受文者： 如正、副本
發文日期：中華民國104年6月24日
發文字號：金管銀外字第10450001951號
受處分人姓名或名稱：香港商東亞銀行台北分行
統一號碼：97172886
地址：10551台北市敦化北路88號10樓
代表人或管理人姓名：溫珍菡
身分證統一號碼：略
地址：10551台北市敦化北路88號10樓
主旨：貴行虛增國際金融業務分行(OBU)之年度決算後資產淨額，以規避法定比率規定，核有違反銀行法第123條準用同法第45條之1規定，依同法第129條第7款規定，核處罰鍰新臺幣400萬元整。
事實及理由：
一、本案核有「未落實法令遵循制度」、「授信風險管理之內部控制失靈」等缺失，違反銀行法第129條第7款所定「未確實執行內部控制制度」之構成要件明確，分述如下：
(一)未落實法令遵循制度：依貴行所陳事實，貴行於103年12月31日安排與總行進行短期拆借，以增加當日OBU資產淨額，扣除案關交易金額後，依「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法(下稱「兩岸金融業務往來辦法」)」第12條第1項規定計算之比率已超逾法定上限。顯示貴行未能依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第33條有關銀行應確保能有效傳達法令規章，並落實法令遵循之規定辦理。
(二)授信風險管理之內部控制失靈：
１、查兩岸金融業務往來辦法於91年間針對銀行對大陸授信業務增訂相關比率規定時，其立法理由即謂：為避免境內資金大幅流向大陸，並有效管理開放兩岸授信往來後所衍生之信用風險，爰訂定相關之比率，以設立授信防火牆機制。
２、次查貴行OBU於扣除該筆交易金額後，104年1月31日對大陸地區授信比率已逾兩岸金融業務往來辦法第12條第1項規定上限。
３、綜上，貴行OBU授信風險之內部控制作業未能確實執行，核已違反「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第35、38條有關銀行應建立獨立有效之風險管理機制，以評估及監督整體風險承擔能力、已承受風險現況等規定。
二、貴行未確實執行內部控制制度，違反銀行法第123條準用同法第45條之1規定，依同法第129條第7款規定核處新臺幣400萬元罰鍰。
法令依據：銀行法第123條準用第45條之1、第129條第7款。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會銀行局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
三、本案聯絡人：向淑文，聯絡電話：（02）89689807，傳真電話：（02）89691358。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署所屬行政執行處辦理行政執行。
正本：香港商東亞銀行有限公司（台北分公司）（代表人溫珍菡）
副本：中央銀行、金融監督管理委員會檢查局、本會銀行局（外國銀行組、會計室、秘書室）