受文者： 如正、副本
發文日期：中華民國104年10月5日
發文字號：金管銀外字第10450003281號
受處分人姓名或名稱：新加坡商大華銀行台北分行
統一號碼：89398165
地址：11071 臺北市信義區忠孝東路5段68號30樓
代表人或管理人姓名：曾國佳
身分證統一號碼：略
地址：11071 臺北市信義區忠孝東路5段68號30樓
主旨：貴行國際金融業務分行(OBU)藉與總(聯)行辦理資金拆放墊高資產淨額，影響對大陸授信比率之核算，核有違反銀行法第123條準用同法第45條之1第1項規定，依同法第129條第7款規定，核處罰鍰新臺幣200萬元整。
事實及理由：
一、本案貴行因「未落實法令遵循」致「授信風險管理之內部控制」出現缺失，經核違反銀行法第129條第7款所定「未確實執行內部控制制度」，茲分述如下：
(一)法令遵循功能待檢討及強化：依貴行陳述意見，貴行係因對法規解讀偏差，誤認相關拆款交易之安排為合適作法，遂於年底藉與總(聯)行辦理資金拆放墊高資產淨額。由該等拆款交易於同日內先拆入再拆回總(聯)行可知，該等交易並非授信撥款之資金需求，亦非為短期資金融通或調節之目的，核屬規避法令規定，顯示貴行有未能依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第33、34條規定，應確保有效傳達法令規章，並落實法令遵循之規定辦理。
(二)授信風險管理之內部控制出現缺失：
１、查兩岸金融業務往來辦法於91年間針對兩岸授信業務增訂相關比率規定時，其立法理由即謂：為避免境內資金大幅流向大陸，並有效管理開放兩岸授信往來後所衍生之信用風險，爰訂定相關之比率，以設立授信防火牆機制。顯示該項法規係為避免業者授信風險過度集中於單一區域，而著重於風險管理之監理要求。
２、查貴行OBU扣除案關拆款交易後，102年底之資產淨額約1.7億美元，而103年度對大陸地區授信金額最高達1.2億美元，則對大陸授信比率最高達70.69%，對大陸地區之授信風險明顯過度集中。
３、綜上，貴行OBU對大陸地區授信業務雖訂有相關控管措施，惟因對法規解讀偏差，已影響貴行OBU授信風險內部控制作業之有效性。
二、貴行藉拆款交易之安排墊高年底資產淨額，影響對大陸地區之授信風險集中度控管之有效性，核有未能確實執行內部控制制度第二道防線，違反銀行法第123條準用同法第45條之1第1項規定，依同法第129條第7款規定核處新臺幣200萬元罰鍰。
法令依據：銀行法第123條準用第45條之1第1項、第129條第7款。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會銀行局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
三、本案聯絡人：○○○，聯絡電話：（02）89689789，傳真電話：（02）89691358。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署所屬行政執行處辦理行政執行。
正本：新加坡商大華銀行有限公司（台北分公司）（代表人曾國佳）
副本：中央銀行、金融監督管理委員會檢查局、本會銀行局（外國銀行組、會計室、秘書室）