進入「金檢學堂」

為強化與金控公司及本國銀行之溝通交流，並提升內部稽核執行效能，檢查局於114年11月25日邀請14家金控公司及39家本國銀行(含中華郵政公司)之獨立董事、總稽核、稽核、法遵人員及洗防人員進行座談。

本次座談會議題邀請滙豐銀行及永豐銀行分享「AI在預防詐騙金融犯罪運用」以及「對客戶偽造收入證明申貸之查核」，檢查局亦針對「防制洗錢及防詐專案檢查」進行說明，並由政風室及人事室分別就廉政及性平議題進行宣導。此外，座談會更邀請本會銀行局及銀行公會代表與會，與業者進行意見交流，針對業者提出內部稽核作業之相關建議，本會均逐一回應及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

透過本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

為強化與保險業者之溝通，提升保險業內部稽核執行效能，檢查局於114年11月21日邀請產險公會、壽險公會及壽險、產險與再保險公司之總稽核及稽核人員進行座談，並首次邀請獨立董事參與，俾利獨立董事更瞭解稽核業務與主管機關監理措施。

會中由陳副主任委員親臨致詞並頒獎予6家內部稽核工作考核優良之保險業者，陳副主委指出本會高度重視稽核單位與獨立董事間的協作關係，期盼透過獨董的參與，進而促進董事會及高階治理層對稽核工作的支持與資源投入。

接續由檢查局就稽核工作考核關注事項進行重點說明，並分享考核常見缺失態樣及優良事項，本次座談主題尚包括消費者保護作業專案查核主要缺失、保險業近期開放業務及監理重點，以利與會者相互學習、交流經驗；另由政風室及人事室分別進行廉政及性別平等議題宣導。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞保險業。

檢查局為強化與證券商之溝通，並提升證券商內部稽核執行效能，於114年11月18日邀請23家證券商獨立董事、總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題邀請兆豐證券及證券期貨局分別簡報「反詐騙實務分享」及「證券商近期業務開放及監理重點」，檢查局亦針對「證券商檢查缺失案例」進行說明，並由政風室及人事室分別就廉政及性平議題進行宣導。此外，座談會更邀請本會證券期貨局、臺灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心及證券商公會代表與會，與業者進行意見交流，針對業者提出內部稽核作業之相關建議，本會均逐一回應及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

透過本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

為強化與投信業者之溝通，並提升投信業內部稽核執行效能，檢查局於114年11月19日邀請投信投顧公會及37家投信公司內部稽核主管進行座談。

本次座談會議題包括由證券期貨局簡報「投信業監理趨勢及重點」、集保結算所簡報「集保結算所公司辦理查核投信事業財務業務及其內部稽核作業說明」、檢查局簡報「主要檢查缺失說明(含廣告行銷、消費者及個資保護)」，另由政風室及人事室分別就政風主題及性平議題進行宣導。此外，座談會也邀請本會證券期貨局及投信投顧公會與會，與業者進行意見交流，就業者提出內部稽核作業之相關建議，本會均逐一回應及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通，以協助證券投資信託業務市場健全經營。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

本局新增彙整金融控股公司等10個業別及「提供擬資產服務之事業或人員」114年度上半年之主要檢查缺失。

金融機構主要檢查缺失除「保險經紀人保險代理人公司」及「提供虛擬資產服務之事業或人員」等2業別不定期公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

為強化金控公司稽核主管間之業務交流與經驗分享，檢查局增加舉辦交流會議之頻次，於114年6月6日召開114年上半年內部稽核座談會，以提升稽核效能。本次座談會首次邀請金控公司獨立董事參與，使獨立董事更瞭解稽核業務與主管機關監理措施。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「對金融機構所屬創業投資事業之檢查項目及關注重點」，並邀請元大及華南二家金控公司總稽核分別分享「推動稽核業務之經驗交流」及「辦理金控集團業務查核之經驗交流」，以利業者相互學習。另安排意見交流時間，就稽核業務運作進行雙邊間之溝通。

經由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

本局新增彙整金融控股公司等10個業別113下半年主要檢查缺失、113年全年度「保險經紀人保險代理人公司」及「提供虛擬資產服務之事業或人員」之主要檢查缺失。

金融機構主要檢查缺失除「提供虛擬資產服務之事業或人員」及「保險經紀人保險代理人公司」等2業別不定期公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

進入「金檢學堂」

為強化與投信業者之溝通，並提升投信業內部稽核執行效能，檢查局於113年12月6日邀請投信投顧公會及38家投信公司內部稽核主管進行座談。

本次座談議題邀請證券期貨局簡報「投信業監理趨勢及重點」，並由檢查局簡報「ETF專案檢查結果分享(含廣告行銷)」、「主要檢查缺失說明(含利益衝突、消費者及個資保護)」、政風室及人事室分別就政風訪查及性平議題進行宣導。此外，座談會也邀請業者分享防詐騙實務心得，本會證券期貨局及投信投顧公會與會，與業者進行意見交流，就業者提出內部稽核作業之相關建議，本會均逐一回應及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

檢查局為提升本國銀行內部稽核執行效能，於113年11月29日邀請38家本國銀行及中華郵政公司總稽核及稽核人員進行座談，由彭主任委員親臨致詞並頒獎予5家內部稽核工作考核優良之銀行業者。

會中彭主任委員勉勵各銀行的稽核單位，並指示檢查局未來採取3項之興革作為與措施，包括強化與受檢機構之溝通與協作、加強對金融機構稽核人員之支持力度及提升稽核人員之訓練資源等，協助業者推動與執行內部稽核工作。

接著由檢查局人員就「稽核工作考核及關注事項」、「防詐風控機制專案檢查主要缺失態樣分享」及「防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散作業專案檢查主要缺失態樣分享」等主題進行簡報，說明本次稽核工作考核重點，及最近一年專案檢查發現缺失及案例，另由政風室及人事室分別就廉政及性平議題進行宣導。

經本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業

為強化與保險業者之溝通，並提升保險業內部稽核執行效能，檢查局於113年11月19日邀請產險公會、壽險公會及壽險、產險與再保險公司之總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談議題包括由檢查局簡報保險商品管理及消費者保護作業主要檢查意見(含個人資料保護及反詐騙宣導)、保險業股權商品投資及風險管理專案查核主要缺失、辦理應用程式介面(API)處理業務應注意事項，及邀請保險局簡報保險業近期開放業務及監理重點，以利與會者相互學習、交流經驗；另由政風室及人事室進行政風訪查與消費者保護及性別平等議題宣導。會中併就業者提出內部控制及內部稽核作業相關建議，逐一回應並充分溝通，以協助業者強化內部稽核作業。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞保險業。

檢查局為強化與證券商之溝通，並提升證券商內部稽核執行效能，於113年11月19日邀請23家證券商總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題邀請富邦證券及證券期貨局分別簡報「反詐騙實務分享」及「證券商近期業務開放及監理重點」，並由檢查局簡報「證券商檢查缺失案例分享」、政風室及人事室分別就政風訪查及性平議題進行宣導。此外，座談會也邀請本會證券期貨局、臺灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心及證券商公會代表與會，與業者進行意見交流，就業者提出內部稽核作業之相關建議，本會均逐一回應及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

本局為強化與信用合作社業者之溝通合作及提升內部稽核效能，於113年11月20日舉辦信合作社內部稽核座談會，邀請23家信合社總稽核及稽核人員進行座談。

座談會議題包括近期信用合作社主要檢查缺失態樣說明、不動產授信暨消費者權益保護專案檢查主要缺失態樣說明、近期信用合作社監理重點，以利與會者相互學習、交流經驗；另由政風室及人事室宣導廉政及性別平等議題。會中併就業者提出內部控制及內部稽核作業相關問題，逐一回應並充分溝通，以協助業者強化內部稽核作業。

本次藉由座談會與業者雙向交流方式，實有助業者瞭解本會監理重點及檢查方向，未來仍將持續辦理，加強與業者之意見交流。

本次座談會議程已置於本局網站「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業

為強化與金控業者之溝通，並促使金控公司內部控制及內部稽核制度更臻完善，檢查局於113年11月12日邀請15家金控公司總稽核及稽核人員進行座談，並針對內部稽核工作考核優良之前三名業者，由本會主任委員親臨頒獎表揚。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「金控對子公司督導管理主要檢查意見」、「銀行子公司對海外分支機構之信用風險與內控管理」及「金控公司稽核工作考核及主要加減分態樣」，以利與會者相互學習、交流經驗，並由政風室就政風訪查與消費者保護議題，以及人事室就性別平等議題，進行宣導。另安排意見交流時間，就稽核業務之運作實務與業者充分溝通。

經由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

本局新增「虛擬資產平台及交易業務事業」及彙整金融控股公司等共11個業別113年度上半年主要檢查缺失。

金融機構主要檢查缺失除「虛擬資產平台及交易業務事業」、「保險經紀人保險代理人公司」及「專營電子支付機構」等3業別不定期公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

進入「金檢學堂」

本局新增彙整金融控股公司等9個業別112年度下半年主要檢查缺失及112年全年度「專營電子支付機構」之主要檢查缺失。

金融機構主要檢查缺失除「保險經紀人保險代理人公司」及「專營電子支付機構」等2業別不定期公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

為強化與投信業者之溝通，並促使金融機構內部控制及內部稽核制度更臻完善，檢查局於112年10月6日邀請投信投顧公會及38家投信公司內部稽核主管進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「投信業辦理基金交易與執行(含利益衝突)之內部管理專案檢查結果」，並邀請證券期貨局簡報「投信業監理趨勢及重點」，另由政風室及人事室分別就反賄選及性平議題進行宣導。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流，以協助證券投資信託業務市場健全經營。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

檢查局為強化與證券商之溝通，並提升證券商內部稽核執行效能，於112年10月12日邀請23家證券商總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「證券商檢查缺失案例分享」，並邀請永豐金證券及證券期貨局分別簡報「為什麼要反詐騙-案例及心得分享」及「證券商近期業務開放及監理重點」，另由政風室及人事室分別就反賄選及性平議題進行宣導。此外，座談會也邀請本會證券期貨局、臺灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心及證券商公會代表與會，與業者進行意見交流，就業者提出內部稽核作業之相關建議，本會均逐一回應及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

檢查局為提升本國銀行內部稽核執行效能，於112年10月13日邀請38家本國銀行及中華郵政公司總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括「信用卡客戶個人資料保護主要檢查缺失」、「防詐風控機制主要檢查缺失案例分享」及「銀行防詐策略分享」，以利與會者相互學習、交流經驗，另由政風室及人事室分別就廉政及性平議題進行宣導。

經本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

本局為提升信用合作社內部稽核效能，於112年10月13日舉辦信合作社內部稽核座談會，邀請23家信合社總稽核及稽核人員進行座談。

座談會議題包括近期信用合作社主要檢查缺失態樣說明、法令遵循暨內部稽核專案檢查主要缺失態樣說明、分社內部管理專案檢查主要缺失態樣說明、個資保護及防詐主要檢查缺失及改進作法說明，以利與會者相互學習、交流經驗；另由政風室及人事室宣導反賄選及性別平等議題。會中併就業者提出內部控制及內部稽核作業相關建議，逐一回應並充分溝通，以協助業者強化內部稽核作業。

本次藉由座談會與業者雙向交流方式，實有助業者瞭解本會監理重點及檢查方向，未來仍將持續辦理，以利我國合作社業務經營健全發展。

本次座談會議程已置於本局網站「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

為強化與金控業者之溝通，並促使金融機構內部控制及內部稽核制度更臻完善，檢查局於112年10月4日邀請15家金控公司總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「轉投資資產管理公司主要檢查缺失」、「客戶個人資料保護主要檢查缺失」及「防詐風控機制主要檢查缺失案例分享」，以利與會者相互學習、交流經驗，另由政風室就政風訪查意見交流、網站查詢方式與反賄選議題，以及人事室就性別平等議題，分別進行宣導。

經由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

為強化與保險業者之溝通，並提升保險業內部稽核執行效能，檢查局於112年9月27日邀請產險公會、壽險公會及壽險、產險與再保險公司之總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談議題包括保險業專案運用投資辦理情形之主要缺失、保險業投資國外有價證券之主要缺失、保險業高齡者及身心障礙者投保權益保障作業之主要缺失、個人資料保護意見態樣及防詐騙宣導，以利與會者相互學習、交流經驗；另由政風室及人事室宣導反賄選及性別平等議題。會中併就業者提出內部控制及內部稽核作業相關建議，逐一回應並充分溝通，以協助業者強化內部稽核作業。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞保險業。

本局新增彙整金融控股公司等9個業別112年度上半年主要檢查缺失之主要檢查缺失。

金融機構主要檢查缺失除「保險經紀人保險代理人公司」及「專營電子支付機構」等2業別不定期公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

本局新增彙整金融控股公司等9個業別111年度下半年主要檢查缺失及111年全年度「專營電子支付機構」之主要檢查缺失。

金融機構主要檢查缺失除「保險經紀人保險代理人公司」及「專營電子支付機構」等2業別不定期公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

為強化與投信業者之溝通，並促使金融機構內部控制及內部稽核制度更臻完善，檢查局於111年10月28日邀請投信投顧公會及39家投信公司內部稽核主管進行座談。

座談會重點就投信公司檢查缺失案例分享、投信業監理趨勢重點、反賄選宣導及性平宣導等議題進行簡報，以利與會者瞭解監理重點、缺失原因及改善作法。此外，座談會亦邀請本會證期局與會，與業者進行意見交流，除提出相關監理重點外，亦分享對利益衝突管理及檢查意見改善實務作法，以充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流，以協助證券投資信託業務市場健全經營。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

檢查局為強化與證券商之溝通，並提升證券商內部稽核執行效能，於111年10月26日邀請24家證券商總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「證券商檢查缺失案例分享」，並邀請證券期貨局簡報「證券商近期業務開放及監理重點」，另由政風室及人事室分別就反賄選及性平議題進行宣導。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

為強化與金控業者之溝通，並促使金融機構內部控制及內部稽核制度更臻完善，檢查局於111年10月18日邀請16家金控公司總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「公司治理主要檢查缺失」、「內稽考核結果及主要缺失態樣」及「金控集團對轉投資事業管理主要檢查缺失」，以利與會者相互學習、交流經驗，另由政風室及人事室分別就反賄選及性平議題進行宣導。

經由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

為強化與保險業者之溝通，並提升保險業內部稽核執行效能，檢查局於111年10月7日邀請產險公會、壽險公會及45家壽險、產險與再保險公司之總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談議題包括資通安全宣導、投資型保險商品查核主要缺失、稽核工作考核主要缺失，及防疫保險商品查核主要缺失，俾協助業者強化內部稽核制度；另由政風室及人事室辦理反賄選及性別平等宣導。此外，座談會也邀請本會保險局與會，並由本局及保險局宣導近期新增之重要函令及政策方向，提醒稽核單位注意辦理。

經本次座談會之交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞保險業。

檢查局為提升本國銀行內部稽核執行效能，於111年9月30日邀請39家本國銀行及中華郵政公司總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括「資通安全宣導」、「對金融機構第二波不動產授信業務主要檢查缺失」、「金融機構稅務犯罪及租稅規避洗錢風險防制作業主要檢查缺失」及「資料分析之查核運用」，以利與會者相互學習、交流經驗，另由政風室及人事室分別就反賄選及性平議題進行宣導。

經本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業

本局新增彙整金融控股公司等9個業別111年度上半年主要檢查缺失，將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

金融機構主要檢查缺失除「保險經紀人保險代理人公司」及「專營電子支付機構」等2業別不定期公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

本局新增彙整金融控股公司等9個業別110年度下半年主要檢查缺失及110年全年度「專營電子支付機構」之主要檢查缺失。

金融機構主要檢查缺失除「保險經紀人保險代理人公司」及「專營電子支付機構」等2業別不定期公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

檢查局為強化與證券商之溝通，並提升證券商內部稽核執行效能，於110年11月30日邀請24家證券商總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「檢查局金融檢查指導原則」及「證券商專案檢查主要缺失態樣」，並邀請證券期貨局簡報「證券商近期業務開放及監理重點」，另由政風室宣導企業誠信。此外，座談會也邀請本會證券期貨局、臺灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心及證券商公會代表與會，與業者進行意見交流，就業者提出內部稽核作業之相關建議，本會均逐一回應及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

為強化與投信業者之溝通，並促使金融機構內部控制及內部稽核制度更臻完善，檢查局於110年11月24日邀請投信投顧公會及39家投信公司內部稽核主管進行座談。

座談會重點就金融檢查指導原則、投信公司主要檢查缺失態樣及檢查重點、投信業監理重點及ESG相關主題基金之規範、及企業誠信宣導進行簡報，以利與會者瞭解監理重點、缺失原因及改善作法。此外，座談會亦邀請本會證期局與會，與業者進行意見交流，除提出相關監理重點外，亦分享對利益衝突管理及檢查意見改善實務作法，以充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流，以協助證券投資信託業務市場健全經營。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

檢查局為督促證券業者落實執行資安防護作業，於110年11月17日舉辦「證券業資安宣導說明會」，邀請24家證券公司資安、資訊部門主管及電腦稽核人員共同參與，以協助業者強化對資安風險及防禦機制之認知。

說明會首先由本會資訊服務處及證券期貨局分別宣導金融資安行動方案及證券業資安監理重點，檢查局續就近期證券業資訊作業專案檢查主要檢查缺失態樣進行重點說明，以利業者瞭解本會監理立場、缺失原因及較佳實務作法，督促業者強化資訊安全防護能力。

本次說明會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

檢查局為提升本國銀行內部稽核執行效能，於110年11月12日邀請38家本國銀行及中華郵政公司總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「檢查局金融檢查指導原則宣導」、「金融機構辦理不動產授信業務主要檢查缺失」、「銀髮族金融消費者保護主要檢查缺失」及「電子支付機構管理條例暨相關子法修正重點」，以利與會者相互學習、交流經驗，另由政風室宣導企業誠信。

經本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業

為強化與金控業者之溝通，並促使金融機構內部控制及內部稽核制度更臻完善，檢查局於110年11月16日邀請16家金控公司總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「檢查局金融檢查指導原則」、「金控集團營運策略及風險管理之主要檢查發現」及「銀髮族金融消費者保護主要檢查缺失」，並邀請國泰金控公司分享「ESG建構及落實之經驗」，以利與會者相互學習、交流經驗，另由政風室宣導企業誠信。

經由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

為強化與保險業者之溝通，並提升保險業內部稽核執行效能，檢查局於110年10月26日邀請產險公會、壽險公會及45家壽險、產險與再保險公司之總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談議題包括由檢查局簡報銀髮族金融消費者保護主要檢查缺失、檢查局金融檢查指導原則宣導，並由業者分享辦理缺失改善經驗，及邀請保險局簡報本會推動實施之重要政策及內部控制法規之監理重點，最後宣導企業誠信之重要性。會中就業者提出內部稽核作業之相關建議，本會均逐一回應及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞保險業。

本局新增彙整金融控股公司等9個業別110年度上半年檢查缺失，將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

金融機構主要檢查缺失除「保險經紀人保險代理人公司」及「專營電子支付機構」等2業別不定期公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

本局新增彙整金融控股公司等9個業別109年度下半年主要檢查缺失及109年全年度「專營電子支付機構」之主要檢查缺失。

金融機構主要檢查缺失除「保險經紀人保險代理人公司」及「專營電子支付機構」等2業別不定期公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

本局為提升信用合作社內部稽核執行效能，於109年11月20日與23家信用合作社總稽核及稽核人員座談，會中就近期對信用合作社一般檢查及109年度公司治理專案檢查結果，說明主要檢查意見，進行查核案例態樣分析說明，提醒業者注意並落實各項內部控制作業及公司治理運作情形。

座談會中亦說明本局「檢查放表系統」之檢查資料上傳作業新制暨常見問題；另簡介及宣導企業誠信-營業秘密之內容，宣導政府營業秘密保護機制。

本次座談會已與業者雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續舉辦類似座談會，以加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於本局網站「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

為強化與保險業者之溝通，並提升保險業內部稽核執行效能，檢查局於109年11月13日邀請產險公會、壽險公會及45家壽險、產險與再保險公司之總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談議題包括由檢查局簡報「金融消費者保護作業主要檢查缺失」、「辦理檢查意見改善應加強事項」、「檢查放表系統使用說明及常見問題」，及宣導營業秘密應有之認識，並邀請保險局簡報本會推動實施之重要政策及內部控制法規之監理重點。會中就業者提出內部稽核作業之相關建議，本局與保險局均逐一回應及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞保險業。

為強化與投信業者之溝通，並促使金融機構內部控制及內部稽核制度更臻完善，檢查局於109年11月6日邀請投信投顧公會及39家投信公司內部稽核主管進行座談。

座談會重點就投信公司主要檢查缺失態樣及投信業近期業務開放及監理重點進行簡報，以利與會者瞭解監理重點、缺失原因及改善作法，另由政風室宣導公益揭弊者保護法草案。此外，座談會亦邀請本會證期局與會，與業者進行意見交流，除提出相關監理重點外，亦分享對利益衝突管理及檢查意見改善實務作法，以充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流，以協助證券投資信託業務市場健全經營。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

本會為使證券商內部控制及內部稽核制度臻於完善，提升證券商內部稽核執行效能，於109年11月4日邀請24家證券商總稽核及稽核人員進行座談。

座談會首先由證券商公會及證交所就前次座談會決議事項辦理情形說明，再由檢查局就當前稽核工作關注之議題，簡報證券商主要缺失態樣，及營業秘密簡介；另外由證期局簡報證券商近期業務開放及監理重點。此外，座談會也邀請本會證券期貨局、臺灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心及證券商公會代表與會，與業者進行意見交流，並由業者提出內部控制及內部稽核作業相關議題與建議，本會均逐一回應並充分溝通，以協助業者強化內部稽核作業。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

檢查局為提升本國銀行內部稽核執行效能，於109年10月30日邀請36家本國銀行及中華郵政公司總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「對內部稽核辦理AML驗證查核之建議」及「檢查放表系統使用說明及常見問題」，另邀請4家銀行分享「理專是否有不當行為專案查核心得」，以利與會者相互學習、交流經驗，另由政風室宣導營業秘密應有的認識。

經本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業

為強化與金控業者之溝通，並促使金融機構內部控制及內部稽核制度更臻完善，檢查局於109年10月23日邀請16家金控公司總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「利害關係人交易管理之主要檢查缺失」、「檢查放表系統使用說明及常見問題」及「金控公司對轉投資事業與子公司監督管理之主要檢查缺失」，另由政風室宣導營業秘密法。會中就業者提出內部控制及內部稽核作業相關議題與建議，本局均逐一回應討論及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

經由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

本局新增彙整金融控股公司等9個業別109年度上半年檢查缺失，將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

金融機構主要檢查缺失除「保險經紀人保險代理人公司」及「專營電子支付機構」等2業別按年公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

本局新增彙整金融控股公司等9個業別108年度下半年檢查缺失及108年全年度「保險經紀人保險代理人公司」與「專營電子支付機構」等2業別之主要檢查缺失。

金融機構主要檢查缺失除「保險經紀人保險代理人公司」及「專營電子支付機構」等2業別按年公布外，其餘業別則每半年將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

金融機構最近五年度主要檢查缺失

本會為使證券商內部控制及內部稽核制度臻於完善，提升證券商內部稽核執行效能，於108年11月12日由本會顧立雄主委邀請24家證券商總稽核及稽核人員進行座談。

座談會首先由檢查局就當前稽核工作關注之議題，分別簡報經紀業務主要檢查缺失態樣、函報檢查意見改善應注意事項，及公益揭弊者保護法草案簡介。此外，座談會也邀請本會證券期貨局、臺灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心及證券商公會代表與會，與業者進行意見交流，並由業者提出內部控制及內部稽核作業相關議題與建議，本會均逐一回應並充分溝通，以協助業者強化內部稽核作業。

藉由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞證券業。

座談會中亦說明業者回覆檢查意見改善情形應注意事項，讓業者瞭解本局審核之標準及原則，以減少公文往來，並落實檢查意見要求事項；另簡介公益揭弊者保護法草案之內容，宣導政府揭弊者保護政策。

本次座談會已與業者雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續舉辦類似座談會，以加強與業者之意見溝通。

本次座談會議程已置於本局網站「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業

為強化與金控業者之溝通，並促使金融機構內部控制及內部稽核制度更臻完善，檢查局於108年9月20日邀請16家金控公司總稽核及稽核人員進行座談。

本次座談會議題包括由檢查局人員簡報「公司治理主要檢查缺失」及「內稽考核結果及主要缺失態樣」，及由元大金控公司分享「缺失改善審核與督導之經驗」，提供業者辦理缺改之參考，另由政風室宣導公益揭弊者保護法草案。會中就業者提出之相關監理問題與建議，本局均逐一回應討論及充分溝通，俾協助業者強化內部稽核制度。

經由本次座談會之雙向交流，有助業者瞭解本會監理立場及檢查方向，未來仍將持續適時舉辦類似座談會，加強與業者之意見交流。

本次座談會議程已置於檢查局「重要公告」及「稽核專區」網頁：意見交流＞座談會或說明會資訊＞金控及銀行業。

本局新增彙整金融控股公司等9個業別108年度上半年檢查缺失，將屬重要制度面或具普遍性質者公布於本局網站。

各金融機構可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，進行自我檢視，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。

108年度上半年金融機構主要檢查缺失

修正「人身保險業新臺幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及「人身保險業人民幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」，自中華民國一百零六年一月一日起簽發之新契約適用之。
附修正「人身保險業新臺幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及「人身保險業人民幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」

一、 有關投資型保險商品銷售應注意事項(下稱本注意事項)第十三點第四款，所稱「保險商品說明書須交付要保人留存」之規定，保險業得以交付保險商品說明書電子文件予要保人留存之方式為之，其相關規範如下：
(一) 保險業經要保人書面同意後，得採用電子文件方式交付保險商品說明書，惟不得有誘導要保人之情形，且交付方式應符合個人資料保護法等相關規定。
(二) 保險業於交付保險商品說明書電子文件後，應取得要保人已收受上開電子文件之書面簽收回條或其他可資證明之方式(如：電訪錄音等)，且日後如有因保險商品說明書交付問題衍生之爭議，保險業應負有舉證責任。
(三) 保險業於交付保險商品說明書電子文件後，要保人如仍有紙本需求，保險業應予提供，且不得向要保人收取費用。
(四) 保險業應將保險商品說明書置於保險業網站供瀏覽或下載。
二、 保險業於執行前點規範事項時，應依本注意事項第十六點規定辦理。
三、 本令自即日生效。
 

修正「財產保險業辦理資訊公開管理辦法」部分條文及「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」部分條文。
附修正「財產保險業辦理資訊公開管理辦法」部分條文及「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」部分條文

一、 依據保險業各種準備金提存辦法第五條規定訂定個人傷害保險(不含旅行平安保險)危險發生率相關規定如下：
(一) 自中華民國一百零六年一月一日起個人傷害保險主契約及附加契約第一類職業類別之意外死亡發生率(含全殘)不得低於萬分之二‧四五四三(即萬分之八‧一八一之百分之三十），且不得高於萬分之六‧五四四八(即萬分之八‧一八一之百分之八十)。
(二) 個人傷害保險意外殘廢發生率為意外死亡發生率之百分之四十，並以保險金額之百分之四十為殘廢之平均賠款金額。
(三) 個人傷害保險之職業分類採用「台灣地區傷害保險個人職業分類表」之職業分類，其各職業類別與第一職業類別間之費率比得依照下列比例辦理或依照各公司或全業界之實際經驗調整之。
1. 第二類職業類別之費率比為一‧二五。
2. 第三類職業類別之費率比為一‧五。
3. 第四類職業類別之費率比為二‧二五。
4. 第五類職業類別之費率比為三‧五。
5. 第六類職業類別之費率比為四‧五。
二、 依據保險業各種準備金提存辦法第十九條規定，訂定個人傷害保險重大事故特別準備金提存率為百分之一。
三、 本令自中華民國一百零六年一月一日生效；財政部六十七年八月二十八日台財錢字第一九三六九號函、八十七年一月十五日台財保字第八七二四三二九三○號函、九十三年六月二十九日台財保字第○九三○七○五六九九號令及本會一百零一年六月二十二日金管保財字第一○一○二五一○四一一號令自同日起廢止。
 

一、 依據保險法第一百四十五條之一第二項規定辦理。
二、 為因應金融科技發展趨勢，協助保險業員工轉型及保障員工權益，保險業應於分派民國一百零五至一百零七會計年度盈餘時，應就可供分派盈餘，以稅後盈餘之百分之零點五至百分之一範圍內，提列特別盈餘公積。臺銀人壽保險股份有限公司得不適用上開規定。
三、 自提列前項特別盈餘公積之次年度起，保險業依據「在職員工訓練及轉職之轉型計畫」於支用下列費用時，得就相同數額自特別盈餘公積餘額範圍內迴轉：
(一) 為提升或培養員工數位金融知識、專長或培養第二職能所辦理或參加課程之支出。
(二) 為協助員工轉型，進行職能分析、適性測驗等之支出。
(三) 為員工轉職或安置之相關支出，其中若為員工退、離職之相關支出，僅包含所支付予員工優於勞動相關法令規定應給付之退休、離職金部分。
(四) 其他協助員工轉型訓練以及為維護員工權益所需經費。
四、 保險業內部稽核部門應將特別盈餘公積迴轉情形納入內部稽核抽查範圍。
五、 本令自即日生效。
 

一、 保險業基於匯率避險目的從事一籃子貨幣避險交易者，係屬保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法(下稱本辦法)第二條第二款第三目所稱避險衍生性金融商品連結標的與被避險項目不同者之情形，並應依下列規定辦理:
(一) 保險業應將從事避險衍生性金融商品連結標的與被避險項目不同者之交易，納入內部從事衍生性金融商品交易處理程序，並依本辦法第三條、第十二條及第十三條規定辦理。
(二) 保險業從事交易前應於正式書面文件中指定各項避險工具連結標的與被避險項目，且證明避險工具連結標的與被避險項目間存在高度相關性，並針對決定一籃子貨幣避險工具組成與權重之方法或模型留存紀錄，及確實以該方法或模型決定一籃子貨幣避險工具之組成與權重。
二、 保險業已從事一籃子貨幣避險交易如有未符合前點第一款規定者，應自本令發布日起三個月內補正。
三、 本令自即日生效。

金 融監督管理委員會　令

檔　　號：

保存年限： 

發文日期：中華民國105年7月01日

發文字號：金管保財字第10502076451號

修正「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第二十條條文。

附修正「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第二十條條文

一、訂定一百零五年上半年度適用「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」之人身保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊、財產保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊及再保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊。（電子檔得於以下網址: http://www.tii.org.tw/opencms/actuarial/actuarial3/checkReport/index.html、http://www.tii.org.tw/opencms/actuarial/actuarial1/checkReport/index.html下載。）
二、本令自中華民國一百零五年七月一日生效。

依「保險業招攬及核保理賠辦法」第八條第四款規定核釋財產保險業辦理汽車保險理賠作業，應納入理賠處理制度及程序之相關事項如下：
一、 財產保險業辦理汽車保險理賠作業時，應先查明及扣除要保人（或被保險人）應負擔之自負額，除要保人或被保險人依法無肇事責任或被保險汽車全損致無法修復者外，應取具汽車修理廠開立予要保人（或被保險人）之自負額憑證影本。
二、 財產保險業辦理汽車保險理賠作業時，除被保險汽車全損致無法修復者外，應取具要保人（或被保險人）或受其委託或經其許可使用、管理車輛之受託人、使用人或管理人親自簽署之估價單或估修單（含各項修理細目及細項金額）；且應於理賠日後之次月底前，以簡訊、電子郵件、書面或與要保人合意之方式通知被保險人相關理賠資訊，至少包含理賠金額，並建立相關檢核及控管機制。
三、 本會一百零三年九月十八日金管保產字第一○三○二○八三三六一號令，自即日廢止；本令自即日生效。
 

修正「強制汽車責任保險法施行細則」第六條。
附修正「強制汽車責任保險法施行細則」第六條

修正「財產保險商品審查應注意事項」第三點，並自即日生效。
附修正「財產保險商品審查應注意事項」第三點

修正「人身保險商品審查應注意事項」第三點、第五點、第三點附表五，並自即日生效。
附修正「人身保險商品審查應注意事項」第三點、第五點、第三點附表五
 

訂定「保險法第一百七十七條之一第二項所定本人書面同意方式、業務範圍及其他應遵行事項管理辦法」。
附「保險法第一百七十七條之一第二項所定本人書面同意方式、業務範圍及其他應遵行事項管理辦法」
 

一、 有關「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第三十二條第三項第三款所稱之新保險商品係指保險業依「保險商品銷售前程序作業準則」第十五條第一項第一款及第二款規定，採核准或備查方式辦理之新保險商品。
二、 有關「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第三十二條第三項第三款所稱特定或重大資金運用之範圍如下：
(一) 辦理放款予同一利害關係人之單筆或總餘額達新臺幣一千萬元以上者。及與利害關係人從事放款以外之其他交易，但不包括依「保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法」第四條第三項所列各款經董事會概括授權經理部門辦理之交易。
(二) 投資或處分國內不動產之金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者，及投資或處分國外不動產。
(三) 投資專案運用、公共及社會福利事業。
(四) 投資保險相關事業。
(五) 依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第三十條及第三十一條規定取得或處分資產應辦理公告申報之情形。但不包括該處理準則第三十條第四項每月十日前按月申報衍生性商品交易及依本點第一款可毋須保險業總機構法令遵循主管簽署之利害關係人放款及放款以外之其他交易。
三、 本令自發布日生效，本會一百零三年十一月十日金管保財字第一O三O二五O七七O一號令自同日廢止。

核釋國際金融業務條例(以下簡稱本條例)第二十二條之十三第一項第二款所稱再保險業務，係指國際保險業務分公司辦理中華民國境外保險業之再保險分入。國際保險業務分公司為移轉辦理本條例第二十二條之十三第一項第一款各目保險業務及第二款再保險業務之風險，所為之再保險分出，非為同條第一項第二款所稱再保險業務，其對象不以中華民國境外保險業為限。
 

修正「人身保險及財產保險安定基金計提標準」第二條附件、第三條附件。
附修正「人身保險及財產保險安定基金計提標準」第二條附件、第三條附件。

修正「保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法」第五條、第十條、第十一條。
附修正「保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法」第五條、第十條、第十一條條文
 

一、 依據保險業務員管理規則（下稱本規則）第十五條第四項規定辦理。
二、 本規則第十五條第四項但書所稱主管機關另有規定，係指下列事項：
(一) 依保險業辦理電話行銷業務應注意事項規定，辦理無須要保人及被保險人於要保書簽名之業務，或本會中華民國一百零三年三月三十一日保局（壽）字第一○三○二○二○二六○號函或本會中華民國一百零三年九月十七日金管保壽字第一○三○二五五○四八○號函，所稱得替代保險業務員親晤之措施。
(二) 依保險業辦理電子商務應注意事項辦理之業務。
(三) 依本會中華民國一百零三年八月二十九日金管保產字第一○三○二五二五七九一號令，所稱得以取具足資證明要保人投保意願之相關證據，取代由要保人及被保險人於要保書簽章之業務。
(四) 保險業辦理下列業務，其招攬之業務員得免親晤要保人及被保險人：
１、 汽車保險附加之駕駛人傷害保險及交通事故傷害保險，且其保險金額不高於新臺幣一千萬元者。
２、 住宅火災保險或居家綜合保險所附加之火災事故傷害保險及住所內特定事故傷害保險，且其保險金額不高於新臺幣五百萬元者。
３、 信用卡綜合保險所內含之大眾運輸交通工具傷害保險，或內含之全程保障傷害保險，且其保險金額不高於新臺幣一千萬元者。
４、 由要保單位付費之團體保險。
５、 符合下列條件之集體彙繳件旅行平安保險及由團體成員自行全額負擔保費之團體旅行平安保險：
(１) 國外旅遊：個別被保險人之保險金額不高於新臺幣一千五百萬元者。
(２) 國內旅遊：個別被保險人之保險金額不高於新臺幣五百萬元者。
(五) 保險業辦理下列業務，得以下列控管措施替代由招攬之業務員親晤要保人及被保險人：
１、 由團體成員自行全額負擔保費之團體保險：取其要保單位出具加蓋大小章之聲明書，以證明被保險人為其所屬成員及其投保意願。
２、 以集體投保或團體保險方式辦理之微型保險：取其要保單位或代理投保單位出具聲明書或評估表，確認被保險人之投保資格或告知其所服務對象或提供該單位所留存之投保意旨或內部訪視紀錄。
三、 本令自即日生效。
 

修正「保險業務員管理規則」。
附修正「保險業務員管理規則」
 

主旨：公告本會排除電子簽章法適用之項目，並自即日生效。
依據：電子簽章法第四條第三項、第六條第三項及第九條第二項規定。
公告事項：
一、 本會職掌法令關於保險業務部分，排除電子簽章法適用之項目。
二、 金融監督管理委員會一百零四年六月二十四日金管保綜字第一○四○二五六五七九一號公告，自即日停止適用。

一、 茲指定下列事項為「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條第一項第十二款「其他經主管機關指定納入內部控制制度」之項目:
(一) 保險業應於國內股權投資作業相關處理程序內，訂定從事股權投資相關人員之利益衝突防範機制，其內容應至少包括意圖獲取利益，以職務上所知悉消息，為自己或他人從事國內股權商品交易之禁止。
(二) 保險業資金投資國內及國外市場發行之有價證券，應依下列規定辦理:
1. 保險業應依據其投資分析作成投資決定，交付執行時應作成紀錄，並按月提出檢討，其分析與決定應有合理基礎及根據。
2. 前項分析、決定、執行及檢討之方式，保險業應訂定於國內及國外有價證券投資作業相關處理程序內，且該分析、決定、執行及檢討應留存紀錄並至少保存五年。
二、 本令自即日生效。

修正「保險業辦理電子商務應注意事項」，並自即日生效。
　附修正「保險業辦理電子商務應注意事項」
 

修正「保險業辦理國外投資管理辦法」部分條文。
附修正「保險業辦理國外投資管理辦法」部分條文

一、 依據「保險業辦理外匯業務管理辦法」第三條第二款規定辦理。
二、 保險業辦理以外幣收付之財產保險業務，其業務範圍以下列為限：
（一） 以外幣收付且涉及台資或外資跨國企業之財產保險業務。
（二） 以外幣收付且具國際性之財產保險業務。
三、 本令自即日生效。
 

修正「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」部分條文。
附修正「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」部分條文

修正「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」第八條、第九條。
附修正「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」第八條、第九條

修正「行政院金融監督管理委員會受理民眾檢舉金融違法案件獎勵要點」第一點、第五點，名稱並修正為「金融監督管理委員會受理民眾檢舉金融違法案件獎勵要點」，並自即日生效。
  附修正「金融監督管理委員會受理民眾檢舉金融違法案件獎勵要點」第一點、第五點

主旨：訂定「人身保險業應向本會指定機構申報投資型保險商品所連結之結構型商品資訊規定」，並廢止本會九十五年二月二十三日金管保二字第Ｏ九五Ｏ二五二Ｏ九八一號令，均自中華民國一百零五年一月一日生效。
依據：「保險法」第一百四十八條之一第二項及「國際金融業務條例」第二十二條之十七準用同條例第二十條。
公告事項：訂定「人身保險業應向本會指定機構申報投資型保險商品所連結之結構型商品資訊規定」(如附件)，並廢止本會九十五年二月二十三日金管保二字第Ｏ九五Ｏ二五二Ｏ九八一號令。
 

一、依據「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」(以下簡稱本辦法)第五條第一項第一款及「人身保險商品審查應注意事項」第三點及第五點等規定辦理。
二、保險業進行保險商品定價時，應注意檢測各項利潤指標，並使費率符合適足性、合理性及公平性；保險商品銷售後，保險業應至少每半年召開一次保險商品管理小組會議，檢視保險商品定價合理性分析及因應措施，作必要之調整修正。前述商品定價作業，關於「人身保險商品審查應注意事項」第三點及第五點所列附件二、附表五及附表六之「主管機關指定之利率」規範如附件。
三、前點事項及保險業進行商品定價使用之「主管機關指定之利率」規定，應納入本辦法第五條第一項第一款規定內部控制作業之處理程序。
四、本令自即日生效。

修正「投資型保險投資管理辦法」第十八條。
附修正「投資型保險投資管理辦法」第十八條

修正「人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項」第三點、第十點，並自即日生效。
附修正「人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項」第三點、第十點

修正「人身保險商品審查應注意事項」第九十四點，並自即日生效。
附修正「人身保險商品審查應注意事項」第九十四點

修正「財產保險業經營傷害保險及健康保險業務管理辦法」第三條、第六條。
附修正「財產保險業經營傷害保險及健康保險業務管理辦法」第三條、第六條

一、訂定一百零四年度適用「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」之人身保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊、財產保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊及再保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊。（電子檔得於以下網址: http://www.tii.org.tw/opencms/actuarial/actuarial3/checkReport/index.html、http://www.tii.org.tw/opencms/actuarial/actuarial1/checkReport/index.html下載。）
二、本令自中華民國一百零五年一月一日生效。

一、依據國際保險業務分公司管理辦法第九條第一項第三款規定辦理。
二、國際保險業務分公司辦理國際保險業務分公司管理辦法第九條第一項第三款規定之投資型保險，連結之投資標的及其專設帳簿資產之運用範圍，以外幣計價商品為限，且除下列經主管機關核准者外，不得為新臺幣匯率、新臺幣利率指標或新臺幣計價商品，且投資標的組合內容亦不得涉及新臺幣計價商品：
(一)境外基金。
(二)國內證券投資信託事業發行含新臺幣級別之多幣別基金之外幣級別。
(三)國際證券業務分公司發行之外幣結構型商品，連結標的涉及中華民國證券市場之股價指數(含本國股價指數於國外交易所掛牌之商品)者，惟應以外幣計價及結算交割。
前項第一款及第二款投資於中華民國證券市場之比率不得超過其淨資產價值之百分之三十。但外幣計價國際債券(含寶島債)得不計入上開比率限制之計算範圍
三、本令自即日生效。

修正「人身保險業外匯價格變動準備金應注意事項」第三點，並自即日生效。
附修正「人身保險業外匯價格變動準備金應注意事項」第三點

一、依據保險法第一百四十六條之二第一項規定辦理。
二、保險業辦理不動產投資有關即時利用並有收益之認定標準及處理原則如下：
(一)不動產達可使用狀態且已利用，並有合理之投資報酬率者，可認定為即時利用並有收益。但不包括以素地作為停車場、出租廣告或搭建其他未經合法編釘門牌號碼建物使用之情形。
(二)前款所稱合理之投資報酬率以不動產出租率達百分之六十（出租面積/持有面積）且年化收益率（年化收益/帳面價值）不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加五碼為準，但一百零一年十一月十九日前取得之不動產，其年化收益率得以不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼為準，以及一百零一年八月二十四日前取得之不動產，其年化收益率得以不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加二碼為準。
(三)前款所列各年化收益率之比較基準，係以出租時當月第一個營業日為準，評估方式採逐月檢核出租率及年化收益率之方式為之。
(四)保險業於一百零一年十一月十九日後取得之不動產，應符合下列規定：
1. 取得達可用狀態之不動產，以取得時已符合即時利用並有收益標準者為限。
2. 取得達可用狀態之不動產，於取得日或取得後轉列為自用不動產之轉列日起五年內，不得移轉所有權。但有下列情事之ㄧ，報經主管機關核准者，不在此限：
（1）本法第一百四十三條第一款所列情事。
（2）為改善自有資本與風險資本之比率。
（3）取得後未符合即時利用並有收益之認定標準，但已執行經董(理)事會通過之運用效益改善計畫，經二年仍未改善，或二年內曾符合即時利用並有收益標準，但未連續符合六個月以上，合併前次未符合之時效後，屆滿二年仍未改善。
3. 保險業投資於素地者，應符合下列條件：
（1）已領有建造執照，可立即開發之土地，應於取得後九個月內開工；可獨立興建且無需再與鄰地合併開發之土地，應於取得後九個月內送件申請建造執照。但申請建造執照前之都市設計審查及審議期間，得不計入上開期限計算。
（2）投資前應提出產品規劃及財務設算未來可符合即時利用並有收益標準之文件。
（3）應按取得時規劃之時程確實辦理開發，最長應於取得日起五年內興建完工並符合即時利用並有收益標準。
（4）取得日起十年內不得移轉所有權。但有本法第一百四十三條第一款所列情事及為改善其自有資本與風險資本之比率，報經主管機關核准者，不在此限。
4. 保險業投資本目所列標的之ㄧ者，依下列規定辦理：
（1）保險業於一百零一年十一月十九日後一百零四年三月六日前投資配合政府公共建設目的且主辦機關已有規定開發時程之地上權案件，不適用前目投資素地之開工或送件申請建造執照之時程條件規範，並應於取得地上權後十日內檢具開發計畫等文件向本會辦理專案報核即時利用期限。
（2）保險業於一百零四年三月六日後投資經政府核定之區域開發計畫、長期照護產業所需之不動產或配合政府公共建設目的且主辦機關已有規定開發時程之地上權案件，不適用前目有關投資素地應符合之條件，並應於取得後十日內檢具開發計畫等文件向本會辦理專案報核即時利用期限。
（3）保險業投資於經政府核定之自由經濟示範區內素地者，其投資條件，不適用前目投資素地之開工或送件申請建造執照之時程條件。但投資後倘因核定內容變動，致非列屬上開區域內之土地者，應自未列屬之日起，依現行保險業投資不動產相關規定辦理。
（4）保險業為開發一百零一年十一月十九日前已持有土地，投資已持有土地之鄰地，得就未逾已持有土地面積百分之十範圍內，申請主管機關核准，不適用前目有關投資素地應符合之條件，但已持有土地面積開發完工比例未逾百分之五十者，申請以一次為限；另取得之鄰地，應符合已持有土地內最早取得標的應適用之合理投資報酬率標準。
(五)保險業取得之不動產於取得後因故未符合即時利用並有收益標準者，依下列規定辦理展延即時利用期限：
1. 不動產達可用狀態但未符合即時利用並有收益標準者，應敘明可用狀態與實際利用無法同時配合之理由專案報核。
2. 不動產未達可用狀態但已開發中者，應敘明具體理由專案報核。
3. 不動產未達可用狀態且未開發者，原則禁止；但有特殊事由，如無法開發亦無法處分轉讓者，應敘明具體理由專案報核。
4. 應辦理專案報核之案件，自取得不動產之日起均未即時利用者，應於屆滿二年期限前二個月內，向本會申請專案報核；本會核准展延到期前仍未即時利用，亦應於展延到期前二個月內向本會提出展延申請。
5. 應辦理專案報核之案件，自取得不動產之日起二年內曾符合即時利用並有收益標準，但事後中斷或不符標準者，則應自中斷之日起於屆滿二年期限前二個月內，向本會申請專案報核。本會核准展延到期前仍未即時利用，亦應於展延到期前二個月內向本會提出展延申請。
6. 前目中斷時效之計算，如中斷後又符合第（二）款之認定標準，但未連續符合六個月以上者，前次中斷時效應併計之，且合併後有屆滿二年之虞者，應依前目規定辦理。
三、保險業辦理不動產投資應向董（理）事會報告或經董（理）事會通過事項，依下列規定辦理：
(一)每ㄧ投資標的應逐案提報董（理）事會通過後依授權辦理。但自有資本與風險資本之比率達百分之兩百以上之保險業，且單一交易金額未達新臺幣三億元者，不在此限。
(二)整體不動產投資之使用收益情形應每年向董（理）事會報告。
(三)自用及投資用不動產應依實際使用情形分別管理之內部作業規範，應經董（理）事會通過。同一不動產標的倘部分作為自用，部分作為投資用，應按實際使用面積分別歸入自用及投資用不動產管理及計算投資限額。
(四)自用不動產及投資用不動產相互轉列，或取得自用不動產於一年內出售者，應事前提出適法性、正當性、合理性並經董（理）事會通過。
四、保險業因行使抵押權或為確保債權回收目的取得之不動產未列為自用不動產者，應依第二點不動產投資有關即時利用並有收益規定辦理。
五、保險業依本法第一百四十六條之二規定得從事之不動產投資，不包括以尚未建造完成而以將來完成之建築物為交易標的物之投資。
六、取得日係指所有權移轉登記日或地上權設定登記日。但一百零一年十一月十九日前已簽約或得標之標的，得報經主管機關核准，以所有權移轉登記日、地上權設定登記日、簽約日或得標日之孰前之日適用即時利用並有收益標準。
七、本令自發布日起生效；本會一百零四年九月二十四日金管保財字第一○四○○○八四二九一號令自同日廢止。

一、 依據「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條第一項第十二款及「人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項」第七點第四項等規定辦理。
二、 人身保險業辦理以人民幣收付之非投資型人身保險業務，應確實配合各該人身保險業之資產負債配置計畫辦理，其每年總保費收入上限應適用之銷售限額規範如附件。
三、 指定前點事項及銷售限額規定，為「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條第一項第十二款規定之項目。
四、 本令自即日生效。

修正「保險業出售不良債權應注意事項」第二點，並自即日生效。
附修正「保險業出售不良債權應注意事項」第二點

正本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會(代表人李紀珠君)(併請轉知金融控股公司)、中華民國信用合作社聯合社(代表人麥勝剛君)、中華民國票券金融商業同業公會(代表人吳正慶君)、中華民國人壽保險商業同業公會(代表人許舒博君)、中華民國產物保險商業同業公會(代表人戴英祥君)、中華民國證券商業同業公會(代表人簡鴻文君)、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會(代表人林弘立君)
副本：金融監督管理委員會資訊服務處、法律事務處、銀行局、保險局、證券期貨局、檢查局、法源資訊股份有限公司
 

依簡易人壽保險法第五條第一項修正「郵政簡易人壽保險之最高保險金額及同一被保險人之保險金額總數為新臺幣六百萬元」，並自即日生效。

修正「人身保險業新臺幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及「人身保險業人民幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」，自中華民國一百零五年一月一日起簽發之新契約適用之。
附修正「人身保險業新臺幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及「人身保險業人民幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」

一、 依據保險業招攬及核保理賠辦法第七條規定辦理。
二、 保險業依保險業招攬及核保理賠辦法第七條訂定之內部核保處理制度及程序，應依下列規定辦理檢討：
(一) 保險業應至少每年定期檢討核保標準。另當年度受主管機關裁罰者，應於事實發生日起一個月內完成檢討及調整。
(二) 保險業應依下列情形調整其核保標準：
1. 有下列情形之一者，採行本令發布前各保險業依本會一百零三年八月六日「研商保險公司辦理財務核保、生調標準會議」會議紀錄函報本會備查之核保標準：
(1) 保險業之招攬或核保業務未有適用較嚴格核保標準或得自行訂定核保標準之情事者。
(2) 得自行訂定核保標準之保險業，於當年度有因招攬或核保業務受主管機關裁罰之情事發生，其裁罰非屬主管機關重大裁罰且罰鍰累計未達新臺幣三百萬元以上者。
2. 有下列情形之一者，採行較前目核保標準限縮百分二十之標準：
(1) 保險業之招攬或核保業務於前一年度有受主管機關重大裁罰或罰鍰累計達新臺幣三百萬元以上者。
(2) 採行前目核保標準或自行訂定之核保標準之保險業，於當年度間有因招攬或核保業務受主管機關裁罰之情事發生，且裁罰屬主管機關重大裁罰或罰鍰累計達新臺幣三百萬元以上者。
3. 同時符合下列情形者，得採行自行訂定之核保標準：
(1) 保險商品招攬或核保業務於前一年度未受主管機關裁罰者。
(2) 財團法人金融消費評議中心前一年度受理之評議案件中，涉及保險業招攬或核保作業之爭議（非理賠案件）與同類型業別比較，足以顯示該保險業辦理消費者保護較具成效者。
4. 前目所稱消費者保護較具成效者，係指財團法人金融消費評議中心受理與招攬或核保有關之評議案件(非理賠案件)占當期末有效契約件數比率為財產保險業或人身保險業由低而高排名前百分之二十五，其中壽險業以當期末有效契約件數五百萬件為界，區分兩組分別排名。
三、 保險業依本令規定檢討或修正核保標準者，仍應依保險業招攬及核保理賠辦法第七條第三項規定報本會備查。
四、 本令自發布日起生效。

修正「臺灣地區保險機構在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法」。
附修正「臺灣地區保險機構在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法」

一、 依據臺灣地區保險機構在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法第五條第一項第一款及第三項第一款規定，訂定臺灣地區保險機構在香港澳門設立分支機構子公司申請書如附件。
二、 本令自即日生效。

一、 依據保險法第一百四十六條第四項規定辦理。
二、 從事大數據資料分析、介面設計、軟體研發、物聯網及無線通訊業務，且符合下列規定之金融科技事業，屬保險法第一百四十六條第四項所稱其他經主管機關認定之保險相關事業：
（一） 保險業所投資之金融科技事業，其年度營業成本或營業收入來自金融事業(包括金融控股公司、銀行、證券、保險及其子公司)及金融服務者，應達該金融科技事業年度總營業成本或總營業收入之百分之五十一以上。但基於策略聯盟或加強業務合作，保險業對該金融科技事業之投資如無保險業財務報告編製準則所稱控制或重大影響者，不在此限。
（二） 該金融科技事業如須符合第一款前段規定，保險業應於每年營業年度終了後一個月內，將該金融科技事業之年度營業成本及營業收入來自金融事業及金融服務之比率函報主管機關備查。如未達第一款前段規定者，應自函報當年度起二年內調整至符合規定，如未能於期限內完成調整，得敘明理由申請展延一次，以一年為限。如逾期仍未改善者，保險業應向主管機關函報處分持股計畫，將對該金融科技事業之投資金額或持股比率，降低至不得超過該金融科技事業實收資本總額或已發行股份總數之百分之十。
三、 保險業所投資金融科技事業之主要業務不得為硬體設備製造、銷售及租賃。該金融科技事業如有提供硬體設備，該硬體設備用途須符合前開金融科技事業之主要業務範圍，並能與保險相關程式軟體設計相連結。
四、 本令自即日生效。

一、依據保險法第一百四十六條之二第一項規定辦理。
二、保險業辦理不動產投資有關即時利用並有收益之認定標準及處理原則如下：
(一)不動產達可使用狀態且已利用，並有合理之投資報酬率者，可認定為即時利用並有收益。但不包括以素地作為停車場、出租廣告或搭建其他未經合法編釘門牌號碼建物使用之情形。
(二)前款所稱合理之投資報酬率以不動產出租率達百分之六十（出租面積/持有面積）且年化收益率（年化收益/帳面價值）不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加百分之一點五為準，但一百零一年十一月十九日前取得之不動產，其年化收益率得以不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼為準，以及一百零一年八月二十四日前取得之不動產，其年化收益率得以不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加二碼為準。
(三)前款所列各年化收益率之比較基準，係以出租時當月第一個營業日為準，評估方式採逐月檢核出租率及年化收益率之方式為之。
(四)保險業於一百零一年十一月十九日後取得之不動產，應符合下列規定：
1. 取得達可用狀態之不動產，以取得時已符合即時利用並有收益標準者為限。
2. 取得達可用狀態之不動產，於取得日或取得後轉列為自用不動產之轉列日起五年內，不得移轉所有權。但有下列情事之ㄧ，報經主管機關核准者，不在此限：
（1）本法第一百四十三條第一款所列情事。
（2）為改善自有資本與風險資本之比率。
（3）取得後未符合即時利用並有收益之認定標準，但已執行經董(理)事會通過之運用效益改善計畫，經二年仍未改善，或二年內曾符合即時利用並有收益標準，但未連續符合六個月以上，合併前次未符合之時效後，屆滿二年仍未改善。
3. 保險業投資於素地者，應符合下列條件：
（1）已領有建造執照，可立即開發之土地，應於取得後九個月內開工；可獨立興建且無需再與鄰地合併開發之土地，應於取得後九個月內送件申請建造執照。但申請建造執照前之都市設計審查及審議期間，得不計入上開期限計算。
（2）投資前應提出產品規劃及財務設算未來可符合即時利用並有收益標準之文件。
（3）應按取得時規劃之時程確實辦理開發，最長應於取得日起五年內興建完工並符合即時利用並有收益標準。
（4）取得日起十年內不得移轉所有權。但有本法第一百四十三條第一款所列情事及為改善其自有資本與風險資本之比率，報經主管機關核准者，不在此限。
4. 保險業投資本目所列標的之ㄧ者，依下列規定辦理：
（1）保險業於一百零一年十一月十九日後一百零四年三月六日前投資配合政府公共建設目的且主辦機關已有規定開發時程之地上權案件，不適用前目投資素地之開工或送件申請建造執照之時程條件規範，並應於取得地上權後十日內檢具開發計畫等文件向本會辦理專案報核即時利用期限。
（2）保險業於一百零四年三月六日後投資經政府核定之區域開發計畫、長期照護產業所需之不動產或配合政府公共建設目的且主辦機關已有規定開發時程之地上權案件，不適用前目有關投資素地應符合之條件，並應於取得後十日內檢具開發計畫等文件向本會辦理專案報核即時利用期限。
（3）保險業投資於經政府核定之自由經濟示範區內素地者，其投資條件，不適用前目投資素地之開工或送件申請建造執照之時程條件。但投資後倘因核定內容變動，致非列屬上開區域內之土地者，應自未列屬之日起，依現行保險業投資不動產相關規定辦理。
（4）保險業為開發一百零一年十一月十九日前已持有土地，投資已持有土地之鄰地，得就未逾已持有土地面積百分之十範圍內，申請主管機關核准，不適用前目有關投資素地應符合之條件，但已持有土地面積開發完工比例未逾百分之五十者，申請以一次為限；另取得之鄰地，應符合已持有土地內最早取得標的應適用之合理投資報酬率標準。
(五)保險業於一百零一年十一月十九日前取得之不動產，未符合即時利用並有收益標準者，依下列規定辦理展延即時利用期限：
1. 不動產達可用狀態但未符合即時利用並有收益標準者，應敘明可用狀態與實際利用無法同時配合之理由專案報核。
2. 不動產未達可用狀態但已開發中者，應敘明具體理由專案報核。
3. 不動產未達可用狀態且未開發者，原則禁止；但有特殊事由，如無法開發亦無法處分轉讓者，應敘明具體理由專案報核。
4. 應辦理專案報核之案件，自取得不動產之日起均未即時利用者，應於屆滿二年期限前二個月內，向本會申請專案報核；本會核准展延到期前仍未即時利用，亦應於展延到期前二個月內向本會提出展延申請。
5. 應辦理專案報核之案件，自取得不動產之日起二年內曾符合即時利用並有收益標準，但事後中斷或不符標準者，則應自中斷之日起於屆滿二年期限前二個月內，向本會申請專案報核。本會核准展延到期前仍未即時利用，亦應於展延到期前二個月內向本會提出展延申請。
6. 前目中斷時效之計算，如中斷後又符合第（二）款之認定標準，但未連續符合六個月以上者，前次中斷時效應併計之，且合併後有屆滿二年之虞者，應依前目規定辦理。
三、保險業辦理不動產投資應向董（理）事會報告或經董（理）事會通過事項，依下列規定辦理：
(一)每ㄧ投資標的應逐案提報董（理）事會通過後依授權辦理。但自有資本與風險資本之比率達百分之兩百以上之保險業，且單一交易金額未達新臺幣三億元者，不在此限。
(二)整體不動產投資之使用收益情形應每年向董（理）事會報告。
(三)自用及投資用不動產應依實際使用情形分別管理之內部作業規範，應經董（理）事會通過。同一不動產標的倘部分作為自用，部分作為投資用，應按實際使用面積分別歸入自用及投資用不動產管理及計算投資限額。
(四)自用不動產及投資用不動產相互轉列，或取得自用不動產於一年內出售者，應事前提出適法性、正當性、合理性並經董（理）事會通過。
四、保險業因行使抵押權或為確保債權回收目的取得之不動產未列為自用不動產者，應依第二點不動產投資有關即時利用並有收益規定辦理。
五、保險業依本法第一百四十六條之二規定得從事之不動產投資，不包括以尚未建造完成而以將來完成之建築物為交易標的物之投資。
六、取得日係指所有權移轉登記日或地上權設定登記日。但一百零一年十一月十九日前已簽約或得標之標的，得報經主管機關核准，以所有權移轉登記日、地上權設定登記日、簽約日或得標日之孰前之日適用即時利用並有收益標準。
七、本令自發布日起生效；本會一百零四年三月六日金管保財字第一○四○二五○二三六一號令自同日廢止。

一、依據保險業內部控制及稽核制度實施辦法（以下簡稱本辦法）第五條第一項第十二款規定辦理。
二、指定保險業辦理連結國外金融機構於我國境內募集發行，且於國內證券市場上櫃買賣之外幣計價一般金融債券或普通公司債之投資型保險業務時，應遵行之下列規範事項，為保險業內部控制及稽核制度實施辦法第五條第一項第十二款規定之項目。
（一）保險業應確實依投資型保險資訊揭露應遵循事項等相關規定於保險商品說明書揭露相關項目，於銷售時並須交付要保人上開債券發行機構編製之中文公開說明書，暨保險業編製之投資報酬與風險告知書，並由招攬之業務員當面詳細解說。
（二）上開債券發行機構未來如發行之金融債券、公司債，或其他債務，有違約或遲延支付本息之情事，或有未依法令規定揭露財務業務資訊、發行有價證券經上市地國主管機關予以退回、撤銷或廢止等情事，保險業應主動將相關事實通知保戶或公告週知。
（三）保險業應依據投資型保險商品銷售應注意事項第八點規定，對投資型保險商品擬 連結上開債券進行上架前審查（除該點規定應審查事項者外，應含確認該等商品不得為僅限由專業投資人投資），且需將客戶及商品風險等級分別至少區分為三級。
（四）保險業應於保險契約所約定之契約撤銷期間屆滿前，進行逐案電話訪問，確認招攬人員已充分告知購買該等投資型保險商品之風險、費用率及適合性，且客戶已了解相關風險，並由保險業以錄音方式保留紀錄。如電話聯繫未成或拒訪者，應補寄掛號提醒相關風險。
（五）保險業應於接獲上開債券交易確認資料之日起三個營業日內，以書面通知要保人該等投資標的相關資訊，資訊內容至少須包含該債券之發行日、到期日、實際購買單位數等 。
三、本令自即日生效。

訂定「保險業外部複核精算人員複核作業應注意事項」，並自即日生效。
附「保險業外部複核精算人員複核作業應注意事項」

修正「人身保險商品審查應注意事項」部分規定，並自即日生效。
附修正「人身保險商品審查應注意事項」部分規定

修正「投資型保險專設帳簿保管機構及投資標的應注意事項」第三點及第七點，並自即日生效。
附修正「投資型保險專設帳簿保管機構及投資標的應注意事項」第三點及第七點

修正「保險業辦理國外投資管理辦法」部分條文。
附修正「保險業辦理國外投資管理辦法」部分條文

一、核准保險業得依保險法第一百四十六條之一第一項第六款規定之其他經主管機關核准保險業購買之有價證券，投資依法經本會核准募集發行且申購、買回採現金交付之指數股票型期貨信託基金。
二、保險業資金對每一指數股票型期貨信託基金之投資總額不得超過該基金已發行之受益憑證總額百分之五及該保險業資金千分之五。
三、本令自即日生效。

修正「保險商品銷售前程序作業準則」部分條文。
附修正「保險商品銷售前程序作業準則」部分條文

修正「保險業設立許可及管理辦法」第二十四條之三。
附修正「保險業設立許可及管理辦法」第二十四條之三

一、 依據保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法第五條第三項規定辦理。
二、 保險業辦理購置住宅加計修繕貸款及建築貸款，其備抵呆帳提存比率應至少達百分之ㄧ點五，並於一百零五年底前提足。
三、 前點所列各項不動產貸款之餘額，得扣除自一百年一月一日起新增之政策性貸款，其中政策性貸款，係指保險業以政府提供專案資金或自有資金配合政策辦理之各項政策性不動產貸款。
四、 本令自即日生效。

修正「保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法」第五條、第十二條、第二十一條。
附修正「保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法」第五條、第十二條、第二十一條

一、 依據國際金融業務條例第二十二條之十六第六項規定辦理。
二、 國際金融業務條例第二十二條之十六第六項所定國際保險業務分公司資金在中華民國境內運用之所生所得、銷售額及所書立之憑證，應依所得稅法、加值型及非加值型營業稅法及印花稅法規定辦理徵免之範圍如下：
(一) 資金運用之交易地係於中華民國境內者。
(二) 資金運用之交易相對人為中華民國境內個人、法人、組織及金融機構者。
(三) 投資之有價證券係於中華民國境內發行者。
(四) 運用於其他經主管機關認定之項目。
三、 本令自發布日生效。

發文日期：中華民國104年7月20日
發文字號：金管銀國字第10420002620號
附件：
主旨：公告銀行業具有業務或交易核准權限之各級主管測驗機構（以下簡稱本測驗機構）之申請期限及有效期限。
依據：銀行業具有業務或交易核准權限之各級主管測驗機構審核原則。
公告事項：
一、申請為本測驗機構之期限，為自公告日起兩個月內。
二、經本會認定為本測驗機構之有效期限，為自本會指定日起迄中華民國一百零九年十二月三十一日止。 

修正「保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法」。
附修正「保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法」條文

修正「人身保險業辦理分出保險期間超過一年之人身保險業務得於資產負債表認列分出責任準備之再保險業務應注意事項」 第二點、第四點、第七點及第八點附表一、附表二，名稱並修正為「人身保險業辦理認列分出責任準備之再保險業務應注意事項」，並自即日生效。
附修正「人身保險業辦理認列分出責任準備之再保險業務應 注意事項」第二點、第四點、第七點及第八點附表一、附表二

一、訂定一百零四年上半年度適用「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」之人身保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊、財產保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊及再保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊。（電子檔得於以下網址: http://www.tii.org.tw/fcontent/Actuarial_Statistics/genrep_chk_result1_1.asp、http://www.tii.org.tw/fcontent/Actuarial_Statistics/genrep_selectg_1.asp下載。）
二、本令自中華民國一百零四年七月一日生效。

修正「財產保險業辦理資訊公開管理辦法」第八條、第九條。
附修正「財產保險業辦理資訊公開管理辦法」第八條、第九條

修正「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」第三條、第八條、第九條。
附修正「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」第三條、第八條、第九條

一、 茲依據保險業各種準備金提存辦法第四條及第五條規定，訂定國際保險業務分公司銷售人身保險商品計提責任準備金之相關假設如下：
(一) 預定利率：應依主管機關每年發布之人身保險業各種幣別新契約責任準備金利率自動調整精算公式為計算基礎，惟繳費期間未達六年之保險商品得比照繳費期間六年以上之各負債存續期間對應之責任準備金利率辦理。
(二) 預定危險發生率：在商品費率適足條件下，得採各該商品訂價所用之預定危險發生率為計算基礎。
二、 本令自即日生效。

修正「保險業辦理網路投保業務應注意事項」，並將名稱修正
為「保險業辦理電子商務應注意事項」，並自即日生效
。
　附修正「保險業辦理電子商務應注意事項」

公差
副主任委員　王　儷　玲　代行
 

主旨：公告修正本會排除電子簽章法適用之項目，並自即日生效。
依據：電子簽章法第四條第三項、第六條第三項及第九條第二項規定。
公告事項：
一、本會職掌法令關於保險業務部分，排除電子簽章法適用之項目。
二、行政院金融監督管理委員會九十六年三月十三日金管保三字第○九五○二五四八六五一號公告，自即日停止適用。

公差
副主任委員　王　儷　玲　代行
 

一、 依據保險業各種準備金提存辦法第十九條及第二十條規定辦理。
二、 保險期間一年以下之人壽保險、健康保險之重大事故特別準備金提存率為百分之三。
三、 保險業計算各險別之危險變動特別準備金之預期賠款，應以不低於下列預期損失率計算。
(一) 個人人壽保險：百分之六十一。
(二) 個人傷害保險：百分之六十六。
(三) 個人健康保險：百分之六十一。
四、 預期損失率與附加費用率（含重大事故特別準備金提存率）之和為一。
五、 本令自中華民國一百零四年七月一日生效。

公差
副主任委員　王　儷　玲　代行
 

一、關於保險經紀人管理規則第三十三條第五項所定電話訪問之保險種類及比例如下：
(一)投資型保險商品，其電話訪問之比例不得低於百分之五。
(二)以外幣收付之非投資型人身保險商品，其電話訪問之比例不得低於百分之五。
二、本令自即日生效。

公差
副主任委員 王 儷 玲 代行

廢止「保險經紀人公司辦理再保險經紀業務審核要點」，並自即日生效。

公差
副主任委員 王 儷 玲 代行

修正「保險經紀人管理規則」、「保險代理人管理規則」及「保險代理人保險經紀人保險公證人繳存保證金及投保相關保險辦法」第二條、第十條。
附修正「保險經紀人管理規則」、「保險代理人管理規則」及「保險代理人保險經紀人保險公證人繳存保證金及投保相關保險辦法」第二條、第十條條文

公差
副主任委員 王 儷 玲 代行

修正「保險業簽證精算人員管理辦法」，名稱並修正為「保險業簽證精算人員及外部複核精算人員管理辦法」。
附修正「保險業簽證精算人員及外部複核精算人員管理辦法」
 

一、 依據保險法第一百四十九條第三項規定辦理。
二、 一百零五年一月一日保險法第一百四十九條修正施行前，保險業因資本適足率等級為嚴重不足，經主管機關規定期限要求其或其負責人完成且尚未終止或完成期限未屆至之增資、財務或業務改善計畫，亦屬修正施行後保險法第一百四十九條第三項第一款所稱之主管機關規定期限完成之增資、財務或業務改善計畫。
三、 保險業經本會終止接管，並同時做成勒令停業清理或命令解散處分者，其於主管機關接管前因資本適足率等級為嚴重不足，經主管機關要求提出之增資或其他財務業務改善計畫，屬保險法第一百四十九條第三項第一款所稱作成勒令停業清理或命令解散處分之主管機關規定期限完成之增資、財務或業務改善計畫。
四、 一百零五年一月一日保險法修正施行前，保險業因資本適足率等級為嚴重不足以外財務或業務狀況顯著惡化，不能支付其債務或無法履行契約責任或有損及被保險人權益之虞，已依主管機關要求提出且尚未終止或完成期限未屆至之財務或業務改善計畫，亦屬修正施行後保險法第一百四十九條第三項第二款所稱之財務或業務改善計畫。
五、 保險業經本會終止接管，並同時做成勒令停業清理或命令解散處分者，其於主管機關接管前因資本適足率等級為嚴重不足以外財務或業務狀況顯著惡化，不能支付其債務或無法履行契約責任或有損及被保險人權益之虞，已依主管機關要求提出之財務或業務改善計畫，及若其損益、淨值呈現加速惡化或經輔導仍未改善，致仍有前述之虞之情事，屬保險法第一百四十九條第三項第二款所稱作成勒令停業清理或命令解散處分之主管機關規定期限完成之財務或業務改善計畫及若該保險業損益、淨值呈現加速惡化或經輔導仍未改善，致仍有前述之虞之情事。
六、 保險法第一百四十九條第三項第一款所稱「主管機關規定期限」，以及第二款所稱「核定」、「保險業損益、淨值呈現加速惡化」及「經輔導仍未改善」之情形如下：
(一)「主管機關規定期限」包含主管機關核准保險業提出增資、財務或業務改善計畫或合併之完成期限及主管機關規定保險業完成增資、財務或業務改善計畫或合併之期限。
(二) 「核定」包含保險業已依規定提出財務或業務改善計畫，並經主管機關核准或否准，以及未依主管機關所定期限提出或補正財務或業務改善計畫等。
(三) 「保險業損益、淨值呈現加速惡化」包含下列情形之一：
1. 對於最近一年淨值為負數之保險業，其所提之財務或業務改善計畫經主管機關核准，其改善計畫經主管機關指定檢視日之各該周年度之淨值，較前一年度同期之淨值惡化且未增資補足。
2. 對於最近一年淨值為負數之保險業，其所提之財務或業務改善計畫經主管機關否准、或未依主管機關所定期限提出或補正，其最近期(月或季)之淨值較前期或前一年底之淨值繼續惡化。
(四) 「經輔導仍未改善」包含保險業未確實執行經主管機關核准之財務或業務改善計畫、保險業所提之財務或業務改善計畫經主管機關否准且財務或業務仍未改善、未依主管機關所定期限提出或補正改善計畫，以及主管機關所提重大缺失尚未改善等情形。
七、 本令自一百零五年一月一日生效；本會一百零三年七月二十一日金管保財字第一○三○二五○六六一一號令自同日廢止。
 

一、 依據國際保險業務分公司管理辦法第九條第二項規定辦理。
二、 財產保險業國際保險業務分公司辦理新保險商品，應將下列文件之電子檔案，向本會保險商品監理資訊系統及本會指定機構辦理申報：
(一)保險商品內容說明書暨聲明書(附表一)。
(二)保單契約條款(附表二) 。
(三)計算說明書 (附表三) 。
(四)要保書。
(五)風險控管說明書(附表四)。
(六)總經理或經其授權部門主管及保險商品簽署人員名冊表(附表五)
(七)總機構法令遵循主管出具符合法令及內部規範聲明書。
三、 財產保險業國際保險業務分公司辦理保險商品之部分變更，應檢送保險商品部分變更聲明書(附表六)、變更部分之相關文件及總經理或經其授權部門主管及保險商品簽署人員名冊表(附表五)之電子檔案，向本會保險商品監理資訊系統及本會指定機構辦理申報。
四、 本令自即日生效。
 

一、 依據國際保險業務分公司管理辦法第九條第二項規定辦理。
二、 人身保險業國際保險業務分公司辦理新保險商品，應將下列文件之電子檔案，向本會保險商品監理資訊系統及本會指定機構辦理申報：
(一)人身保險商品報主管機關聲明書(附表一)。
(二)保單契約條款(附表二) 。
(三)計算說明書、費率表及相關報表(應具備內容如附件) 。
(四)精算人員評估意見暨聲明書(附表三) 。（含商品利潤分析之聲明。上開分析及敏感度測試分析應留存完整資料，備供本會查核）
(五)要保書。（如僅新報送要保書者，需另檢附要保書申報聲明書如附表四）
(六)要保書申報聲明書(附表四) 。
(七)保險商品利潤分析(附表五) 。
(八)資產配置計畫書。
(九)風險控管說明書(附表六) 。
(十)商品訂價合理性說明。
(十一)總機構法令遵循主管出具符合法令及內部規範聲明書。
銷售投資型保險商品除依前項規定備齊文件之電子檔案外，應另檢附下列文件之電子檔案：
(一) 投資標的說明書。
(二) 所收取之相關費用表(附表七)。
(三) 各項費用或最高各項費用之計算或決定方式及其依據之相關資料。
三、 國際保險業務分公司辦理保險商品之部分變更，應檢送人身保險商品部分變更聲明書(附表八)及變更部分相關文件(含變更前後對照表) 之電子檔案，向本會保險商品監理資訊系統及本會指定機構辦理申報，如屬要保書內容之變更，應檢附要保書部分變更聲明書(附表九)及變更部分之相關文件(含變更前後對照表) 之電子檔案，向本會保險商品監理資訊系統及本會指定機構辦理申報。
四、 本令自即日生效。

一、 茲依據國際保險業務分公司管理辦法第九條第一項第一款規定，指定財團法人保險事業發展中心為國際保險業務分公司申報保險商品及建置國際保險業務分公司保險商品資料庫之機構。
二、 本令自即日生效。
 

一、 依據國際金融業務條例施行細則第十八條之二第一項第一款規定，訂定保險業申請設立國際保險業務分公司申請書、申請許可事項表如附件。
二、 本令自即日生效。
 

修正「國際金融業務條例施行細則」部分條文及訂定「國際保險業務分公司管理辦法」。
附修正「國際金融業務條例施行細則」部分條文及「國際保險業務分公司管理辦法」
 

廢止本會一百零二年五月十五日金管保財字第一○二○二五○四九六一號令，並自中華民國一百零五年一月一日生效。
 

修正「保險業資本適足性管理辦法」。
附修正「保險業資本適足性管理辦法」

修正「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」部分條文。
附修正「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」部分條文。
 

修正「人身保險業外匯價格變動準備金應注意事項」第八點，並自即日生效。
附修正「人身保險業外匯價格變動準備金應注意事項」第八點

修正「財產保險業經營傷害保險及健康保險業務管理辦法」第三條。
附修正「財產保險業經營傷害保險及健康保險業務管理辦法」第三條。
 

修正「保險業招攬及核保理賠辦法」第六條。
附修正「保險業招攬及核保理賠辦法」第六條
 

修正「保險業負責人應具備資格條件準則」第五條、第七條、第九條。
附修正「保險業負責人應具備資格條件準則」第五條、第七條、第九條
 

主旨：國華人壽保險股份有限公司自一百零四年四月三十日二十四時起終止接管，並自同一時點起勒令停業清理。

依據：保險法第一百四十九條、第一百四十九條之一、第一百四十九條之三、第一百四十九條之八、保險業監管及接管辦法第六條及第十條之規定。

公告事項：

修正「保險業利害關係人放款管理辦法」第三條、第六條。
附修正「保險業利害關係人放款管理辦法」第三條、第六條

修正「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」部分條文。
附修正「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」部分條文。
 

修正「保險業對同一人同一關係人或同一關係企業之放款及其他交易管理辦法」第五條。
附修正「保險業對同一人同一關係人或同一關係企業之放款及其他交易管理辦法」第五條。

修正「人身保險商品審查應注意事項」第二十五點、第四十點之二，並自即日生效。
附修正「人身保險商品審查應注意事項」第二十五點、第四十點之二

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修正「人身保險及財產保險安定基金計提標準」第二條、第三條、第四條。
附修正「人身保險及財產保險安定基金計提標準」第二條、第三條、第四條。
 

一、依據保險法第一百四十六條之二第一項規定辦理。
二、保險業辦理不動產投資有關即時利用並有收益之認定標準及處理原則如下：
(一)不動產達可使用狀態且已利用，並有合理之投資報酬率者，可認定為即時利用並有收益。但不包括以素地作為停車場、出租廣告或搭建其他未經合法編釘門牌號碼建物使用之情形。
(二)前款所稱合理之投資報酬率以不動產出租率達百分之六十（出租面積/持有面積）且年化收益率（年化收益/帳面價值）不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加百分之一點五為準，但一百零一年十一月十九日前取得之不動產，其年化收益率得以不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼為準，以及一百零一年八月二十四日前取得之不動產，其年化收益率得以不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加二碼為準。
(三)前款所列各年化收益率之比較基準，係以出租時當月第一個營業日為準，評估方式採逐月檢核出租率及年化收益率之方式為之。
(四)保險業於一百零一年十一月十九日後取得之不動產，應符合下列規定：
1. 取得達可用狀態之不動產，以取得時已符合即時利用並有收益標準者為限。
2. 取得達可用狀態之不動產，於取得日或取得後轉列為自用不動產之轉列日起五年內，不得移轉所有權。但有下列情事之ㄧ，報經主管機關核准者，不在此限：
（1）本法第一百四十三條第一款所列情事。
（2）為改善自有資本與風險資本之比率。
（3）取得後未符合即時利用並有收益之認定標準，但已執行經董(理)事會通過之運用效益改善計畫，經二年仍未改善，或二年內曾符合即時利用並有收益標準，但未連續符合六個月以上，合併前次未符合之時效後，屆滿二年仍未改善。
3. 保險業投資於素地者，應符合下列條件：
（1）已領有建造執照，可立即開發之土地，應於取得後九個月內開工；可獨立興建且無需再與鄰地合併開發之土地，應於取得後九個月內送件申請建造執照。但申請建造執照前之都市設計審查及審議期間，得不計入上開期限計算。
（2）投資前應提出產品規劃及財務設算未來可符合即時利用並有收益標準之文件。
（3）應按取得時規劃之時程確實辦理開發，最長應於取得日起五年內興建完工並符合即時利用並有收益標準。
（4）取得日起十年內不得移轉所有權。但有本法第一百四十三條第一款所列情事及為改善其自有資本與風險資本之比率，報經主管機關核准者，不在此限。
4. 保險業投資本目所列標的之ㄧ者，依下列規定辦理：
（1）保險業於一百零一年十一月十九日後本令生效前投資配合政府公共建設目的且主辦機關已有規定開發時程之地上權案件，不適用前目投資素地之開工或送件申請建造執照之時程條件規範，並應於取得地上權後十日內檢具開發計畫等文件向本會辦理專案報核即時利用期限。
（2）保險業於本令生效後投資經政府核定之區域開發計畫、長期照護產業所需之不動產或配合政府公共建設目的且主辦機關已有規定開發時程之地上權案件，不適用前目有關投資素地應符合之條件，並應於取得後十日內檢具開發計畫等文件向本會辦理專案報核即時利用期限。
（3）保險業投資於經政府核定之自由經濟示範區內素地者，其投資條件，不適用前目投資素地之開工或送件申請建造執照之時程條件及投資前應取得可符合即時利用並有收益標準之承租意向書之規範。但投資後倘因核定內容變動，致非列屬上開區域內之土地者，應自未列屬之日起，依現行保險業投資不動產相關規定辦理。
（4）保險業為開發一百零一年十一月十九日前已持有土地，投資已持有土地之鄰地，得就未逾已持有土地面積百分之十範圍內，申請主管機關核准，不適用前目有關投資素地應符合之條件，但已持有土地面積開發完工比例未逾百分之五十者，申請以一次為限；另取得之鄰地，應符合已持有土地內最早取得標的應適用之合理投資報酬率標準。
(五)保險業於一百零一年十一月十九日前取得之不動產，未符合即時利用並有收益標準者，依下列規定辦理展延即時利用期限：
1. 不動產達可用狀態但未符合即時利用並有收益標準者，應敘明可用狀態與實際利用無法同時配合之理由專案報核。
2. 不動產未達可用狀態但已開發中者，應敘明具體理由專案報核。
3. 不動產未達可用狀態且未開發者，原則禁止；但有特殊事由，如無法開發亦無法處分轉讓者，應敘明具體理由專案報核。
4. 應辦理專案報核之案件，自取得不動產之日起均未即時利用者，應於屆滿二年期限前二個月內，向本會申請專案報核；本會核准展延到期前仍未即時利用，亦應於展延到期前二個月內向本會提出展延申請。
5. 應辦理專案報核之案件，自取得不動產之日起二年內曾符合即時利用並有收益標準，但事後中斷或不符標準者，則應自中斷之日起於屆滿二年期限前二個月內，向本會申請專案報核。本會核准展延到期前仍未即時利用，亦應於展延到期前二個月內向本會提出展延申請。
6. 前目中斷時效之計算，如中斷後又符合第（二）款之認定標準，但未連續符合六個月以上者，前次中斷時效應併計之，且合併後有屆滿二年之虞者，應依前目規定辦理。
三、保險業辦理不動產投資應向董（理）事會報告或經董（理）事會通過事項，依下列規定辦理：
(一)每ㄧ投資標的應逐案提報董（理）事會通過後依授權辦理。但自有資本與風險資本之比率達百分之兩百以上之保險業，且單一交易金額未達新臺幣三億元者，不在此限。
(二)整體不動產投資之使用收益情形應每年向董（理）事會報告。
(三)每ㄧ標的之價值與租金收益之比率（ㄧ百/年化收益率）超逾三十五倍者，應由董（理）事會通過運用效益改善計畫，並應由稽核部門每季向董（理）事會提出改善計畫執行進度之稽核報告。
(四)自用及投資用不動產應依實際使用情形分別管理之內部作業規範，應經董（理）事會通過。同一不動產標的倘部分作為自用，部分作為投資用，應按實際使用面積分別歸入自用及投資用不動產管理及計算投資限額。
(五)自用不動產及投資用不動產相互轉列，或取得自用不動產於一年內出售者，應事前提出適法性、正當性、合理性並經董（理）事會通過。
四、保險業因行使抵押權或為確保債權回收目的取得之不動產未列為自用不動產者，應依第二點不動產投資有關即時利用並有收益規定辦理。
五、保險業依本法第一百四十六條之二規定得從事之不動產投資，不包括以尚未建造完成而以將來完成之建築物為交易標的物之投資。
六、本令自發布日起生效；本會一百零三年二月十九日金管保財字第一○三○二五○一二六一號令自同日廢止。

修正「保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法」第十一條、第十二條、第十九條。
附修正「保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法」第十一條、第十二條、第十九條

 
一、 依據保險法第一百四十五條之一第二項規定辦理。
二、 為維持財務結構之健全與穩定，保險業因本身或子公司併購而認列廉價購買利益所產生之保留盈餘增加數，應提列相同數額之特別盈餘公積，且於一年內不得迴轉。一年屆滿後，該特別盈餘公積除得用以彌補虧損外，如經評估併購標的資產價值與併購時相近，尚無產生未預期之重大減損，且經會計師複核確認，得將該特別盈餘公積撥充資本。
三、 本令自中華民國一百零三年一月一日生效。
 

一、依據保險法第一百四十五條之一第二項規定辦理。
二、保險業之投資性不動產後續衡量選擇依「保險業財務報告編製準則」第九條第三項第十三款規定採公允價值模式衡量者，為維持保險業財務結構之健全與穩定，除本會或目的事業主管機關另有補充規定外，相關規範如下：
（一）人身保險業應分別就投資性不動產「後續衡量首次採用公允價值模式之影響淨額」扣除有效契約依主管機關核定之公允價值評估需增提之責任準備後之餘額，及「後續各期公允價值變動之累積增值利益淨額」提列特別盈餘公積限制盈餘分配；其中「後續衡量首次採用公允價值模式之影響淨額」扣除有效契約依主管機關核定之公允價值評估需增提之責任準備後之餘額所提列之特別盈餘公積，僅得做為後續補足有效契約依主管機關核定之公允價值評估責任準備不足數額及未來與國際財務報導準則公報第四號「保險合約」第二階段接軌補提負債時穩健財務結構之用，即須依主管機關參據國際財務報導準則公報第四號「保險合約」第二階段內容發布之規定補足負債，並經本會核准後始得轉出；「後續各期公允價值變動之累積增值利益淨額」所提列之特別盈餘公積，嗣後因處分相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，至於迴轉後所涉盈餘之分配，仍應依本會一百零二年二月八日金管保財字第一○二○二五○一九九二號函有關規定辦理。
（二）財產保險業應就後續衡量採用公允價值模式之所有未實現利益淨額提列特別盈餘公積限制盈餘分配。若財產保險業依國際財務報導準則公報第四號「保險合約」第二階段內容發布之評價標準或原則評估後有需補提負債時，應自其投資性不動產「後續衡量首次採用公允價值模式之影響淨額」所提列之特別盈餘公積中轉出補足；嗣後處分相關資產時，其各該投資性不動產因「後續衡量首次採用公允價值模式所生之影響淨額」所提列之特別盈餘公積，應由簽證精算人員依國際財務報導準則公報第四號「保險合約」第二階段內容發布之評價標準或原則評估準備金適足並報經本會核准後，始得依處分比例予以迴轉分配。
三、保險業應自投資性不動產後續衡量選擇採用公允價值模式衡量之年度，依前述二提列特別盈餘公積，並於股東會上報告可分配盈餘之調整情形及所提列之特別盈餘公積數額，俾股東知悉影響情形。
四、本令自即日生效；本會一百零三年二月十二日金管保財字第一○三○二五○一○○一號令自即日廢止。

一、 依據保險商品銷售前程序作業準則第十九條規定辦理。
二、 採核准方式送審之人身保險商品，尚未經主管機關審查完竣或經主管機關要求限期補正尚未完成補正，其件數合計達二件者，主管機關不予審查其新送商品。
三、 人身保險業符合下列所定條件之一者，其送審數量除前揭限額外，各再增加一件。但第一款至第六款情形，如各該保險業依據人身保險業辦理資訊公開管理辦法規定應行公開之最近一季財務報告之業主權益為負值，或因自有資本與風險資本之比率未達保險法第一百四十三條之四第一項規定，而仍受主管機關限制保險商品之開辦者，不適用之。
(一) 各該保險業歷年有效契約死亡保險（不含生存保險金或滿期金者）個人保件平均保險金額位於全業界七十五百分位以上者。
(二) 各該保險業之新契約死亡保險（不含生存保險金或滿期金者）個人保件平均保險金額，較上年度同期成長達新臺幣十萬元或最近三年累計成長新臺幣三十萬元者。但各該保險業新契約件數占率低於上年度同期者，不予採計。
(三) 各該保險業之新契約件數分為以下三級，各該保險業於新契約死亡保險（不含生存保險金或滿期金者）個人保件平均保險金額位於該級別九十百分位以上者。但各該保險業新契約平均保額低於全業界平均者，不予採計。
1. 第一級：新契約件數五萬件以上。
2. 第二級：新契約件數五千件以上未達五萬件。
3. 第三級：新契約件數未達五千件。
(四) 各該保險業最近一年有效契約保險金額或新契約保險金額連續二次符合前三款任一款所定條件者。
(五) 各該保險業長期照護保險有效契約件數之排名位於全業界七十五百分位以上者。但各該保險業新契約件數占率低於上年度同期者，不予採計。
(六) 各該保險業即期年金保險及解約費用收取年限六年以上之年金保險有效契約件數之排名位於全業界七十五百分位以上者。但各該保險業新契約件數占率低於上年度同期者，不予採計。
(七) 各該保險業符合保險業辦理微型保險業務應注意事項第十一點所定一定條件者。
四、 保險業與經營不善之同業進行合併或承受其全部或部分營業、資產或負債，自其合併或承受之日起尚未逾五年者，其送審數量除第二點及前點所定限額外，依其合併或承受之同業家數再增加件數。
五、 依據勞工退休金條例相關規定辦理之年金保險商品，及各人身保險業送審之第一張優體保險商品、第一張非約定以新臺幣為收付幣別之非投資型人身保險商品及第一張非約定以新臺幣為收付幣別之投資型保險商品，不列入限額件數計算。
六、 本會一○三年十月二日金管保壽字第一○三○二五四九四四一號令自即日廢止；本令自即日生效。

一、 修正一百零三年度適用「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」之人身保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊、財產保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊及再保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊。（電子檔得於以下網址：http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test2/genrep_chk_result1_1.asp、
http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test/genrep_selectg_1.asp 下載。）
二、本令自中華民國一百零四年一月一日生效。

修正「人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項」第四點，並自中華民國一零四年一月一日生效。
附修正「人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項」第四點
 

修正「保險業作業委託他人處理應注意事項」，並自即日生效。
附修正「保險業作業委託他人處理應注意事項」

修正「住宅地震保險危險分散機制實施辦法」第十條、第十三條。
     附修正「住宅地震保險危險分散機制實施辦法」第十條、第十三條
 

修正「保險業辦理網路投保業務應注意事項」部分規定，並自即日生效。
    附修正「保險業辦理網路投保業務應注意事項」部分規定
 

 修正「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」。
   附修正「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」。
 

修正「保險業辦理國外投資管理辦法」第八條、第十八條。
   附修正「保險業辦理國外投資管理辦法」第八條、第十八條

一、茲認可財團法人保險事業發展中心為辦理「保險商品銷售前程序作業準則」第十一條第一項第三款第二目及第十二條第一項第三款第二目考試之國內保險學術機構。
二、本令自即日起生效。
 

修正「強制汽車責任保險會計處理及業務財務資料陳報辦法」部分條文及第四條附件。
附修正「強制汽車責任保險會計處理及業務財務資料陳報辦法」部分條文及第四條附件
 

修正「強制汽車責任保險監理報表」，並自中華民國一百零四年 一月一日生效。
   附修正「強制汽車責任保險監理報表」
 

修正「保險商品銷售前程序作業準則」第十一條、第十二條
附修正「保險商品銷售前程序作業準則」第十一條、第十二條
 

一、依據保險業辦理國外投資管理辦法(以下簡稱本辦法)第十五條第九項規定辦理。
二、人身保險業最近一年之商品結構綜合評分值(計算方式及匯率換算基準詳附件)符合下列標準之一者，得擇一適用本辦法第十五條第九項第一款或第二款所列措施：
（一）人身保險業最近一年之商品結構綜合評分值位於全業界七十百分位以上者。
（二）人身保險業最近一年之商品結構綜合評分值較上年度增加達零點一（含）以上者。
三、首次符合前點標準之人身保險業，應於本會核定之一年適用期間起始日起七日內，就擇定適用本辦法第十五條第九項相關款次所列措施函報本會備查，逾期視同適用本辦法第十五條第九項第二款規定，且於適用期間內不得再申請變更；非首次符合前點標準者，亦同。但維持前所擇定適用之措施者，無須函報本會備查。
四、人身保險業原符合第二點標準，如於次年度未符合標準者，於原核定適用期間屆滿起六個月內應予調整國外投資部位，稽核部門應予以追蹤控管；如於六個月內仍無法改正逾限部位之調整情事，稽核部門應立即陳報本會並提出書面說明及具體改善計畫。
五、人身保險業因前點規定需調整投資部位者，如於同一年度依據本辦法第十五條第一項或第四項規定經本會核准提高國外投資額度，或依據本辦法第十五條之二規定經本會核准不計入國外投資額度者，得逕依據本會最新一次核准之國外投資額度辦理，不適用前點規定。
六、本令自中華民國一百零四年一月一日生效。
 

訂定「人身保險業辦理利率變動型保險商品業務應注意事項」規定，並自中華民國一百零四年一月一日生效。
附「人身保險業辦理利率變動型保險商品業務應注意事項」

  
修正「財團法人保險安定基金組織及管理辦法」部分條文及「保險業監管及接管辦法」部分條文。
    附修正「財團法人保險安定基金組織及管理辦法」部分條文及 「保險業監管及接管辦法」部分條文。
 

修正「人身保險業新契約責任準備金利率自動調整精算公式」名稱並修正為「人身保險業新臺幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及「人身保險業人民幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」，自中華民國一百零四年一月一日起簽發之新契約適用之。
附修正「人身保險業新臺幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及「人身保險業人民幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」
 

一、 有關「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第三十二條第三項第三款所稱之新保險商品係指保險業依「保險商品銷售前程序作業準則」第十五條第一項第一款及第二款規定，採核准或備查方式辦理之新保險商品。
二、 有關「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第三十二條第三項第三款所稱特定或重大資金運用之範圍如下：
(一) 辦理放款予利害關係人及與利害關係人從事放款以外之其他交易，但不包括依「保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法」第四條第三項所列各款經董事會概括授權經理部門辦理之交易。
(二) 投資或處分國內、國外不動產。
(三) 投資專案運用、公共及社會福利事業。
(四) 投資保險相關事業。
(五) 依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第三十條及第三十一條規定取得或處分資產應辦理公告申報之情形。
三、 本令自發布日生效。

一、 茲規定保險業之總機構法令遵循主管依「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第三十二條第三項第三款規定，簽署出具新保險商品或經主管機關認定屬重大變更應採核准方式辦理之保險商品符合法令及內部規範之意見書，屬「財產保險商品審查應注意事項」第三點第一項第十款所稱「變更部分之相關文件」、第十一款所稱「其他經主管機關指定之資料」與「人身保險商品審查應注意事項」第三點第一項第十三款所稱「其他經主管機關指定之資料」、第五點第一項第三款所稱「變更部分之相關文件」。
二、 本令自即日生效。

修正「強制汽車責任保險法施行細則」第二條、第三條。
　附修正「強制汽車責任保險法施行細則」第二條、第三條

一、 依據臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法第十三條規定，臺灣地區保險業及其海外分支機構，應將辦理第九條及第十條所定之業務情形，於每年度結算日起三個月內，於保險年月報資料庫系統完成前一年度報表之申報。
二、本令自即日生效。
 

一、 訂定臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法第五十三條規定相關書件格式八份。
二、本令自即日生效。
 

廢止本會九十九年七月二十一日金管保理字第○九九○二五五八六一一號令，並自即日生效。

修正「臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法」部分條文。
附修正「臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法」部分條文
 

一、 茲依據「保險商品銷售前程序作業準則」第八條，財產保險商品費率應符合適足性、合理性及公平性之規定，財產保險業承保商業火災保險巨大保額非天災險業務，其費率釐訂應確實考量承保風險合理對價外，並應符合所屬公會報經主管機關核定之「商業火災保險巨大保額業務非天災險費率檢核機制」。
二、 中華民國產物保險商業同業公會報經本會核定之「商業火災保險巨大保額業務非天災險費率檢核機制」如附件。
三、 本令自即日生效。

修正「保險業財務報告編製準則」。
附修正「保險業財務報告編製準則」

修正「財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法」第七條、第十條。
    附修正「財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法」第七條、第十條
 

修正「強制汽車責任保險給付標準」第二條、第三條、第八條。
    附修正「強制汽車責任保險給付標準」第二條、第三條、第八條
 

修正「保險業辦理國外投資管理辦法」部分條文。
附修正「保險業辦理國外投資管理辦法」部分條文

一、依據「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」（以下簡稱本辦法）第五條第一項第二款規定辦理。
二、本辦法第五條第一項第二款所稱應訂定控制作業處理程序之保全作業，至少應包含下列保全項目：
(一)保險單借款。
(二)要保人終止保險契約。
(三)要保人或受益人之變更。
(四)展期定期保險。
(五)減額繳清保險。
(六)要保人住所或收費地址之變更。
三、人身保險業依內部牽制原理訂定之保全作業控制作業處理程序，至少應包含受理申請至辦理完成之作業程序與流程圖、分層負責授權權限及風險控管機制。
四、前點所稱風險控管機制應能有效確認要保人或被保險人有申請上開項目之真意，並能有效防止業務員舞弊，且至少應包含下列控制機制並應留存相關檢核紀錄：
(一)應依該保險契約招攬業務員或保險經紀人或保險代理人之品質、要保人辦理保全事項之方式、款項支付方式等，訂定不同控制機制。
(二)應核對要保人身分或簽名，倘須被保險人同意者，應核對被保險人身分或簽名。
(三)對於非由要保人及被保險人親赴保險公司辦理之案件，應通知要保人業受理其申請事項，或於完成保全作業審核時通知要保人辦理結果。
(四)倘屬應支付一定金額以上之案件，應與要保人確認申請意願。
(五)要保人委託他人辦理時，應核對受託人身分及確認授權或代理權限。
(六)涉及要保人住所或收費地址變更者，應核對要保人之地址非該保險公司、分支機構或所屬業務員之地址。
(七)涉及要保人住所或收費地址變更者，應核對要保人之地址非該保險公司往來保險代理人、保險經紀人或銀行總機構或分支機構之地址。
(八)涉及款項支付之保全事項，應確認該筆款項送達要保人。若該款項係用以支付其他保險單之保險費或要保人其他保險單之一定金額以上續期保險費者，並應與要保人確認。
五、人身保險業辦理涉及影響危險評估之保險契約內容變更，應依保險業招攬及核保理賠辦法規定辦理。
六、人身保險業應將第四點所定事項，納入與為其代理經營業務之保險代理人及有業務往來之保險經紀人所簽訂之雙方契約書中約定。
本令自中華民國一百零四年一月一日生效
 

一、 依據保險商品銷售前程序作業準則第十九條規定辦理。
二、 採核准方式送審之人身保險商品，尚未經主管機關審查完竣或經主管機關要求限期補正尚未完成補正，其件數合計達二件者，主管機關不予審查其新送商品。
三、 人身保險業符合下列所定條件之一者，其送審數量除前揭限額外，各再增加一件。但第一款至第六款情形，如各該保險業依據人身保險業辦理資訊公開管理辦法規定應行公開之最近一季財務報告之業主權益為負值，或因自有資本與風險資本之比率未達保險法第一百四十三條之四第一項規定，而仍受主管機關限制保險商品之開辦者，不適用之。
(一)各該保險業歷年有效契約死亡保險（不含生存保險金或滿期金者）個人保件平均保險金額位於全業界七十五百分位以上者。
(二)各該保險業之新契約死亡保險（不含生存保險金或滿期金者）個人保件平均保險金額，較上年度同期成長達新臺幣十萬元或最近三年累計成長新臺幣三十萬元者。但各該保險業新契約件數占率低於上年度同期者，不予採計。
(三)各該保險業之新契約件數分為以下三級，各該保險業於新契約死亡保險（不含生存保險金或滿期金者）個人保件平均保險金額位於該級別九十百分位以上者。但各該保險業新契約平均保額低於全業界平均者，不予採計。
1.第一級：新契約件數五萬件以上。
2.第二級：新契約件數五千件以上未達五萬件。
3.第三級：新契約件數未達五千件。
(四)各該保險業最近一年有效契約保險金額或新契約保險金額連續二次符合前三款任一款所定條件者。
(五)各該保險業長期照護保險有效契約件數之排名位於全業界七十五百分位以上者。但各該保險業新契約件數占率低於上年度同期者，不予採計。
(六)各該保險業即期年金保險及解約費用收取年限六年以上之年金保險有效契約件數之排名位於全業界七十五百分位以上者。但各該保險業新契約件數占率低於上年度同期者，不予採計。
(七)各該保險業符合保險業辦理微型保險業務應注意事項第十一點所定一定條件者。
四、 依據勞工退休金條例相關規定辦理之年金保險商品，及各人身保險業送審之第一張優體保險商品、第一張非約定以新臺幣為收付幣別之非投資型人身保險商品、第一張非約定以新臺幣為收付幣別之投資型保險商品及第一張微型保險商品，不列入限額件數計算。
五、 本會九十九年二月五日金管保品字第○九九○二五二○九七三號令自即日廢止；本令自即日生效。
 

依「保險業招攬及核保理賠辦法」第八條第四款規定核釋財產保險業辦理汽車保險理賠作業，應納入理賠處理制度及程序之相關事項如下：
一、財產保險業辦理汽車保險理賠作業時，應先查明及扣除要保人（或被保險人）應負擔之自負額，除要保人或被保險人依法無肇事責任或被保險汽車全損致無法修復者外，應取具汽車修理廠開立予要保人（或被保險人）之自負額憑證影本。
二、財產保險業辦理汽車保險理賠作業時，除被保險汽車全損致無法修復者外，應取具要保人（或被保險人）或受其委託或經其許可使用、管理車輛之受託人、使用人或管理人親自簽署之估價單或估修單（含各項修理細目及細項金額），並建立相關檢核及控管機制。
三、本令自發布日生效。
 

一、 依據保險法第一百四十六條之四第一項第三款規定辦理。
二、 本法第一百四十六條之四第一項第三款所稱之其他經主管機關核准之保險相關事業，包括下列國外(不含大陸地區)保險相關事業:
(一) 對於任一被投資事業均不負任何形式增資義務之國外控股公司。
(二) 國外銀行、票券、信託、信用卡、融資性租賃事業。
(三) 國外證券、期貨、證券投資信託、證券投資顧問事業。
(四) 提供損害防阻相關專業顧問服務之國外顧問公司或風險管理顧問公司。
(五) 以提供財務或投資有關之管理、諮詢、顧問服務為主要業務，並以收取手續費 (包括佣金、服務費、管理績效獎金等) 為收入之國外資產管理事業。
三、 本令自發布日生效。
 

修正「人身保險商品審查應注意事項」第四十點之一、第四十點之二，並自中華民國一百零三年九月十五日生效。
附修正「人身保險商品審查應注意事項」第四十點之一、第四十點之二
 

一、財產保險業經營下列業務，得以取具足資證明要保人投保意願之相關證據，取代由要保人及被保險人於要保書簽章：
(一) 招標業務（含非公務機關依政府採購法採購或招標之業務，且僅限法人業務之財產保險）。
(二) 配合法令要求須投保之財產保險業務。
(三) 進出口貨物運輸保險業務。
(四) 住宅火災保險續約業務。
(五)強制汽車責任保險業務。
二、本令自即日生效。
 

訂定「保險業辦理網路投保業務應注意事項」，並自即日生效。
附「保險業辦理網路投保業務應注意事項」

修正「保險業招攬及核保理賠辦法」第七條。
附修正「保險業招攬及核保理賠辦法」第七條
 

廢止「保險業務發展基金管理委員會組織規程」。
 

修正「保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法」部分條文。
附修正「保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法」部分條文。

修正「營業稅稅款撥入銀行業以外之金融業特別準備金動支審議作業要點」，名稱並修正為「金融業特別準備金動支審議作業要點」，並自中華民國一百零三年七月一日生效。　
附修正「金融業特別準備金動支審議作業要點」條文

修正「營業稅稅款撥入銀行業以外之金融業特別準備金運用管理辦法」，名稱並修正為「金融業特別準備金運用管理辦法」。
附修正「金融業特別準備金運用管理辦法」條文

修正「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」部分條文。
附修正「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」部分條文。

修正「保險業設立許可及管理辦法」第二十四條、第二十四條之ㄧ、第二十四條之二。
附修正「保險業設立許可及管理辦法」第二十四條、第二十四條之ㄧ、第二十四條之二。

一、 核釋符合「保險業務員管理規則」第五條第一項之人身保險業務員資格者，得依同規則相關規定，向中華民國產物保險商業同業公會辦理傷害保險及健康保險之業務員登錄。
二、 本令自中華民國一百零三年九月一日生效。

一、 依據保險法第一百四十九條第三項規定辦理。
二、 保險法一百零三年六月六日修正生效前，保險業因業務或財務狀況顯著惡化，不能支付其債務或無法履行契約責任或有損及被保險人權益之虞，已依主管機關要求提出之財務或業務改善計畫，亦屬修正生效後保險法第一百四十九條第三項所稱之財務或業務改善計畫。
三、 保險法第一百四十九條第三項所稱「核定」、「保險業損益、淨值呈現加速惡化」及「經輔導仍未改善」之情形如下：
(一) 「核定」包含保險業已依規定提出財務或業務改善計畫，並經主管機關核准或否准，以及未依主管機關所定期限提出或補正財務或業務改善計畫等。
(二) 「保險業損益、淨值呈現加速惡化」包含下列情形之一：
1. 對於最近一年淨值為負數之保險業，其所提之財務或業務改善計畫經主管機關核准，其改善計畫經主管機關指定檢視日之各該周年度之淨值，較前一年度同期之淨值惡化且未增資補足。
2. 對於最近一年淨值為負數之保險業，其所提之財務或業務改善計畫經主管機關否准、或未依主管機關所定期限提出或補正，其最近期(月或季)之淨值較前期或前一年底之淨值繼續惡化。
(三) 「經輔導仍未改善」包含保險業未確實執行經主管機關核准之財務或業務改善計畫、保險業所提之財務或業務改善計畫經主管機關否准且財務或業務仍未改善、未依主管機關所定期限提出或補正改善計畫，以及主管機關所提重大缺失尚未改善等情形。
四、 本令自即日生效。
 

一、 修正一百零三年上半年度適用「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」之人身保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊、財產保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊及再保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊。（電子檔得於以下網址: http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test2/genrep_chk_result1_1.asp 、
http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test/genrep_selectg_1.asp 下載。）
二、 本令自中華民國一百零三年七月一日生效。

修正「保險業辦理微型保險業務應注意事項」，並自即日生效。
附修正「保險業辦理微型保險業務應注意事項」
 

修正「保險代理人管理規則」、「保險經紀人管理規則」及「保險公證人管理規則」。
附修正「保險代理人管理規則」、「保險經紀人管理規則」及「保險公證人管理規則」條文。
 

一、 茲依據「保險業簽證精算人員管理辦法」第二條第二項規定，認可財團法人保險事業發展中心為辦理保險業精算人員考試之保險學術機構。
二、 本令自即日起生效。
 

一、 保險業依保險法第一百四十六條之五授權訂定之「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」投資持有之殯葬設施，該設施之經營管理人應符合直轄市、縣(市)主管機關評鑑為優良、甲等或相當等級以上之條件。
二、 本令自即日起生效。
 

修正「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」第二條、第三條、第七條。
附修正「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」第二條、第三條、第七條
 

修正「人身保險商品審查應注意事項」第七點、第一六二點、第一六八點，並自即日生效。
附修正「人身保險商品審查應注意事項」第七點、第一六二點、第一六八點
 

一、茲依據「保險商品銷售前程序作業準則」第二十條第一項但書，規定人身保險業依中華民國人壽保險商業同業公會報經主管機關核定之「投資型保險商品之連結投資標的異動免適用保險商品審查程序之內容及範圍」辦理投資型保險商品之部分變更者，免採行「保險商品銷售前程序作業準則」第二十條第一項規定之審查程序。
二、中華民國人壽保險商業同業公會報經本會核定之「投資型保險商品之連結投資標的異動免適用保險商品審查程序之內容及範圍」如附件。
三、本令自即日生效。
 

一、 保險業得從事在國際債券交易系統交易之國際債券之附買回交易，並應以透過債券自營商交易為限，且交易標的應為符合保險業辦理國外投資管理辦法所定保險業得購買之國際債券。
二、 本令自即日起生效。

廢止本會九十五年十一月二十日金管保一字第○九五○二五○四一二一號令，並自即日生效。
 

修正「保險業辦理國外投資管理辦法」部分條文。
附修正「保險業辦理國外投資管理辦法」部分條文
 

修正「財產保險業經營傷害保險及健康保險業務管理辦法」第三條、第六條。
附修正「財產保險業經營傷害保險及健康保險業務管理辦法」第三條、第六條。

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國103年4月10日
發文字號：金管保綜字第10302562971號

廢止「保險業個人資料檔案安全維護計畫標準」及「保險業接受個人資料查詢閱覽製給複製本之程序及收費標準」。

授權單位主管決行
 

訂定「人身保險及財產保險安定基金計提標準」。
附「人身保險及財產保險安定基金計提標準」。
 

修正「投資型保險投資管理辦法」第十九條。
附修正「投資型保險投資管理辦法」第十九條
 

一、本會依「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條第一項第十二款規定指定之「保險業風險管理實務守則」應執行條文，修正條文2.2.3、3.1、3.2.2、3.2.4、3.2.5、3.2.6及新增條文3.2.3如附件。
二、除條文3.2.3第二點有關風控長資格條件及條文3.2.3第三點有關風控長獨立性之規定自中華民國一零四年一月一日起生效外，其餘修正規定自即日起生效。

授權單位主管決行
 

人身保險業之投資性不動產後續衡量選擇如依「保險業財務報告編製準則」第九條第三項第十三款規定採公允價值模式衡量者，於選用時之保險負債應依下列規定辦理：
一、人身保險業應依據下列方式及基礎進行公允價值評估：
(一)以選用時之有效契約狀況計算其負債公允價值，並依中華民國精算學會最新公布之「保險合約負債公平價值評價精算實務處理準則」，無風險利率假設及強制分紅商品非保證給付部分所採用之CIR利率模型參數及情境則依主管機關或其指定機構最近一期公布之資料為評估基礎。
(二)新臺幣保單其責任準備金提存利率大於或等於4%之保單、採基本要素法之短年期保單及投資型保單一般帳戶之負債等之流動性貼水得採公司最佳估計，並以0.8%為上限；新臺幣保單責任準備金提存利率小於4%之保單及外幣保單之流動性貼水得採最佳估計，並以0.25%為上限。風險調整應以最近一期經會計師核閱之資本適足率報告資訊評估計算，其他精算假設則須以最近一期簽證精算人員簽證報告所定基礎為基準，若因特殊考量而有不一致者，應提出合理性說明並提供量化差異性分析。
二、上開評估結果如顯示保險負債公允價值大於帳列數，應就其差額提列於「責任準備-保險合約負債公允價值」。相關評估結果須經簽證會計師及簽證精算人員核閱後報送本會。
三、本令自中華民國一百零三年一月一日生效。

修正「保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法」第四條。
附修正「保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法」第四條
 

修正「人身保險商品審查應注意事項」部分規定，並自即日生效。
附修正「人身保險商品審查應注意事項」部分規定

修正「投資型保險專設帳簿保管機構及投資標的應注意事項」第五點、第六點及第八點規定，並自即日生效。
附修正「投資型保險專設帳簿保管機構及投資標的應注意事項」第五點、第六點及第八點規定

一、依據保險法第一百四十六條之二第一項規定辦理。
二、保險業辦理不動產投資有關即時利用並有收益之認定標準及處理原則如下：
(一)不動產達可使用狀態且已利用，並有合理之投資報酬率者，可認定為即時利用並有收益。但不包括以素地作為停車場、出租廣告或搭建其他未經合法編釘門牌號碼建物使用之情形。
(二)前款所稱合理之投資報酬率以不動產出租率達百分之六十（出租面積/持有面積）且年化收益率（年化收益/帳面價值）不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加百分之一點五為準，但一百零一年十一月十九日前取得之不動產，其年化收益率得以不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼為準，以及一百零一年八月二十四日前取得之不動產，其年化收益率得以不低於中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加二碼為準。
(三)前款年化收益率之比較基準，係以出租時當月第一個營業日之中華郵政股份有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加百分之一點五為準，評估方式採逐月檢核出租率及年化收益率之方式為之。
(四)保險業於一百零一年十一月十九日後取得之不動產，應符合下列規定：
1. 取得達可用狀態之不動產，以取得時已符合即時利用並有收益標準者為限。
2. 取得達可用狀態之不動產於取得日起五年內不得移轉所有權。但有本法第一百四十三條第一款所列情事及為改善其自有資本與風險資本之比率，報經主管機關核准者，不在此限。
3. 保險業投資於素地者，應符合下列條件：
（1）已領有建造執照，可立即開發之土地，應於取得後九個月內開工；可獨立興建且無需再與鄰地合併開發之土地，應於取得後九個月內送件申請建造執照。
（2）投資前應取得可符合即時利用並有收益標準之承租意向書或其他可資證明未來規劃可符合即時利用並有收益標準之文件。
（3）應按取得時規劃之時程確實辦理開發，最長應於取得日起五年內興建完工並符合即時利用並有收益標準。
（4）取得日起十年內不得移轉所有權。但有本法第一百四十三條第一款所列情事及為改善其自有資本與風險資本之比率，報經主管機關核准者，不在此限。
4. 保險業投資配合政府公共建設目的且主辦機關已有規定開發時程之地上權案件，不適用前目投資素地之時程條件規範，並應於取得地上權後十日內檢具開發計畫等文件向本會辦理專案報核即時利用期限。
5. 保險業投資於經政府核定之自由經濟示範區內素地者，其投資條件，不適用第三目投資素地之時程條件及投資前應取得可符合即時利用並有收益標準之承租意向書之規範。但投資後倘因核定內容變動，致非列屬上開區域內之土地者，應自未列屬之日起，依現行保險業投資不動產相關規定辦理。
6. 保險業為開發一百零一年十一月十九日前已持有土地，投資已持有土地之鄰地，得就未逾已持有土地面積百分之十範圍內，申請主管機關核准，不適用第三目有關投資素地應符合之條件，其申請以一次為限。
7. 保險業依前目規定取得之鄰地，應符合前目已持有土地內最早取得標的應適用之合理投資報酬率標準。
8. 保險業從事不動產投資，應逐案提報董事會通過後依授權辦理，但自有資本與風險資本之比率達百分之兩百以上之保險業，且單一交易金額未達新臺幣三億元者，不在此限。
(五)一百零一年十一月十九日前取得之不動產未符合即時利用標準者，依下列規定辦理展延即時利用期限：
1. 不動產達可用狀態但未符合即時利用並有收益標準者，應敘明可用狀態與實際利用無法同時配合之理由專案報核。
2. 不動產未達可用狀態但已開發中者，應敘明具體理由專案報核。
3. 不動產未達可用狀態且未開發者，原則禁止；但有特殊事由，如無法開發亦無法處分轉讓者，應敘明具體理由專案報核。
4. 應辦理專案報核之案件，自取得不動產之日起均未即時利用者，應於屆滿二年期限前二個月內，向本會申請專案報核；本會核准展延到期前仍未即時利用，亦應於展延到期前二個月內向本會提出展延申請。
5. 應辦理專案報核之案件，自取得不動產之日起二年內曾符合即時利用並有收益標準，但事後中斷或不符標準者，則應自中斷之日起於屆滿二年期限前二個月內，向本會申請專案報核。本會核准展延到期前仍未即時利用，亦應於展延到期前二個月內向本會提出展延申請。
6. 前述中斷時效之計算，如中斷後又符合第（二）款之認定標準，但未連續符合六個月以上者，前次中斷時效應併計之，且合併後有屆滿二年之虞者，應依前目規定辦理。
(六)保險業應依不動產實際使用情形分別管理自用及投資用不動產，及訂定經董事會通過之內部作業規範。同一不動產標的倘部分作為自用，部分作為投資用，應按實際使用面積分別歸入自用及投資用不動產管理及計算投資限額。
(七)保險業自用不動產及投資用不動產相互轉列，或取得自用不動產於一年內出售者，應就其適法性、正當性、合理性審視並提報董事會通過。
(八)保險業將投資用不動產轉列為自用不動產，不得於轉列後五年內移轉所有權。但有本法第一百四十三條第一款所列情事及為改善其自有資本與風險資本之比率，報經主管機關核准者，不在此限。
三、保險業因行使抵押權或為確保債權回收目的取得之不動產未列為自用不動產者，應依第二點不動產投資有關即時利用並有收益規定辦理。
四、保險業依本法第一百四十六條之二規定得從事之不動產投資，不包括以尚未建造完成而以將來完成之建築物為交易標的物之投資。
五、本令自發布日起生效；本會一百零一年十一月二十三日金管保財字第一○一○二五一六六八一號令自同日廢止。

修正「勞退企業及勞退個人年金保險商品(非投資型)費率相關規範」，並自即日生效。
附修正「勞退企業及勞退個人年金保險商品(非投資型)費率相關規範」
 

修正「財產保險商品審查應注意事項」第六點及第三點附表一、附表三至附表六、附表十、附表十一，並自即日生效。
附修正「財產保險商品審查應注意事項」第六點及第三點附表一、附表三至附表六、附表十、附表十一
 

一、 依據保險法第一百四十六條之七第三項規定授權訂定之「保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法」所定交易總餘額之計算方式如下：
(一) 管理辦法第三條中屬資產類交易，例如有價證券、不動產及其他資產等，買入持有部位，應依本會九十八年八月二十七日金管保財字第○九八○○一○一○○二號令所定限額計算方式計算總餘額；賣出持有部位，以出售時之帳列金額自總餘額中扣除。
(二) 管理辦法第三條中屬損益類交易，例如收取或支付租金及手續費等，應將當年度所有支付予或收取自單一利害關係人之租金或手續費計入該交易對象之交易總餘額，並應將當年度所有支付予或收取自所有利害關係人之租金或手續費計入與所有利害關係人之交易總餘額內，且於次一年度起重新起算。
二、 本令自即日生效。
 

一、依據保險法第一百四十五條之一第二項規定辦理。
二、保險業之投資性不動產後續衡量選擇依「保險業財務報告編製準則」第九條第三項第十三款規定採公允價值模式衡量者，為維持保險業財務結構之健全與穩定，除本會或目的事業主管機關另有補充規定外，相關規範如下：
（一）人身保險業應分別就投資性不動產「後續衡量首次採用公允價值模式之影響淨額」扣除有效契約依主管機關核定之公平價值評估需增提之責任準備後之餘額，及「後續各期公允價值變動之累積增值利益淨額」提列特別盈餘公積限制盈餘分配；其中「後續衡量首次採用公允價值模式之影響淨額」扣除有效契約依主管機關核定之公平價值評估需增提之責任準備後之餘額所提列之特別盈餘公積，僅得做為後續補足有效契約依主管機關核定之公平價值評估責任準備不足數額及未來與國際財務報導準則公報第四號「保險合約」第二階段接軌補提負債時穩健財務結構之用，即須依主管機關參據國際財務報導準則公報第四號「保險合約」第二階段內容發布之規定補足負債，並經本會核准後始得轉出；「後續各期公允價值變動之累積增值利益淨額」所提列之特別盈餘公積，嗣後因處分相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，至於迴轉後所涉盈餘之分配，仍應依本會102年2月8日金管保財字第10202501992號函有關規定辦理。
（二）財產保險業應就後續衡量採用公允價值模式之所有未實現利益淨額提列特別盈餘公積限制盈餘分配，嗣後因處分相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分配。
三、保險業應自投資性不動產後續衡量選擇採用公允價值模式衡量之年度，依前述二提列特別盈餘公積，並於股東會上報告可分配盈餘之調整情形及所提列之特別盈餘公積數額，俾股東知悉影響情形。
四、本令自中華民國一百零三年一月一日生效。

修正「強制汽車責任保險監理報表」，並自中華民國一百零三年一月一日生效。
附修正「強制汽車責任保險監理報表」
 

修正「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」。
附修正「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」
 

修正「財產保險業辦理資訊公開管理辦法」。
附修正「財產保險業辦理資訊公開管理辦法」
 

一、 修正一百零二年度適用「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」之人身保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊、財產保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊及再保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊。（電子檔得於以下網址: http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test2/genrep_chk_result1_1.asp 、
http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test/genrep_selectg_1.asp 下載。）
二、本令自中華民國一百零三年一月一日生效。
 

修正「保險業財務報告編製準則」部分條文及第十九條附表（格式二至四、五之ㄧ、五之二及五之四）、第二十九條附表(格式六之十二之一至六之十二之三)。
附修正「保險業財務報告編製準則」部分條文及第十九條附表（格式二至四、五之ㄧ、五之二及五之四）、第二十九條附表(格式六之十二之一至六之十二之三)
 

訂定「保險業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項」，並自即日生效。
附「保險業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項」
 

一、自九十四年七月一日起銷售之個人傷害保險（含旅行平安保險）之附加費用率，得不適用財政部八十四年十二月三十日台財保第八四二０三七五七三號函「人身保險費率結構」之規定。
二、自一百零三年一月一日起，旅行平安保險費率以附件所列「個人投保旅行平安保險意外死亡及殘廢給付標準費率表」以及「個人投保旅行平安保險意外醫療給付標準費率表」為上限，各公司得依其經驗損失率資料調整費率，惟意外死亡及殘廢之預期損失率下限應為前揭標準費率表損失率之90%，意外醫療給付之預期損失率下限則為前揭標準費率損失率之70%，其重大事故特別準備金提存率為1%。
三、九十四年五月十一日金管保一字第０九四０二０二七六八一號令及一百零一年十一月九日金管保財字第一０一０二五一六四０一號令，自一百零三年一月一日起廢止。
 

修正「強制汽車責任保險各種準備金管理辦法」部分條文。
附「強制汽車責任保險各種準備金管理辦法」部分條文
 

修正「強制汽車責任保險費率表」，並自中華民國一百零三年三月一日生效。
附修正「強制汽車責任保險費率表」
 

修正「人身保險商品審查應注意事項」第四十點之一、第一二０點之一及附件二、附表五、附表六，並自中華民國一百零三年一月一日生效。
附修正「人身保險商品審查應注意事項」第四十點之一、第一二０點之一及附件二、附表五、附表六
 

訂定「人身保險業人民幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」，並自即日生效。
附「人身保險業人民幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」
 

修正「人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項」第七點，並自即日生效。
附修正「人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項」第七點

修正「人身保險業新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及「人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」，自中華民國一百零三年一月一日起簽發之新契約適用之。
附修正「人身保險業新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及「人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」
 

修正「保險業招攬及核保理賠辦法」部分條文。
附修正「保險業招攬及核保理賠辦法」部分條文
 

核釋「保險業招攬及核保理賠辦法」第七條第二項所稱其他特定保險商品之範圍如下，並自中華民國一百零二年十一月九日生效：
一、汽車保險附加之駕駛人傷害保險及交通事故傷害保險，且其保險金額不高於新臺幣一千萬元者。
二、住宅火災保險或居家綜合保險所附加之火災事故傷害保險及住所內特定事故傷害保險，且其保險金額不高於新臺幣五百萬元者。
三、信用卡綜合保險所內含之大眾運輸交通工具傷害保險，或內含之全程保障傷害保險，且其保險金額不高於新臺幣一千萬元者。

修正「保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法」第五
條、第二十條之一、第二十一條。
附修正「保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法」第
五條、第二十條之一、第二十一條。

修正「財團法人住宅地震保險基金管理辦法」第五條、第七條、第九條。
附「財團法人住宅地震保險基金管理辦法」第五條、第七條、第九條
 

　　核釋「保險代理人管理規則」第十條第一項所定「專業經營」之範圍，除法令另有規定得辦理之業務外，應以下列保險代理人自行招攬之保險契約相關事項為限：
一、 資訊系統之資料登錄、處理、輸出、交寄，及辦理業務涉及資料處理之後勤作業等。
二、 消費者意見調查、消費者電話回訪、提供保險契約權利義務履行之附加服務(如協助申請保險金、保險單借款、提供保險契約之諮詢、契約變更文件寄送或保險事故之應對)等作業。
三、 保單、續保通知、催繳通知、停效通知、年度繳費證明單及其他與保險契約權利義務履行有關之各種表單、憑證之印製、寄發、保存及銷毀作業。
 

訂定「投資型保險商品連結保本型證券投資信託基金相關規範」，並自即日生效。
附「投資型保險商品連結保本型證券投資信託基金相關規範」。
 

一、 保險業得依據保險法第一百四十六條第一項第八款規定，投資不動產信託受益權，其範圍不包括具有預售屋履約保證機制之不動產信託受益權。
二、 保險業投資不動產信託受益權，其投資總額加計投資於無信用評等或信用評等等級未達twBBB－等級或相當等級之受益證券及資產基礎證券之原始取得成本總餘額，合計不得超過該保險業資金百分之二。
三、 保險業投資不動產信託受益權，應遵守下列規定：
(一) 保險業自有資本與風險資本之比率未達百分之二百者，不得投資不動產信託受益權。
(二) 不動產信託之受託機構須經信用評等機構評定，長期債務信用評等達twBBB＋等級或相當等級以上。
(三) 保險業應訂定投資不動產信託受益權之處理程序，並提報董事會同意通過後，始得辦理不動產信託受益權之投資；另保險業於每筆個案投資時，應確認該不動產已完成信託程序及取得建造執照，始得投資該不動產信託受益權。
(四) 前款處理程序，至少應包括下列內容：
１、 投資方針及策略。
２、 權責單位及授權範圍。
３、 風險控管措施。
(五) 保險業投資不動產信託受益權時，應指派具有相關從業經驗或專業訓練人員負責，確認該不動產是否已完成信託程序及取得建造執照，並提出投資評估報告。
(六) 前款投資評估報告，至少應包括下列內容：
１、 不動產信託計畫（含不動產座落位置、區域及使用分區）。
２、 不動產信託契約。
３、 受益權轉讓說明書。
４、 信託財產之管理及處分方法說明書。
５、 建築師意見書。
６、 律師之法律意見書。
７、 受託機構出具與交易當事人無財務會計準則公報第六號所定之關係人或實質關係人情事之聲明書。
８、 興建期間風險控管措施（含施工品質控管）。
９、 不動產銷售率未達預定目標之處理措施。
１０、 個案價值分析。
四、 保險業已投資之不動產信託受益權不符合本令規定者，自本令發布日起不得再行新增投資。
五、 本令自發布日生效，本會九十七年四月七日金管保一字第○九七○二五○一三九一號令自同日廢止。
 

一、 保險業依下列條件投資並擔任實施者之公辦都市更新案件，核屬保險法第一百四十六條之五授權訂定之「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」第二條第五款所稱之其他配合政府政策之資金運用項目：
（一） 所投資案件以公辦都市更新案件為限，並需符合「都市更新案件主管或主辦機關認定屬配合政府政策或公共建設目的之公辦都市更新案件」、「100％公有或國營事業持有」、「基地完整」、「單獨開發」、「無涉再行整合其他土地」之土地或地上權。
（二） 對於辦理公辦都市更新案件所取得之資產，保險業不得涉有保險法規定以外業務之經營，並應有有效利用並獲取收益之事實。
（三） 保險業符合「投資時最近一期資本適足率達法定標準」及「最近一年執行各項資金運用作業內部控制處理程序無重大缺失，或缺失事項已改正並經主管機關認可」之條件。
二、 本令自即日生效。

一、依據保險法第一百四十八條之一第二項規定辦理。
二、公開發行股票之保險業應於每半年度終了後二個月內，依證券交易法第三十六條規定申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之合併及個體財務報告。
三、本令自發布日生效。
 

訂定「保險業出售不良債權應注意事項」，並自即日生效。
附「保險業出售不良債權應注意事項」
 

一、 修正一百零二年上半年度適用「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」之人身保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊、財產保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊及再保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊。（電子檔得於以下網址: http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test2/genrep_chk_result1_1.asp、http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test/genrep_selectg_1.asp 下載。）
二、本令自中華民國一百零二年七月一日生效

一、依據保險法第一百四十六條第三項規定辦理。
二、保險業存放於每一金融機構之金額，不得超過該保險業資金百分之十，惟保險業因現金增資(含外國保險業匯入營運所需資金)為配合驗資之需要，因業務(含保險業務)往來需存入大額款項，或因業務往來交易他方匯入款或交付大額票據，致存放於同一金融機構之金額有超過該保險業資金百分之十之情事者，准於驗資完成或存款超過規定比率之日起十個營業日內調整至符合保險法第一百四十六條第三項規定之比率，逾限未完成調整者，即依保險法第一百六十八條規定處罰。
三、本令自即日生效。

 金融監督管理委員會　令

發文日期：中華民國102年6月4日
發文字號：金管保壽字第10202545341號

一、依據保險業招攬及核保理賠辦法第六條第一項第七款規定辦理。
二、人身保險業應於包含人壽保險或年金保險成分在內之保險商品銷售文件中，以明顯字體加註「人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者，依保險法第一百十二條規定不得作為被保險人之遺產，惟如涉有規避遺產稅等稅捐情事者，稽徵機關仍得依據有關稅法規定或稅捐稽徵法第十二條之一所定實質課稅原則辦理」之警語。
三、人身保險業於銷售前點保險商品時，應將銷售文件交付要保人使其知悉警語內容；如擬於銷售文件列示與稅負優惠之相關文字者，僅得記載遺產及贈與稅法、所得稅法或保險法等相關規定之條文內容，且須並列前點之警語。
四、本令自中華民國一百零二年七月一日生效。
 

茲依據保險業資本適足性管理辦法（以下簡稱本辦法）第八條第一項規定，訂定保險業資本適足率資訊揭露應注意事項：
一、 各公司依本辦法第五條規定向主管機關申報每年度及半年度資本適足率時，應即將其自一百零一年度起最近一年之年度及半年度資本適足率等級揭露，並依人身保險業或財產保險業辦理資訊公開管理辦法規定揭露。
二、 前述資本適足率等級統一以「百分之三百以上」、「百分之二百五十以上，未達百分之三百」、「百分之二百以上，未達百分之二百五十」、「百分之一百五十以上，未達百分之二百」、「未達百分之一百五十」等五等級表示揭露。各公司於揭露所屬資本適足率之等級時，並應加列「資本適足率係監理保險公司清償能力之多種衡量指標之一，尚非保險公司財務健全與否之唯一指標。」。
三、 本令自中華民國一百零二年七月一日生效；本會九十七年四月二十四日金管保一字第○九七○二五○二○三一號令自同日廢止。

修正「保險業辦理國外投資管理辦法」部分條文。
附修正「保險業辦理國外投資管理辦法」部分條文

廢止本會一百零二年三月一日金管保財字第一○二○二五○二五二三號令，並自即日生效。
 

修正「保險業經營保險金信託業務審核及管理辦法」第二條、第四條、第二十一條。
附修正「保險業經營保險金信託業務審核及管理辦法」第二條、第四條、第二十一條
 

一、本會依「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條第一項第十二款規定指定之「保險業風險管理實務守則」應執行條文，修正條文2.3.2如附件。
本令自即日生效。
 

一、按中央銀行業與大陸地區人民銀行簽署「海峽兩岸貨幣清算合作備忘錄」，並已建立兩岸貨幣清算機制，依臺灣地區與大陸地區人民關係條例第三十八條第三項規定，大陸地區發行之幣券在臺灣地區之管理，準用管理外匯條例有關之規定。
二、依上開規定，保險業投資於國內（含國際金融業務分行）人民幣存款及以人民幣計價之有價證券，應依保險業辦理國外投資管理辦法第三條至第五條及該管理辦法有關外幣相關規定辦理。至保險業辦理國外投資管理辦法第十二條第一項所定「不含以人民幣計價之有價證券」，其所稱「以人民幣計價之有價證券」，係指國外以人民幣計價之有價證券。
 

修正「銀行年報應行記載事項準則」部分條文、「金融控股公司年報應行記載事項準則」部分條文及「票券金融公司年報應行記載事項準則」部分條文。
附修正「銀行年報應行記載事項準則」部分條文、「金融控股公司年報應行記載事項準則」部分條文及「票券金融公司年報應行記載事項準則」部分條文
 

一、 修正一百零一年度適用「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」之人身保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊、財產保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊及再保險業計算自有資本及風險資本相關報表及填報手冊。（電子檔得於以下網址: http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test2/genrep_chk_result1_1.asp 、http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test/genrep_selectg_1.asp 下載。）
二、本令自中華民國一百零二年一月一日生效
 

修正「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」部分條文。
附修正「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」部分條文
 

修正「投資型保險資訊揭露應遵循事項」，並自中華民國一百零二年三月一日生效。
附修正「投資型保險資訊揭露應遵循事項」
 

修正「投資型保險商品銷售應注意事項」，並自中華民國一百零二年三月一日生效。
附修正「投資型保險商品銷售應注意事項」
 

修正「保險業辦理出借國外有價證券業務應注意事項」第二點、第八點規定，並自即日生效。
附修正「保險業辦理出借國外有價證券業務應注意事項」第二點、第八點規定。
 

修正「保險代理人管理規則」第十七條、第二十六條、第三十八條條文、「保險經紀人管理規則」部分條文及「保險公證人管理規則」第十七條、第三十六條條文。
附「保險代理人管理規則」第十七條、第二十六條、第三十八條條文、「保險經紀人管理規則」部分條文及「保險公證人管理規則」第十七條、第三十六條條文
 

訂定「強化住宅地震保險共保組織會員準備金應注意事項」，並自中華民國一百零二年一月一日生效。
附「強化住宅地震保險共保組織會員準備金應注意事項」
 

訂定「強化專業再保險業特別準備金應注意事項」，並自中華民國一百零二年一月一日生效。
附「強化專業再保險業特別準備金應注意事項」