為提升國人投保之便利性，精進保險業作業效率，並兼顧保戶投保權益，金融監督管理委員會(下簡稱金管會)爰修正「保險業招攬及核保理賠辦法」(下簡稱本辦法)以及「投資型保險商品銷售應注意事項」(下簡稱本應注意事項)。本辦法共修正二條，本應注意事項共修正四點(第6點、第11點、第14點及第16點)，修正重點如下：
一、新增保險公司得自訂客戶投保權益保障措施：保險公司如能依招攬核保理賠實務作業可行性及經驗等，參酌客戶之認知或心智功能、健康狀況、教育程度等特性或其他客觀事實訂定客戶是否具脆弱性或欠缺辨識不利投保權益能力之評估標準及相關保護措施等，並報金管會備查，即可不適用保險公司對65歲以上客戶銷售投資型或具解約金之傳統型保單時，須額外辦理銷售過程錄音或錄影、承保前電訪等措施，此舉有助避免僅以年齡作為規範標準，且促使保險公司落實其瞭解客戶及商品適合度制度，保護金融消費者權益。
二、明確保險公司業務員不得勸誘客戶以貸款買保險，及支領因不當勸誘客戶貸款之報酬：現行規定為保險公司業務員在客戶申辦貸款日的前後 3 個月內，若有對同一客戶招攬保險就不能領取推介貸款的報酬。為確實避免保險業務員勸誘客戶借款投保，且兼顧若業務員無不當勸誘行為也無可歸責之情形，規定將修正為保險公司業務員不得支領因不當勸誘客戶向保險公司申辦貸款之報酬。 
三、簡化借款投保及解舊約投保案件之電訪對象：現行規定要求保險公司針對借款買保險、解舊約買新約之案件，需要在承保前電訪要保人、實際繳保費者和被保險人，將修正為不用再電訪「被保險人」，提升電訪流程效率。
四、精進投保資金來源檢核規定，排除小額或無解約金保單：考量「微型保險」、「團體保險」、「保險期間3年以下傷害保險」通常為短年期保單且解約金較低，業務員較無勸誘客戶解約上開類型保單並投保新契約之誘因，未來保險公司於檢核客戶是否解約舊保單時，上述類型保單將不列入檢核範圍。此外，配合實務運作，本次修正亦將檢核期間新增「同意承保前」。
五、簡化高資產客戶投保流程：考量壽險公司已須確認高資產客戶具備充分之金融商品專業知識、交易經驗及風險承擔能力，故未來壽險公司若針對財富管理業務訂有相關控管措施並報主管機關備查，得免做高齡錄音錄影、承保前電訪等作業。此外，高資產客戶辦理保費融資之案件，亦可免適用借款買保險之承保前電訪規定。 
六、配合保經代簽署制度調整，刪除相關規定：金管會已於113年修正保經代簽署制度相關法規，規定保經代公司或銀行應建立檢核機制取代簽署人制度，無需再經簽署程序，故本次刪除本辦法內相關文字。
七、配合未來將建立海外旅行不便險的通報機制，調整相關規定：因應產險公會與各產險公司將建立海外旅行不便險通報機制，故本次將「報送人身保險契約之特定資料」調整為「報送保險契約之特定資料」，刪除「人身」二字。
八、修正業務單位自行查核頻率：為兼顧保險作業效率與自行查核品質，將招攬、核保、保全之業務單位針對投資型商品之自行查核頻率，自每季調整為每半年。
       金管會表示，本次修法可達成提升國人投保之便利性、簡化保險業作業流程與提升效率、兼顧保障消費者投保權益與保險業永續發展等效益。金管會並期許保險公司能採取更細緻化與差異化的標準評估客戶是否具投保上的脆弱性，並採取相應且適當之客戶權益保障措施，真正落實以客戶為核心之經營理念，強化對具有脆弱性族群之保護，同時杜絕不當招攬行為，維護市場紀律。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0763
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
http://fscmail.fsc.gov.tw
 

       金融監督管理委員會（下稱金管會）表示，為推動數位金融服務以提升國人透過銀行通路投保之便利性，及優化保險業就銀行通路投保案件執行關懷電訪作業，爰金管會於115年4月20日修正「銀行、保險公司、保險代理人或保險經紀人辦理銀行保險業務應注意事項」(下稱本應注意事項)第11點之2規定。
　　本次修正重點如下：
一、為使保險業得採多元方式執行銀行通路保戶關懷電訪作業，除採電話訪問外，新增得以親訪、視訊、遠距訪問或其他經主管機關認可之關懷訪問措施辦理。
二、考量現行「保險業招攬及核保理賠辦法」第6條及「投資型保險商品銷售應注意事項」第6點，已明定保險業須對高齡客戶於承保前辦理關懷電訪，另產、壽險公會所訂「保險業招攬及核保作業控管自律規範」第12條已規範保險業應對新契約進行至少25%以上之隨機抽樣電訪，為簡化保險業執行電訪作業，爰刪除本應注意事項有關高齡電訪及抽樣電訪之規定。
三、針對電話聯繫不成功或拒訪應補寄掛號提醒通知要保人相關風險等作業，新增得改採簡訊、電子郵件或行動應用程式(APP)推送通知等數位方式辦理。另為深化應用數位化通知方式，提升對保戶權益保障，爰明定採數位方式通知者，應確保該等方式之通知已送達且經讀取，倘有通知三次以上未經讀取者，保險業仍應補寄掛號提醒通知。
四、修正關懷訪問之錄音或錄影紀錄保存期限，由原本2年調整為5年。
五、考量現行「人身保險業辦理財富管理業務應注意事項」已針對壽險業辦理財富管理業務明定高資產客戶之資格條件，及壽險業須確認高資產客戶具備充分之金融商品專業知識、交易經驗及風險承擔能力等，為利簡化相關作業流程，爰新增保險業辦理財富管理業務，已訂定該業務之招攬控管措施，並報經主管機關備查，或保險業申請辦理財富管理業務時已檢附該措施並經主管機關核准者，得不適用本應注意事項應執行對銀行通路保戶電訪之規定。
       金管會呼籲，保險是以人為本的產業，每張保單都代表保險業者對於保戶的承諾，也是對於保戶的使命及責任。期許業者將公平待客內化為企業核心文化，落實瞭解保戶需求及確認商品適合度，以減少金融消費爭議。


聯絡單位：保險局壽險監理組
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       金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)研擬修正「商業銀行設立標準」第18條之1規定，明定於純網路銀行(以下簡稱純網銀)開業屆滿三年後，放寬金融業股東合計持股比例之要求，並配合調整專業董事之人數規範。金管會將依行政程序法規定進行法規預告程序，以徵求各方意見。
       為確保純網銀於設立初期能充分瞭解並遵守相關金融監理規範，以兼顧金融專業管理能力與創新發展，現行「商業銀行設立標準」第18條之1就純網銀設立時之股權結構、董事資格與人數定有規範。鑒於純網銀開業並實際營運三年後，其內部控制、法令遵循及董事會治理職能運作將漸趨成熟穩定，爰適度放寬限制，俾純網銀得依營運發展需要，引進多元股東並持續厚實資本，積極創新發展數位金融服務。
       金管會表示，上開修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登，各界如有任何意見，請於公告之翌日起30日內，至金管會「主管法規查詢系統」之「草案預告」網頁內陳述意見。
檢附「商業銀行設立標準」第18條之1修正草案總說明及條文對照表。

聯絡單位：銀行局信託票券支付組
聯絡電話：(02)8968-9763
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       為持續推動我國資本市場國際化，及提供友善外國投資人投資環境，金管會參考國際作法及相關單位意見，依據「華僑及外國人投資證券管理辦法」相關規定，本會將發布令明定境外華僑及外國人依前開辦法指定之保管機構，得代理收受上市櫃公司及興櫃公司發放之外幣現金股利，並得依投資人指示，將相關款項支付至境外華僑及外國人指定之境外外匯存款帳戶，或其於國內金融機構開立之外匯存款帳戶。
金管會表示，我國企業多屬出口導向產業，企業多持有一定外幣部位，且外資對我國證券市場持股市值已逾四成五，本次修正可滿足外資股東持有外幣股利之需求及減輕發行公司為發放現金股利造成換匯需求及作業，營造更為友善及多元化之國際投資環境，並促進我國資本市場與國際接軌，金管會已責成臺灣集中保管結算所股份有限公司研議建置發行公司擬以外幣發放現金股利予境外華僑及外國人相關對帳管控機制，預計將於115年第3季上線。
       金管會將持續檢視資本市場相關制度，透過法規與措施之精進，打造更具競爭力及國際化之投資環境，促進我國資本市場長遠發展。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組
聯絡電話：（02）2774-7310
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱


 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月21日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月20日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、凱基證券投資信託股份有限公司違規處分案
一、裁罰時間：115年4月20日
二、受裁罰之對象：凱基證券投資信託股份有限公司（以下簡稱凱基投信）。
三、裁罰之法令依據：證券投資信託及顧問法第102條、金融消費者保護法第30條之1、證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第3條第1款及第20條第2款第4目、金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條第1款、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員及其銷售機構從事廣告及營業活動行為規範第12條第1項第2款第4目。
四、違反事實理由：凱基投信於公司網站及簡式公開說明書揭露內容，有以ETF之含息報酬率與標的指數不含息報酬率進行比較，有比較基礎不一致，易致投資人誤解ETF績效優於追蹤指數，且有數檔基金長期揭露存有前揭比較基礎不一致情事，核已違反證券投資信託相關管理法令。
五、處分結果：依證券投資信託及顧問法第102條規定處以糾正，並依金融消費者保護法第30條之1第1項第1款規定處罰鍰新臺幣60萬元。
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 林科長 聯絡電話：(02)2774-7490

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月20日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月17日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處三圓建設股份有限公司為行為之負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年4月17日
二、受裁罰之對象：三圓建設股份有限公司（下稱三圓公司）為行為之負責人王OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條之1、公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則（以下簡稱處理準則）第3條規定。
四、違反之事實理由：三圓公司短期融通資金貸與他人，有貸與期間已逾1年仍未收回之情事，核有違反處理準則第3條規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第11款及第179條規定，就三圓公司上開違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 廖科長 聯絡電話：(02)2774-7346

肆、會計師違反洗錢防制法之罰鍰案
一、裁罰時間：115年4月17日。
二、受裁罰之對象：鄭ＯＯ會計師。
三、裁罰之法令依據：洗錢防制法第8條及第13條；會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條第3款至第5款、第10條、第12條、第13條第2款、第15條第2款及第16條規定。
四、違反之事實理由：本會委託社團法人中華民國會計師公會全國聯合會於114年11月17日對鄭會計師所屬事務所進行防制洗錢及打擊資恐現地查核，經抽核鄭會計師辦理公司資本額查核簽證案件，於確認客戶身分時，未取得公司章程、經濟部商工登記公示資料、客戶實質受益人身分證明文件等資料，亦未見評估客戶是否有高風險情形；未於確認客戶身分時利用外部資料庫或資訊來源確認客戶及其實質受益人是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士，亦未檢核是否屬法務部公告之制裁名單；對於客戶疑似洗錢交易，未評估是否應向法務部調查局申報等情事，核已違反洗錢防制法第8條及第13條、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條第3款至第5款、第10條、第12條、第13條第2款、第15條第2款及第16條規定。
五、裁罰結果：依洗錢防制法第8條第5項及第13條第5項規定，處鄭會計師罰鍰新臺幣25萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7391
 

       金融監督管理委員會表示，依據證交所及櫃買中心彙總統計國內上市(櫃)公司114年度大陸投資及海外投資情形如下： 
一、大陸投資
(一)家數：截至114年底止，上市公司696家，上櫃公司528家，合計1,224家赴大陸投資，占全體上市(櫃)公司總家數1,831家之66.85%，較113年底增加13家。
(二)累計投資金額：截至114年底止，上市公司累計投資新臺幣（以下同）2兆5,405億元，上櫃公司2,496億元，合計2兆7,901億元，較113年底減少535億元，主係受匯率變動影響所致。上市、上櫃公司分別以電腦及週邊設備業、電子零組件業累計投資金額較大。 
(三)投資損益：114年度投資損益，上市公司利益5,260億元，上櫃公司利益229億元，合計利益5,489億元，整體較113年度增加588億元，與歷年同期相較，獲利金額為次高。上市及上櫃公司本期投資利益分別較去年同期增加630億元及減少42億元，主係其他電子業、半導體業及電子零組件業，受惠於終端需求增加，致獲利成長。
(四)投資收益累計匯回金額：114年度投資收益匯回金額1,728億元，截至114年底止，上市、上櫃公司投資收益累計匯回金額分別為1兆1,128億元及1,006億元，合計1兆2,134億元，占累積原始投資金額2兆7,901億元之43.49%。114年度投資收益匯回主要係配合集團資金規劃策略，將盈餘、現金股利匯回所致。上市、上櫃公司分別以其他電子業及電子零組件業累計匯回金額較大。
                       上市(櫃)公司截至114年度赴大陸投資收益
                           累積匯回金額與累計投資金額比較表 
                                                                                                單位:  新臺幣億元

	上市公司		上櫃公司		合計
期別	114年	113年	114年	113年	114年	113年	增(減)	比率
投資收益累計匯回金額(1)	11,128	9,494	1,006	912	12,134	10,406	1,728	16.61%
累計原始投資金額(2)	25,405	25,881	2,496	2,555	27,901	28,436	(535)	-1.88%
(1)/(2)	43.80%	36.68%	40.30%	35.69%	43.49%	36.59%	-

二、海外投資（不含大陸地區）
(一) 家數：截至114年底止，上市公司768家，上櫃公司602家，合計1,370家赴海外投資，占全體上市(櫃)公司總家數1,831家之74.82 %，較113年底增加42家。
(二) 累計投資金額：截至114年底止，上市公司累計投資10兆1,238億元，上櫃公司8,596億元，合計10兆9,834億元，較113年底增加1兆1,875億元，主要係併購或新設海外子公司，或因海外子公司擴廠、營運資金需求、參與現金增資，故增加海外投資金額。上市、上櫃公司皆以半導體業累計投資金額較大。 
(三) 投資損益：114年度投資損益，上市公司利益9,327億元，上櫃公司利益438億元，合計利益9,765億元，整體較113年度減少471億元，與歷年同期相較，獲利金額為第四高。上市及上櫃本期投資利益分別較去年同期減少488億元及增加17億元，主係航運業受運價下跌所致。
              上市(櫃)公司114年度海外子公司投資損益金額比較表
　                                                                                         單位：新臺幣億元

	上市公司		上櫃公司		合計
期別	114年	113年	114年	113年	114年	113年	增(減)	比率
投資損益金額 (1.1-12.31)(1)	9,327	9,815	438	421	9,765	10,236	(471)	-4.60%
累計原始 投資金額(2)	101,238	90,794	8,596	7,165	109,834	97,959	11,875	12.12%
(1)/(2)	9.21%	10.81%	5.10%	5.88%	8.89%	10.45%	-

三、總結：自107年美中貿易戰後上市櫃公司赴大陸投資增加金額明顯縮減，且投資收益穩定匯回；海外投資(不含大陸地區)增加金額呈現遞增趨勢，顯示投資大陸對我國上市櫃公司獲利雖有挹注，但上市櫃公司已放緩投資腳步，以降低對大陸依賴，透過全球布局方式以分散大陸地區投資風險，金管會將持續關注未來發展情形。

附件一-上市(櫃)公司近十年來大陸投資概況統計圖
附件二-上市(櫃)公司近十年來海外投資概況統計圖


聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7295
如有任何疑問，請來信:本會民意信箱
資料來源:公開資訊觀測站

 

       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，截至115年2月底止，本國銀行對中小企業放款餘額達新臺幣(以下同) 10兆9,324億元，較上月底增加164億元。 
　   115年2月底中小企業放款餘額占全體企業放款餘額比率為63.67％，占民營企業放款餘額比率為67.18％，分別較上月底之比率減少0.87及0.83個百分點；另115年2月底中小企業放款之平均逾期放款比率為0.20％，與上月底相同。
　　金管會並表示，將持續鼓勵銀行在兼顧風險控管下，對中小企業提供必要的營運資金，以營造有利中小企業融資環境。

聯絡單位：銀行局信用合作社組
聯絡電話：(02)8968-9715
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       金融監督管理委員會（下稱金管會）表示，隨著金融環境快速變遷及新興風險增加，獨立董事專業能力與執行效能對於健全董事會運作益形重要，為持續強化我國金融控股公司（下稱金控公司）及本國銀行公司治理，並提升獨立董事職能及董事會監督功能，金管會於115年4月7日函請中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（下稱銀行公會）研議修正案關業別公司治理實務守則相關規範，期望督促業者持續精進公司治理機制。本次函請銀行公會研議事項包括：
一、現行公司治理實務守則已規範金控公司及銀行業「宜」設置提名委員會，並以獨立董事為多數成員且擔任主席。為進一步強化公司治理，建議修正為「應」全面設置提名委員會。
二、參酌現行上市櫃公司董事進修相關規範，並考量金融環境變化快速，建議要求金控公司及本國銀行獨立董事每年進修一定時數，並明定進修內容應涵蓋因應金融環境快速變遷所需具備之相關專業領域（例如：營運治理法規、誠信經營、財務報表、風險控管及新興科技等），俾利獨立董事培養與維持面對新興風險與法規之專業職能。
      金管會將持續關注金控公司及本國銀行公司治理落實情形，並適時檢討相關規範，期藉由強化獨立董事職能進而完善董事會運作，提升金融機構經營穩健性，並促進金融市場健全發展。 

聯絡單位：銀行局金融控股公司組
聯絡電話：(02)8968-9826
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月17日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月16日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月16日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月15日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       鑒於行政院已於114年7月8日核定「五大信賴產業推動方案」 (下稱推動方案)，為配合政府扶植五大信賴產業及引導保險業資金投入國內產業及重要建設，協助國內產業發展，金融監督管理委員會(下稱金管會)訂定「鼓勵保險業辦理五大信賴暨六大核心戰略產業、基礎建設、公共投資、長照高齡事業及永續發展債券投資方案」（下稱本鼓勵投資方案），鼓勵保險業於兼顧保戶權益保障及保險業投資風險等考量下，積極評估及參與五大信賴產業等國內實體產業之投資。
       為配合政策鼓勵保險業資金參與投入國內公共建設及策略性產業，金管會除持續調適法規擴大保險業資金運用範圍及優化風險係數外，本次為鼓勵保險業投資五大信賴產業，並延續鼓勵保險業投資六大核心戰略產業及公共建設之政策主軸，本鼓勵投資方案調整重點包括：(1)新增五大信賴產業，並擴大鼓勵保險業投資專案運用之基礎建設、配合政策之公共投資，及長期照顧服務事業、健康福祉、育幼養老醫療事業等長照高齡事業；(2)調整鼓勵方案之績效考核方式，增加專案投資重要項目（例如：永續發展債券、高齡社會、公共建設、五大信賴產業）之計分權重，並增加評選名額及獎項。以下說明本鼓勵投資方案之內容如次：
一、投資對象：推動方案所列之五大信賴產業暨六大核心戰略產業、基礎建設、公共投資、長照高齡事業及永續發展債券。
二、實施期間：參照推動方案制定實施期間，自115年4月1日起算，至117年底結束，並分三期辦理。第1期為115年4月1日~115年12月31日(計9個月)，第2期為116年1月1日~116年12月31日(計12個月)，第3期為117年1月1日~117年12月31日(計12個月)。
三、 投資目標值：在經濟成長率符合行政院主計總處預期正數情形下，第1期保險公司對五大信賴產業暨六大核心戰略產業、基礎建設、公共投資、長照高齡事業及永續發展債券之投資總金額增加新臺幣(下同) 800億元，第1期至第2期累計增加1,800億元，第1期至第3期累計增加3,000億元。
四、投資方式定義：
(一)  財務投資:依保險法第146條之1第1項第3款(投資股票)及第4款(投資有擔保公司債) 辦理符合五大信賴暨六大核心戰略產業、公共投資、長照高齡事業及永續發展債券之資金運用。
(二) 專案投資：依保險法第146條之2(不動產或配合政策之地上權)、第146條之5(專案運用、公共及社會福利事業投資)及保險法第146條第4項(保險相關事業)規定辦理符合五大信賴暨六大核心戰略產業、基礎建設、公共投資、長照高齡事業之投資。
五、獎項及績效考核方式：
(一)  財務投資組：保險業依參與度、貢獻度評選辦理該方案投資績效優良者，產、壽險公司各計1名。
(二)  專案投資組：
1.參與貢獻獎：保險業依參與度、貢獻度評選辦理該方案投資績效優良者，產險公司計1名、壽險公司計3名。
2. 成長獎：保險業依成長度評選辦理該方案投資績效優良者，產險公司計1名、壽險公司計2名。
(三) 創投與私募：保險業投資創業投資事業與私募股權基金增加投資金額最多者，產、壽險公司各計1名。
六、獎勵措施：由金管會頒獎表揚，並登載於金管會全球資訊網。
       金管會表示，本次研訂鼓勵投資方案，期許保險業能在兼顧保戶權益保障及保險業投資風險等考量下，積極評估及參與五大信賴產業等國內實體產業，達成留財引資及協助國內產業發展等政策目標。

附件：鼓勵保險業辦理五大信賴暨六大核心戰略產業、基礎建設、公共投資、長照高齡事業及永續發展債券投資方案

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話:(02)89680732
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       金融監督管理委員會(以下稱金管會)同意兆豐國際商業銀行向印度主管機關申請設立古吉拉特邦金融特區(Gujarat International Finance Tec-City，下稱GIFT City)分行。
       兆豐國際商業銀行考量印度擁有龐大市場經濟及人口基數，且印度政府積極推動獎勵計畫，爰規劃於GIFT City設立分行，以強化該行於南亞市場之布局與競爭力。
       截至115年3月底止，兆豐國際商業銀行海外據點計有1家子行、24家分行、7家支行及2家代表人辦事處，分別位於澳洲、柬埔寨、加拿大、大陸地區、法國、香港、印度、日本、馬來西亞、緬甸、荷蘭、巴拿馬、菲律賓、新加坡、泰國、英國、美國及越南等18個國家或地區。
       金管會表示，目前本國銀行在印度設有分支機構者，計有中國信託商業銀行於當地設有3家分行；兆豐國際商業銀行及臺灣銀行各設有1家代表人辦事處。　

聯絡單位：銀行局金融控股公司組
聯絡電話：(02)8968-9826
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

        金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，為活化投資人持有外國債券資產之資金調度靈活性，並使證券商得提供更全方位之資金融通服務，研擬修正110年12月28日金管證券字第1100365649號令有關證券商辦理不限用途款項借貸業務之規定，並依行政程序法規定於近日內進行法規預告作業，修正重點包括：
一、新增「外國債券」為不限用途款項借貸業務擔保品，並明定新臺幣借款不得兌換為外幣。
二、明定外國債券範圍準用證券商受託買賣外國有價證券管理規則第6條有關外國債券之規定，且須屬經本會認可信用評等公司評等為投資等級以上之債券。
       金管會表示，本次開放可活化投資人持有之外國債券資產，提升資金調度靈活性及資產運用效率，並使證券商提供更全面之資金融通服務，證券商可藉此整合複委託、款項借貸、分戶帳及台股經紀等多項業務，提供投資人一站式金融服務，增加證券商業務競爭力。
 
此次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起60日內，自金管會「主管法規查詢系統」網站（網址：http://law.fsc.gov.tw/）之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證期局。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
聯絡電話：(02)2774-7401  
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月15日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月14日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告訂定證券交易法第四十五條第一項但書規定核准證券商辦理不限用途款項借貸業務及相關規定草案(金管證券字第1150380801號)--預告期間:2026.4.15~2026.6.15
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 曾科長 聯絡電話：(02)2774-7401

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月14日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、普瑞博生技股份有限公司（興櫃公司，證券代號6847）申請廢止前經金融監督管理委員會於114年12月12日金管證發字第1140367001號函同意申報生效之現金增資發行普通股2,400,000股，每股面額10元，總額新臺幣24,000,000元，及115年3月11日金管證發字第1150335402號函同意延長特定人繳款期間至115年3月31日一案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129
四、誠美材料科技股份有限公司（上市公司，證券代號4960）申報發行115年度現金增資發行普通股114,000,000 股，每股面額10元，總額新臺幣（以下同）1,140,000,000元一案，因該公司提出之申報書件應記載事項不充分，業於115年4月10日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7473

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月13日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告訂定證券投資信託及顧問法第三條第三項第三款及第四條第三項第三款規定經主管機關核准得經營之業務種類草案及廢止本會中華民國一百十二年十月二十六日金管證投字第一一二Ｏ三八四六八二號令。(金管證投字第1150381231號)--預告期間:2026.4.13~2026.6.12
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7377

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月13日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月10日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處樺晟電子股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年4月10日
二、受裁罰之對象：樺晟電子股份有限公司（下稱樺晟公司）為行為之負責人葉OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款及第2款規定。
四、違反之事實理由：樺晟公司未依規定重行公告申報113年度財務報告及補行公告申報114年第1季及第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就樺晟公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 廖科長 聯絡電話：(02)2774-7346
 

       截至115年3月31日上市（櫃）公司應申報家數共計1,951家（含第一上市櫃），除第一上市公司永冠-KY(1589)未如期出具114年度財務報告外，其餘公司均已於規定期限內完成公告申報。。
       上市公司（不含第一上市公司）114年度累計營業收入新臺幣（以下同）46兆6,126億元，較113年度增加5兆7,975億元，增加14.20%，營收金額為近十年最高；稅前淨利為5兆3,221億元，較113年度增加5,582億元，增加11.72%，稅前淨利金額為近十年最高。114年度獲利成長產業包括半導體業憑藉領先技術及多元供應鏈布局，成功把握AI市場機遇，帶動獲利成長；電腦及週邊設備業、其他電子業均因受惠於AI伺服器需求強勁，推升獲利。
      上櫃公司（不含第一上櫃公司）114年度累計營業收入為3兆69億元，較113年度增加2,166億元，增加7.76%，營收金額為近十年最高；稅前淨利為3,230億元，較113年度增加9億元，增加0.28%，稅前淨利金額為近十年次高。114年度獲利成長產業包括生技醫療業因部分公司認列金融資產評價利益，致獲利成長；半導體業、電子零組件業均因受惠於AI伺服器需求強勁，致獲利成長。
                     上市（櫃）公司114年度累計營運情形分析
                                                                                                       單位：新台幣億元

	累計營業收入				累計稅前淨利
	114年度	113年度	增(減) 金額	增(減)%	114年度	113年度	增(減)金額	增(減)%
上市	466,126	408,151	57,975	14.20%	53,221	47,639	5,582	11.72%
上櫃	30,069	27,903	2,166	7.76%	3,230	3,221	9	0.28%
上市(櫃) 合計	496,195	436,054	60,141	13.79%	56,451	50,860	5,591	10.99%
第一上市	10,368	10,392	(24)	-0.23%	1,040	1,264	(224)	-17.72%
第一上櫃	493	515	(22)	-4.27%	24	29	(5)	-17.24%
第一上市(櫃)合計	10,861	10,907	(46)	-0.42%	1,064	1,293	(229)	-17.71%
整體上市(櫃)合計	507,056	446,961	60,095	13.45%	57,515	52,153	5,362	10.28%

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7295
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

       截至115年2月底止，本國銀行家數為38家，放款總餘額新臺幣(以下同)45兆8,721億元，較上月底增加5,687億元；逾期放款金額684億元，較上月底增加11.34億元；逾放比率0.15%，與上月底相同，較去年同期減少0.01個百分點。
　　115年2月底本國銀行備抵呆帳占逾期放款之覆蓋率為901.61%，較上月底減少12.72個百分點，整體備抵呆帳提列情形仍屬穩健。金管會表示將持續督促銀行提升資產品質及健全財務結構。
　　檢附「本國銀行逾期放款占總放款比率」、「本國銀行備抵呆帳占逾期放款比率」、「本國銀行資產品質評估分析統計表」、「本國銀行逾期放款情形表-授信單位別」及「本國銀行(含外銀子行)相關統計數據」各一份。


聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9681
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       近期各類型網路投資詐騙手法層出不窮，民眾辛苦錢淪為詐騙集團目標。為有效阻斷詐騙源頭，金融監督管理委員會(下稱金管會)現已運用 AI 科技並加強跨部會合作打詐。金管會督導臺灣證券交易所及證券商公會等相關周邊單位，導入AI科技即時下架網路投資詐騙廣告，自112年4月至115年3月止，累計蒐報下架10萬7千餘件涉詐廣告，另自113年9月至115年3月止，已透過數位發展部「網路詐騙通報查詢網」(下稱數發部查詢網)下架逾7萬件涉詐廣告，於第一時間降低民眾受詐風險。
       詐騙集團常用手法如假借名人、合法金融機構名義投放誘人廣告，且近期常見話術如「贈書」、「知識分享」以及「免費領取」，用以吸引民眾受騙。為避免民眾不慎落入詐騙陷阱，投資人務必提高防詐意識，確認資訊之真偽，如有受詐疑慮，可撥打「165」警政署防範詐騙專線，查證是否為詐騙手法，亦可撥打反詐騙諮詢專線（02-2737-3434）查詢合法業者相關資訊，或利用數發部查詢網(https://fraudbuster.digiat.org.tw)進行查詢暨通報涉詐內容，審慎確認投資或交易係透過合法金融機構進行，以維護自身權益及保障財產安全。
       金管會將持續精進防詐措施，積極整合金融業者、相關周邊單位力量，全力打擊金融詐騙，共同守護民眾財產。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
聯絡電話：2774-7445
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月10日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月9日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「證券商辦理財富管理業務應注意事項」部分規定之令。(金管證券字第11503809664號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 曾科長 聯絡電話：(02)2774-7401
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月9日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月8日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處立德電子股份有限公司為行為負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年4月7日
二、受裁罰對象：立德電子股份有限公司(下稱立德公司)為行為之負責人包ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條之1、第178條第1項第11款及第179條、公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項。
四、違反事實理由：立德公司於112年9月至113年10月間連續處分股權，惟未依公司所定取得或處分資產處理程序第6條第3款規定，按其內部控制制度投資循環長(短)期投資之取得與處分作業，簽訂買賣合約、填寫投資取得(處分)申請單、按核准權限簽核至董事長及提報最近一次董事會等，核已違反公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第11款及第179條規定，就立德公司前開違規行為處為行為之負責人新臺幣24萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7473
 

一、信用卡業務市場現況
截至115年2月底止，計有32家信用卡發卡機構，總流通卡數約 5,955萬張（上月底為5,950萬張），總有效卡數約4,007萬張（上月底約為4,011萬張）。循環信用餘額約新臺幣（以下同）1,158億元（上月底約為1,193億元）；未到期分期付款餘額約1,740億元（上月底約為1,813億元）；當月簽帳金額約3,717億元，較上月份之4,281億元減少約564億元；當月轉銷呆帳金額約5.5億元（上月份約為5.8億元）。逾期3個月以上帳款占應收帳款餘額（含催收款）之比率平均為0.22%（上月底為0.24%）(詳附表1)。
二、現金卡業務市場現況
截至115年2月底止，計有13家金融機構辦理現金卡業務，已動用額度卡數約28萬張（與上月底相當），整體現金卡放款餘額（含催收款）約96億元（上月底約為99億元），當月轉銷呆帳金額約2,100萬元（上月份約為2,700萬元），整體逾放比率為1.021%（上月底為1.048%）(詳附表2)。
三、電子支付機構業務市場現況
截至115年2月底止，計有10家專營電子支付機構及20家兼營電子支付機構（含銀行及中華郵政股份有限公司）。
(一)儲值卡（原電子票證）部分：
總流通卡數約2億104萬張（上月底約為2億131萬張），較上月減少約27萬張；當月消費卡數約1,401萬張（上月份約為1,382萬張），較上月增加約19萬張；當月消費金額約57.8億元（上月份約為63.2億元），較上月減少約5.4億元；儲值總餘額約159.9億元（上月底約為157.8億元），較上月增加約2.1億元(詳附表3)。
(二)電子支付帳戶部分：
電子支付帳戶總使用者人數約3,947萬人（上月底約為3,869萬人），較上月增加約78萬人；當月代理收付實質交易款項金額約234.2億元（上月份約為230.2億元），較上月增加約4億元；當月辦理國內外小額匯兌金額約151.7億元（上月份約為146.4億元）較上月增加約5.3億元；當月收受儲值款項金額約288.3億元（上月份約為290.7億元），較上月減少約2.4億元；支付款項餘額約193.3億元（上月底約為172.8億元），較上月增加約20.5億元(詳附表4)。
四、115年2月份信用卡、現金卡、儲值卡及電子支付帳戶重要業務財務資訊詳如附表5至8，信用卡、現金卡整體逾期帳(放)款比率趨勢圖(帳款逾期3個月以上)詳如附表9、10。

聯絡單位：銀行局信託票券支付組（信用卡及現金卡）
                 銀行局信託票券支付組（電子支付帳戶及儲值卡）
聯絡電話：(02)8968-9773（信用卡及現金卡）
                 (02)8968-9753（電子支付帳戶及儲值卡）
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，配合推動臺灣成為亞洲資產管理中心政策，將於「留財與引資並重」、「投資臺灣支持產業發展」二大核心目標下，擬訂具臺灣特色之資產管理中心之推動策略，其中發展高資產客戶財富管理業務(下稱高資產業務)是資產管理的重要一環，爰修正「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」及「證券商辦理財富管理業務應注意事項」等規定，現已完成法規預告，將於近期發布施行。
       本次係參考本會114年3月3日公告修正「銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法」相關內容，修正重點包括：
一、放寬證券商申請高資產客戶業務之資格條件，刪除證券商申請資格財務條件有關淨值限制及引資攬才條件具體承諾規定，另增訂包括公司無累積虧損、財務狀況符合證券商管理規則之相關監管比率限制（如負債淨值比）等規定。
二、放寬證券商海外子公司所發行境外結構型商品之銷售對象，除「高資產客戶、專業機構投資人、高淨值投資法人」外，再擴及至「專業投資人之法人或基金，及專業投資人之自然人」；另開放證券商以信託方式辦理財富管理業務，得提供本國銀行所發行之外幣計價結構型金融債券予專業投資人。
       金管會表示本次修正雖刪除證券商申請資格財務條件有關淨值之限制，惟為落實業務分級化之管理，後續證券商申請辦理高資產客戶業務，仍會將財務健全性（包含公司淨值）列為考量項目，並視業務發展狀況，分級管理證券商所得辦理之高資產客戶業務項目。
       透過本次法規鬆綁，金管會鼓勵證券商積極發展高資產客戶業務，提升證券商研發設計金融商品及銷售能力，提供高資產客戶多元化商品，以提升證券商高端財富管理市場競爭力；另證券商辦理高資產業務特定商品之服務客群擴及於專業投資人等潛在客戶，亦有助擴大金融商品交易及服務，帶動相關投資與人才培育。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
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        為擴大我國債券市場發展，財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(下稱櫃買中心)建議參考國際主要債券交易市場雙(多)邊掛牌作法，調整我國專業板國際債券上櫃制度，開放外國發行人一部或全部於境外發行僅銷售予專業投資人之外幣計價政府債券、普通公司債或伊斯蘭固定收益證券得為櫃檯買賣之有價證券，外國發行人得依其發行總額向櫃買中心申請上櫃掛牌為雙掛牌之國際債券，金管會並已納入「亞洲創新籌資平臺計畫（Asia Innovation Capital，AIC）」推動。
       配合前開開放建議，金管會依證券商營業處所買賣有價證券管理辦法第四條、第五條第一項規定，於近日發布行政函令，指定前揭證券得為櫃檯買賣之有價證券，並配套要求外國發行人申請國際債券雙掛牌，應符合註冊地國法令規定，同時申請於國外證券交易所掛牌，且該外國證券交易所之主管機關已與金管會簽署監理合作協議者，並應由外國發行人向櫃買中心申請上櫃。另櫃買中心配合本案開放修正「外幣計價國際債券管理規則」，爰規定前述有價證券國際債券之櫃檯買賣，外國發行人、證券商及專業投資人應依櫃買中心「外幣計價國際債券管理規則」及相關規定辦理。
       金管會表示，為持續提升我國債券市場國際競爭力，開放於境外市場發行之優質國際債券來臺雙掛牌交易，吸引更多優質發行人參與，亦可提升相關中介機構承銷業務發展機會及國際經營能力，促進債券商品多元化，讓國內專業投資人能有更多樣化的債券配置選擇，提升我國債券市場規模，助力台灣邁向亞洲籌資中心的目標。

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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月8日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月7日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」第6條之1、第6條之2之令。(金管證券字第1150380966號)
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       今天是一年一度的兒童節，金融監督管理委員會(下稱金管會)在此祝福全國未來的主人翁兒童節快樂，也提醒辛勞的家長，在規劃出遊及準備兒童節禮物之際，別忘了適時檢視並補足小朋友的保險保障額度，為家中寶貝增添一份安心保障。
　　現行可供小朋友投保的保險商品相當多元，惟在投保人壽保險或傷害保險(包含旅行平安保險)時，為避免道德風險，保險法第107條及第135條規定，人壽保險及傷害保險被保險人滿15歲前身故時，保險公司僅能於限額(目前為新臺幣69萬元)內提供喪葬費用保險金。至於傷害醫療保險、健康保險及年金保險並不受前述限額規範，因此家長仍然可以透過幫小朋友投保傷害醫療保險及健康保險等商品，以因應意外傷害或疾病造成之住院或手術等醫療保障之需求。另外在規劃親子旅遊時也可將小朋友投保旅行相關保險納入規劃。
　　此外，為準備小朋友成長及求學過程所需的養育或教育費用規劃，家長可透過投保提供生存保險金之人壽保險商品，提供小朋友充分保障，為孩子的未來打下穩健保障基礎。
       金管會提醒，家長在幫小朋友投保前，除應考量小朋友的保障需求外，也需要評估自身之保費負擔能力，優先選擇最具必要性的保障項目投保，並於投保前詳閱保險契約條款，充分瞭解保險商品保障內容與給付條件、除外責任、等待期間等約定，以避免日後產生不必要的爭議，讓保險成為家庭的保障與祝福而非負擔。

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       為落實減碳永續目標，金管會推動「財報無紙化」政策，除公開發行以上公司外，金管會再修正發布「證券商管理規則」第21條規定之令，明定全體證券商自115會計年度起財務報告改採無紙化申報，亦即現行須辦理書面申報之財務報告（包括季報、半年度及年度財務報告）及相關附件正本轉換為電子檔，傳至金管會指定之資訊申報網站（網址：https://sii.twse.com.tw），於完成傳輸後，即視為已依規定完成申報。
      金管會提醒，目前專營證券商計62家，其中上市櫃證券商及上市櫃金控公司之公開發行證券子公司計20家，自申報115年第1季財務報告起，應率先將過往以紙本申報財務報告之方式，改為以電子檔案上傳至金管會指定之資訊申報網站；其餘證券商則自申報115年上半年度財務報告起，亦應採無紙化方式申報，請各證券商預為因應。
      推動證券商財務報告採無紙化方式申報，除有助節能減碳、實踐永續發展外，亦可提升資訊傳遞效率。未來金管會將持續營造效率及永續並重之資本市場環境。


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       因應數位科技之快速發展，如何落實資安風險管理已成為企業經營的核心課題。金管會提醒，企業除應強化資安風險管理，以精實資安作業韌性外，亦可適時評估投保資安保險，以有效轉移潛在的資安風險，構築企業穩健經營與永續發展的完整防護網。
       目前市場上已有多家產險公司推出不同類型的資安保險商品，提供企業不同資安風險保障，包括(1)資訊系統不法行為保險，主要承保被保險人因第三人不法入侵電腦系統，所致資金或其他財產的損失；(2)資料保護責任保險，保障因個資外洩所生對第三人依法應負之賠償責任；及(3)資訊安全綜合保險，保障範圍包括被保險人受網路攻擊、電腦勒索或管理錯誤行為等所致財產損失，以及對第三人依法應負之賠償責任等。
       根據統計，我國產險公司資安保險之保費收入已由107年新臺幣(下同)8,908萬元逐年提升至114年之5.12億元，呈穩定成長趨勢。其中占比最高之產業為半導體業（約1.48億元，占比28.87%），其次為電腦及週邊設備業（約1.25億元）及金融保險業（約1億元），顯示前述三大產業面對數位化複雜性日益增強的局勢下，已意識到資訊安全之重要性並選擇投保資安保險，以提升供應鏈安全與韌性保障。
       金管會提醒，企業除了建置軟、硬體之資訊安全防護機制外，亦可先行釐清自身風險與需求，選擇適合之資安保險商品，倘企業欲保障營運中斷損失、網路勒索損失及對第三人依法應負之賠償責任等，可選擇投保資訊安全綜合保險，以落實風險轉嫁。此外，實務上保險公司核保時，除了透過訪談進行風險評估之外，也會根據客戶的產業風險屬性、資安控管程度以及過往是否有損失等因子進行綜合評估，建議企業投保時可提供第三方稽核報告、持續營運計畫及危機通報機制，以爭取更優渥的承保條件。企業倘有投保需求，可向中華民國產物保險商業同業公會、相關保險公司或行銷通路諮詢。  

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聯絡電話：02-8968-0782
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       為了讓民眾安心度過清明連續假期（115年4月3日至115年4月6日），金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）已請各保險公司提供免付費服務電話，專責協助處理保戶緊急突發狀況，並於中華民國產物保險商業同業公會與中華民國人壽保險商業同業公會網站揭示服務電話號碼及提供服務方式，亦請財團法人汽車交通事故特別補償基金及財團法人住宅地震保險基金於連續假期期間保持服務電話暢通。
　　保戶於連續假期期間就保險相關事項之詢問、理賠之申請等保險服務需求，可透過各保險公司提供之免付費服務電話洽詢，各公司皆有專人服務或提供可處理緊急狀況之聯絡方式。
　　各保險公司、財團法人汽車交通事故特別補償基金及財團法人住宅地震保險基金於連續假期期間服務電話一覽表已分別登載於金管會網站及前開二公會網站（中華民國產物保險商業同業公會網站https://www.nlia.org.tw/：免付費服務專線0800-221-783；中華民國人壽保險商業同業公會網站https://www.lia-roc.org.tw/：免付費服務專線0800-221-348），保戶可至上述網站查詢、預先下載或抄錄以備不時之需。另為確保資訊安全無假期，金管會也已責成各保險公司加強資訊安全防護作業，避免駭客入侵損及保戶權益之情事發生。

聯絡單位：保險局產險監理組　
聯絡電話：(02)8968-0736
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

相關附件
附件1：各產險公司及周邊單位免付費服務電話
附件2：各壽險公司免付費服務電話 
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月7日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月2日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關期貨商管理規則第24條規定之令。(金管證期字第1150381001號)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 黃科長 聯絡電話：（02）2774-7167
 

壹、公開發行公司等動態

一、預計115年4月2日生效:無。

二、停止公開發行案件：無。

三、英屬蓋曼群島商立凱電能科技股份有限公司（第一上櫃公司，證券代號5227）申報現金增資發行新股28,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣(下同)280,000,000元乙案，前因該公司有申報書件應記載事項不充分情事，經金融監督管理委員會於115年3月16日予以停止申報生效。該公司於115年3月31日提出補正，申請解除停止申報生效，且副本抄送相關單位，本案依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第5條第5項規定，自115年3月31日起重新起算申報生效日，如無重大異常情事，屆滿20個營業日申報生效。

聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：（02）2774-7176

 

貳、證券投資信託基金案件

一、115年4月1日生效/核准:無。

二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

 

參、處永冠能源科技集團有限公司負責人罰鍰案

一、裁罰時間：115年4月1日

二、受裁罰之對象：永冠能源科技集團有限公司（下稱永冠公司）負責人張OO君。

三、裁罰之法令依據：證券交易法第165條之1準用第36條第1項第1款規定。

四、違反之事實理由：永冠公司未依證券交易法第165條之1準用第36條第1項第1款規定，於114會計年度終了後3個月內公告並申報114年度財務報告。

五、裁罰結果：依證券交易法第165條之3、第178條第1項第4款及第179條規定，就永冠公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。

聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

 

       金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）公布114年推動「提高國人保險保障方案」、辦理微型保險業務暨投資五加二新創產業及公共建設績效優良獲獎勵之保險公司，分別為：
一、推動「提高國人保險保障方案」績效優良者，計有合庫人壽、保誠人壽、新光人壽、安達國際人壽、法國巴黎人壽、第一金人壽、富邦人壽、友邦人壽、安聯人壽、全球人壽、宏泰人壽、南山人壽、國泰人壽及凱基人壽等14家壽險公司。
二、辦理微型保險業務績效優良者，計有三商美邦人壽、台灣人壽、全球人壽、南山人壽、國泰人壽、富邦人壽、凱基人壽及新光人壽等8家壽險公司，以及兆豐產險、泰安產險、國泰世紀產險及富邦產險等4家產險公司。
三、投資五加二新創產業及公共建設績效優良者，計有台灣人壽、國泰人壽、富邦人壽、新光人壽、三商美邦人壽及凱基人壽等6家壽險公司。
　　為使保險充分發揮保障功能、提供國人適足人身保險保障及鼓勵保險業推動微型保險業務，金管會實施「提高國人保險保障方案」及「保險業辦理微型保險業務應注意事項」，對辦理績效符合一定條件之業者(詳附件標準一至八)，給予核准制商品得改採備查制辦理之獎勵件數、定期公布辦理績效優良之公司名單及相關申請案優先審查等獎勵措施。
　　另為引導保險業投入政府政策扶植推動之綠能科技、亞洲矽谷、生技醫藥、國防產業、智慧機械、新農業及循環經濟等五加二新創重點產業及國內公共建設，對於投資五加二新創產業及國內公共建設績效優良之業者，亦給予核准制商品得改採備查制辦理之獎勵件數(詳附件標準九至十一)。
　　前述16家壽險公司符合上述獎勵條件，分別給予各該公司1件至8件之獎勵件數（詳附件）。
　　今年度金管會仍將賡續加強宣導，以鼓勵保險業致力推動該等保險商品並提醒民眾規劃適足保險保障之重要性，協助建構更為健全完善之社會安全網，並持續鼓勵保險業投資國內公共建設及與五加二新創產業建立長期夥伴關係，協助五加二新創產業取得營運所需資金，協助提振國內實體經濟發展。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0194
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       金融監督管理委員會（下稱金管會）公布，壽險業115年截至1月底（累計）外幣保險商品新契約保費收入折合約新臺幣695.36億元，其中投資型保險折合約新臺幣99.16億元（占比約14%）、傳統型保險折合約新臺幣596.20億元(占比約86%)（詳如附件）。幣別部分，主要為美元、澳幣及人民幣保險商品新契約：
一、美元保險商品新契約保費收入約21.90億美元，其中投資型保險約3.04億美元(占比約14%)、傳統型保險約18.86億美元(占比約86%)。
二、澳幣保險商品新契約保費收入約0.16億澳元，其中投資型保險約0.08億澳元(占比約50%)、傳統型保險約0.08億澳元(占比約50%)。
三、人民幣保險商品新契約保費收入約0.21億人民幣，其中投資型保險約0.16億人民幣(占比約76%)、傳統型保險約0.05億人民幣(占比約24%)。
　　金管會表示，外幣保險商品之保險費、保險給付、保險單借款、費用等相關款項收付之幣別皆為外幣，受益人未來領取保險金時有可能因保單計價之外幣貶值，導致結匯為新臺幣後產生匯損，提醒消費者購買時應特別注意匯率風險，同時亦應審慎評估保單保障範圍是否符合自身需求及匯率風險承受能力，以及未來是否確有外幣需求等因素納入通盤考量。 
　　除此之外，因外幣保險商品收付幣別為特定國家貨幣，若該國發生政策劇變或經濟不穩等情形，可能對當地金融市場與匯率造成影響，進而影響保單價值與投資成果。提醒消費者購買前，應詳加瞭解投資標的國家的整體情勢，審慎評估自身風險承受能力，以確保自身權益。
　　金管會並呼籲，保險業銷售外幣保險商品時應瞭解及評估消費者對匯率及政治經濟等相關風險承受能力，並落實招攬人員管理、商品資訊揭露及商品適合度政策，以利本項業務穩健經營及維護消費者權益。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0194
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱


 

       鑒於近年全球氣候變遷影響加劇，極端天氣事件發生之頻率與強度持續上升，考量我國地震與颱風等類型之巨災風險較為集中，為強化產險業及再保險業因應巨災風險之能力，金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）將修正發布「強化財產保險業巨災準備金應注意事項」及「專業再保險業特別準備金應注意事項」。
本次修正規定，產險業及我國再保險業將115年1月1日起首次採用國際財務報導準則第十七號「保險合約」（IFRS 17），因會計制度轉換所產生之保留盈餘淨增加影響數，留存於負債項下之相關準備金。其中，產險業將留存於商業性地震保險及颱風洪水保險重大事故與危險變動特別準備金，我國再保險業將留存於異常業務損失特別準備金；上開準備金之沖減與收回，將採原有機制之精神辦理。
       金管會表示，本措施係將首次採用IFRS 17會計制度轉換所產生之一次性影響數保留為準備金，該有利影響數產險業約為新臺幣（下同）160億元，中央再保險股份有限公司約為3億元，將可作為制度性資本緩衝，有助於提升產險業及我國再保險業之清償能力與抗災韌性，並可維持市場信心及財務結構穩定，進而保障保戶權益，促進產業長期健全發展。



聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)89680746
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月1日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月31日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關外國發行人於境外募集與發行之外幣計價國際債券得向櫃買中心申請雙掛牌之令。 (金管證發字第1150133911號)
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月31日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月30日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關以金融機構及其分支機構，或他公司之從屬公司募集與發行普通公司債者，應符合條件之令。 (金管證發字第11501300604號)
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

肆、元大證券投資信託股份有限公司（兼營期貨信託事業）申報第一次追加募集「元大標普高盛原油ER單日反向1倍指數股票型期貨信託基金」申報生效案
元大證券投資信託股份有限公司第一次追加募集「元大標普高盛原油ER單日反向1倍指數股票型期貨信託基金」，總面額新臺幣200億元，自115年3月30日申報生效，第一次追加募集後合計最高發行總面額為新臺幣400億元，保管機構由兆豐國際商業銀行股份有限公司擔任。
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 包科長  聯絡電話：(02)2774-7360

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月30日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、崴寶精密科技股份有限公司(上櫃7744)申報以員工酬勞轉作資本無償配發普通股76,710股，計新臺幣34,442,790元一案，該公司因提出之申報書件不完備，業於115年3月27日自行完成補正，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第72條第3項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿3個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月27日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       利率變動型保險商品近年來已成為壽險市場主要商品之一，目前市場上常見之商品類型包括：利率變動型人壽保險、利率變動型年金保險及萬能保險等。金融監督管理委員會（下稱金管會）提醒民眾，此類商品之本質仍屬保險商品，保險公司會收取提供保險保障之保險成本及附加費用。應留意的是，宣告利率並非保證利率，亦不等同於投資報酬率。民眾投保前，應先審慎評估自身保障需求，並充分瞭解商品內容，不宜僅以宣告利率高低作為唯一考量依據。
       金管會表示，宣告利率係指保險公司將保戶所繳交之保險費作有效的資金運用，並就其投資報酬扣除相關行政費用後，用以計算增值回饋等額外保單利益之利率，並非保單存續期間全期固定或保證之利率，亦不得視為投資報酬率。保險公司依保單條款約定定期公布各商品適用之宣告利率，其適用期間會依商品設計有所不同，常見為1個月或1年。由於宣告利率會隨不同時期區隔帳戶投資績效之表現而有所變動，民眾投保前應充分理解此一特性，避免將短期宣告利率高低誤認為長期保單利益之保證。
　　金管會並提醒民眾，投保利率變動型保險商品前，投保前應詳閱保單條款並充分瞭解契約相關約定，並應注意下列事項，以審慎選擇最適合自身需求之商品：
一、利率變動型保險商品之保單價值準備金及相關保單利益(如增值回饋分享金)之計算基礎，係以總保費扣除附加費用後之純保費作為計算基礎，其計算方式因商品類型而有所不同，例如：利率變動型壽險按宣告利率減去預定利率之差額，再乘上保單價值準備金來計算增值回饋分享金；利率變動型年金險則於年金給付開始日前，按宣告利率累積計算年金保單價值準備金，並非以每期所繳保險費乘以(1+宣告利率)並以單利/複利計算累積而得。由於此類商品與銀行定期存款之性質迥異，民眾若逕以總保費乘以(1+宣告利率)並以單利/複利計算，亦即以類似銀行定期存款整存整付計算方法加以比較，將非常容易產生錯誤期待。提醒民眾不宜將利率變動型保險商品視為銀行定期存款之替代商品。
二、各保險公司之宣告利率雖有高低，但投保時不宜僅以短期宣告利率作為唯一考量，仍應同時檢視保險保障範圍是否符合自身需求，並瞭解各公司宣告政策及歷史宣告利率情形。
三、利率變動型保險商品雖具有宣告利率機制，但因其為長期契約，若保戶欲提前辦理解約，保險公司仍會收取解約費用，保戶可能因提前解約而導致無法取回所繳保險費之全部金額。
四、另倘為外幣收付之利率變動型保險商品，其保險費及保險金等款項給付幣別均為外幣，民眾投保時應特別注意匯率波動風險。
五、民眾投保利率變動型保險前，應仔細審閱保險公司提供之保單條款約定內容，並充分瞭解各商品特性與自身權利義務後，再審慎選擇最適合的商品。
　　為保障保戶權益，金管會已要求保險業者於銷售利率變動型保險商品時，其所使用之廣告、文宣及行銷話術，除不得單獨以宣告利率或保單報酬率等條件與其他金融商品作比較，亦不得以宣告利率調升或僅以投資目的作為銷售訴求，避免扭曲保險保障之本質。另再次提醒，利率變動型保險商品本質上為保險商品，其主要功能在於提供保險保障，其保單價值計算方式係依契約約定方式計算，宣告利率亦非保證利率，其與銀行定期存款有本質差異，民眾不宜以計算定期存款報酬率概念作為比較基礎，而忽略保險保障之本質。
　　金管會呼籲，民眾投保利率變動型保險商品應以保障需求出發，不宜將其視為一種投資工具，並應充分理解商品特性與契約內容，方能確保權益並避免日後爭議。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0194
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       清明連假將至，金融監督管理委員會（下稱金管會）提醒民眾開車返鄉掃墓或出遊時，應注意行車安全，另為確保民眾駕駛汽車時可獲得保險保障，建議檢視所投保汽車保險之保險期間是否到期，並可視需求投保汽車第三人責任保險，以獲得更完整之保障。
       目前強制汽車責任保險（下稱強制車險）有針對汽車交通事故所致受害人傷亡提供基本保險保障，惟就交通事故所致第三人車輛或財物損害，並不包含在強制車險之保障範圍內，民眾若不慎撞上高價車輛，賠償金額龐大，可能導致辛苦存下的積蓄因一次意外化為烏有，金管會建議民眾可適度投保第三人責任保險，以移轉逾強制車險給付標準之體傷責任及交通事故所致第三人車輛或財物之損害賠償責任等風險。
       金管會提醒民眾投保汽車第三人責任保險時應注意下列事項：
一、汽車第三人責任保險只理賠被保險人依法對「車外第三人」應負之損害賠償責任，若要保障同車乘客，需加保「乘客體傷責任保險」；保障駕駛人則需加保「駕駛人傷害保險」。
二、被保險汽車借他人使用時，只要駕駛人有經車主（被保險人）同意，於發生事故並符合保險契約約定之理賠要件，保險公司仍會負理賠責任，惟肇事理賠紀錄會計算在被保險人名下，而影響下一年度之保險費。
三、駕駛被保險汽車如有酒駕、毒駕、無照駕駛等情形發生保險事故時，保險公司不負損害賠償責任。
      因市售汽車第三人責任保險之實際承保內容，視各保險公司保單條款約定或有不同，且有相關附加保險可併同選擇投保，建議投保前應檢視保障範圍是否符合自身需求，並注意有關不保事項之約定，以確保自身權益。如需進一步瞭解相關保險資訊，可以向中華民國產物保險商業同業公會（免付費專線：0800-221-783）或各產物保險公司洽詢。

聯絡單位：保險局產險監理組
聯絡電話：（02）8968-0069
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       詐騙集團花招百出，除了民間的名人外，連政府機關的首長也成了被冒名的受害者！金融監督管理委員會(下稱金管會)近日接獲警方通報，有不法份子假冒機關首長名義，在臉書、LINE 或IG上，向民眾推薦商品，或誆稱可以協助查察金流。
　　金管會鄭重澄清，政府機關首長絕對不會透過社群媒體要求民眾匯款、投資，更不會私下推薦任何金融商品，甚或幫忙查金流。金管會並提出下列三點說明：
一、識破詐騙關鍵：政府機關首長「不報牌、不帶貨」、官網
   「不私訊」
     詐騙集團經常利用民眾對政府機關的信任，將官網上的首長照片，透過AI工具竄改成投資教學影片或對話。金管會提醒民眾，若在網路看到以下情況，一定是詐騙：
(一) 私訊招攬：以機關首長名義推薦特定商品，甚或私訊邀請加入投資或團購群組。
(二) 保證獲利：標榜「穩賺不賠」、「內線消息」或「低風險高報酬」。
(三) 急迫匯款：要求民眾將款項匯入不明個人帳戶，或是宣稱會幫你查金流。
二、強化公私協力阻詐：臨櫃關懷攔阻與警示帳戶控管已見成效
      為守護民眾財產安全，金管會已串聯全國金融機構與執法機關，強化以下三大金融防禦網：
(一) 臨櫃關懷攔阻：金融從業人員積極強化臨櫃關懷，114年攔阻件數14,264件，攔阻金額新臺幣(以下同)112億元；近3年已攔阻超過290億元。
(二) 可疑帳戶預警：金融機構發現疑似涉及詐騙之帳戶或交易時，主動通知檢察或警察機關，有利於及早偵查與阻斷不法。
(三) 警示帳戶控管：金融機構強化疑似涉及詐欺帳戶之監測與控管，自114年11月起，警示帳戶數已持續呈現負成長。
三、 提醒民眾：「三不會」及「要查證」
       金管會再次呼籲，投資應透過合法金融機構，面對網路來路不明的消息，請務必保持警覺，審慎研判投資群組或社群媒體資訊內容的真實性，並掌握金管會「三不會」要訣：「不會」主動聯繫民眾協助處理金融帳戶問題；「不會」管制或凍結民眾金融帳戶；「不會」要求民眾繳納保證金、扣押金、風控金、驗證金、滯留金等款項。如有疑問，要馬上撥打「165」警政署防範詐騙專線，查證是否為詐騙集團犯罪手法，或可撥打金管會電話(02)8968-0899查詢是否為冒用金管會名義。
       金管會將持續與執法機關密切合作，運用公私協力模式打擊犯罪，並提醒民眾多一分警覺，少一分損失，共同維護自身財產安全與金融市場秩序。
      
聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：(02)8968-9623
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，據中華民國信託業商業同業公會統計，截至114年底止，已有30家信託業者提供安養信託商品，累計信託受益人人數達221,047人，累計信託財產本金約新臺幣(下同)1,844億元，較安養信託推動初期(104年底)之863人及42億元，均有顯著成長，顯示我國在邁入超高齡社會之際，信託業已逐步發展符合社會需求的信託商品，民眾利用信託規劃照顧自己及遺族的觀念亦日益普及。
　　為鼓勵信託業積極發展安養信託業務，金管會自105年起實施「信託業辦理高齡者及身心障礙者財產信託評鑑及獎勵措施」，109年9月至113年12月推動「信託2.0計畫」，並接續於113年底發布「信託業務發展策略藍圖」，推動信託業持續充實信託服務功能，目前實務上已有信託業者發展整合不同資產或功能之安養信託，並透過跨業合作與異業結盟結合跨產業資源，提供滿足民眾生活各面向所需的整合服務，例如居家照顧、醫療接送、長照機構入住、不動產代管等。
　　金管會鼓勵民眾善用安養信託，妥適規劃老年財產管理運用，透過信託制度保障財產安全，滿足安養與照護生活需求。金管會將持續推動相關措施，以鼓勵信託業發展與時俱進之多元信託服務，並普及信託制度及觀念，於超高齡社會善盡社會責任。
　　
聯絡單位：銀行局信託票券支付組
聯絡電話：(02)8968-9763
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月27日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。
三、藍新資訊股份有限公司（興櫃公司，證券代號6938）申請撤回其申報發行之限制員工權利新股200,000股，每股面額10元，總額2,000,000元一案，業經金融監督管理委員會同意撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7473

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月26日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「期貨經理事業管理規則」第二十八條。(金管證期字第1150381049號)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7167

肆、修正「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」部分條文。(金管證發字第1150130060號)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

伍、預告修正「發行人募集與發行有價證券處理準則」第八條、第十三條及「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第五條草案。(金管證發字第1150380770號)--預告期間：2026.3.27~2026.5.25
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176
 

       邇來有接獲民眾反映於通訊軟體LINE群組上，有冒用金融監督管理委員會(下稱金管會)名義，以「金管會-永續金融教師KK關心您」向民眾散布融資貸款陷阱等資訊，恐誤導民眾與其一起解決金融消費爭議。金管會特予以澄清，並呼籲民眾若有金融消費爭議，應向財團法人金融消費評議中心(下稱評議中心)提出申訴或評議，切勿透過第三人或不明管道尋求解決，以避免受騙。
(評議中心網址：https://www.foi.org.tw/index.aspx?lang=1)
(金融消費爭議免費服務專線：0800-789885、0800-869899)

聯絡單位：法律事務處  
聯絡電話：(02)8968-0872 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月26日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月25日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處能海電能科技股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年3月25日
二、受裁罰之對象：能海電能科技股份有限公司（以下簡稱能海公司）為行為之負責人陳ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第2款規定。
四、違反之事實理由：能海公司未依規定期限補行公告申報114年第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就能海公司前揭違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣48萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124
 

       金管會延續亞洲資產管理中心「資本市場壯大計畫」之成果，進一步推動「亞洲創新籌資平臺計畫」（Asia Innovation Capital, AIC），透過優化股債雙籌資規範，提供多元、彈性與國際接軌的籌資管道。
       其中有關債券部分，為    擴大我國債券市場參與對象，金管會修正「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」，並將修正相關函令，調整外國公司來臺發行債券規範，增修外國公司發行一般板普通公司債及採總括方式申報之資格條件，包含(一)    外國金融機構之分支機構，經外國金融機構全額擔保，且外國金融機構或其持股母公司之股票在經核定之海外證券市場掛牌交易滿三年，及(二)    外國公司為募資或資金管理所需而設立之特殊目的子公司，經外國公司全額擔保，且外國公司在經核定之海外證券市場掛牌交易滿三年。本次修正另同步簡化外國發行人受讓分割之程序、一致化國內外公司股東會年報之管理、加強外國發行人募資管理與資訊揭露等，並配合其他法規修正。
       相關修正條文及附表已完成預告，金管會參採外界建議，針對他(母)公司對從屬(子)公司發行債券所應提出之擔保，其保證範圍僅限債務部分，俾貼近國際實務做法，法規及函令將於近期發布。
       金管會表示，本次修正將有助於吸引國際大型金融機構及企業來臺發行債券，多元化外國企業參與我國資本市場，並可多樣化國人投資管道，促進我國債券市場發展，此外，亦有助於提升相關中介機構業務發展機會及國際經營能力，推動臺灣成為亞洲資產管理中心。

聯絡單位：證券期貨局證券發行組
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       為完備企業掛牌後板塊轉換之選擇機制，已開放一般板(第一)上市公司得申請改列為創新板(第一)上市公司，及上櫃公司得申請轉創新板(第一)上市，金管會爰配合修正「發行人募集與發行有價證券處理準則」及「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」相關規範。
       本次修正重點為因上開申請改列或轉板而辦理現金增資發行新股以達股權分散標準之案件，得豁免適用募集與發行有價證券計畫具必要性及大量閒餘資金限制之規定，且其申報生效期間為7個營業日，另為利企業遵循，本次併將舊有及新增之改列或轉板規範予以整併。
       金管會表示，為廣納多方意見以期修正方向臻於周延，除將刊登行政院公報外，亦將於金管會網站刊登法規草案之總說明及條文對照表，各界如有任何意見，請於公告翌日起60日內，於金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證期局。

聯絡單位：證券期貨局證券發行組
聯絡電話：02-2774-7176
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月25日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。
三、三顧股份有限公司（上櫃公司，證券代號3224）申請撤回其申報發行員工認股權憑證1,000單位，每單位得認購1,000股，計得認購普通股1,000,000股一案，業經金融監督管理委員會准予撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176
四、李長榮科技股份有限公司（上市公司，證券代號4989）申報現金增資發行普通股35,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣350,000,000元一案，該公司因申報書件應記載事項不充分，業於115年3月23日自行補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月24日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「公開發行股票公司股務處理準則」第44條之11。(金管證交字第1150380895號)
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月24日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、禾迅綠電股份有限公司（興櫃公司，證券代號7897）申請撤回申報現金增資發行普通股2,500,000股，每股面額新臺幣（以下同）10元，總額25,000,000元一案，業經金融監督管理委員會同意撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232
四、正文科技股份有限公司（上市公司，證券代號4906）申報發行員工認股權憑證5,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣50,000,000元乙案，該公司因申報書件不完備，業於115年3月20日自行補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第55條第2項準用第12條第2項，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿7個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月23日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月23日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月20日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       為呼應全球淨零趨勢及我國2050淨零排放政策，金管會於111年3月3日發布「上市櫃公司永續發展路徑圖」，按產業特性及實收資本額分三階段推動上市櫃公司自112年起於年報及永續報告書揭露溫室氣體範疇一及二盤查與確信資訊，規劃於116年全體上市櫃公司完成溫室氣體盤查，118年完成溫室氣體盤查之確信。
       金管會表示，自「上市櫃公司永續發展路徑圖」（下稱永續路徑圖）推動以來，企業已依規定逐步揭露溫室氣體相關資訊。截至去（114）年12月底，第一階段適用永續路徑圖之企業，包括實收資本額100億元以上之上市櫃公司及鋼鐵水泥業上市櫃公司，共計170家公司，已依規定揭露合併公司溫室氣體盤查及個體公司溫室氣體確信資訊；依113年底上市櫃公司實收資本額計算，第二階段實收資本額達50億元以上未達100億元之上市櫃公司，共計107家公司，已依規定揭露個體公司溫室氣體盤查資訊。
       自今（115）年起，依114年底上市櫃公司實收資本額計算，除前揭第一階段企業外，第二階段公司實收資本額達50億元以上未達100億元之上市櫃公司，共計109家公司，應揭露合併報表子公司溫室氣體盤查資訊；第三階段實收資本額50億元以下之上市櫃公司，共計1,654家公司，應揭露個體公司溫室氣體盤查資訊。前開上市櫃公司適用永續路徑圖時程時，係以溫室氣體盤查之會計年度報導期間結束日之實收資本額為判斷基準，以第二階段公司為例，如114年底之實收資本額已達50億元以上，即應自115年起揭露合併報表子公司溫室氣體盤查資訊。
       為協助企業逐步完善溫室氣體盤查作業，金管會已督導證交所及櫃買中心成立諮詢小組，即時回覆企業推動溫室氣體盤查與確信過程中所遭遇之疑義。證交所與櫃買中心並建置「企業永續發展專區」及「接軌IFRS永續揭露準則專區」，彙集永續路徑圖規範、配套法規及問答集，並整合環境部、經濟部等部會相關政策資訊，提供企業推動永續淨零各面向工作之重要參考，並持續辦理宣導說明會與工作坊，協助上市櫃公司建立碳管理專業能力，以提升企業永續韌性。

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       為落實檢查作業透明化，金管會依循「金融檢查指導原則」，於今日公布114年度下半年金融機構主要檢查缺失，內容係篩選各業別屬重要制度面或具普遍性質之缺失態樣，依不同業務項目列示，並敘明改善作法。
       金管會表示，114年度下半年之主要檢查缺失包含金融控股公司等12個業別，主要關注議題包括「防制詐欺、洗錢、打擊資恐及反武擴作業」、「消費者保護」、「資訊安全」及「不動產授信」等四大領域，相關業務主要缺失及改善作法如下：
一、防制詐欺、洗錢、打擊資恐及反武擴作業
（一）主要缺失：
1. 辦理公司戶開戶審查作業，未確實瞭解開戶地緣性及實際營業處所地址之合理性。
2. 對存戶匯出款項經他行認定為可疑資金遭退回時，未加強審核資金來源、對不同法人戶皆由同一代理人進行大額領現，於部分法人帳戶遭申報疑似洗錢後，未確實審查相關交易合理性。
3. 對高風險客戶警示交易，未確實查證其交易合理性，並留存相關佐證資料，逕判斷為非疑似洗錢或資恐交易、對顯示異常之高風險外籍人士，未即時建檔並採取後續管制措施。
（二）改善作法：金管會表示，面對詐騙及洗錢手法不斷更新，金融機構辦理開戶審查時，應瞭解法人客戶所在地與開戶行之地緣性關係及開戶目的；對於交易異常案件，應依風險基礎方法查證資金來源及審視交易與客戶業務是否相符；對高風險客戶，應覈實辦理可疑交易查證作業，確實比對高風險外籍人士現有客戶資料並落實相關管制措施，從開戶審查、交易監控及後續管制等面向防杜詐騙與洗錢。
二、消費者保護
（一）主要缺失：
1. 客戶於投保前3個月內向銀行辦理貸款作為保費資金來源，業務員未確實填寫招攬報告書。
2. 介紹連結配息基金之投資型保險商品，僅強調配息內容，未衡平揭露配息金額無保證，且配息來源可能為本金等重要特性或風險。
3. 辦理保險公司照會業務員招攬異常之案件，僅由該業務員自行回覆，未建立照會審核確認機制。
4. 辦理指數股票型基金(ETF)廣告行銷未依規定揭示投資績效之警語、未註明計算方式、條件及限制等。
（二）改善作法：金管會提醒，從事保險招攬之業務人員有誠實填寫招攬報告書之義務；對於保險商品之銷售文件應說明商品特性及揭露相關風險警語，避免消費爭議；保經保代公司對保險公司應建立照會審核確認機制，以確保金融消費者對保險商品之適合度及強化業務員招攬異常案件之管理；另銷售ETF及基金應依規於廣告內容中揭露相關警語或資訊，避免過於強調績效誤導投資人。
三、資訊安全 
（一）主要缺失：
1.辦理個資傳遞至外部之防護管控措施欠妥適，如過濾條件未完善、未定期檢討過濾規則、未留存完整稽核軌跡等。
2.特殊權限帳號管理欠妥適，如用於辦理日常維運、使用後未儘速變更密碼等。
3.辦理主機系統安全管理作業有欠妥適，如未訂定資料庫管控規範或組態參數安全檢核標準、未停用無需使用之服務等。
（二）改善作法：金管會提醒，金融機構應定期檢討電子郵件與網頁個資過濾規則之完整性及有效性，並切實留存完整稽核軌跡、對於特殊權限帳號應依最小權限原則授予權限，並於使用後立即回收變更密碼、建立主機系統組態安全參數與設定相關規範標準，以強化主機系統安全。
四、不動產授信
（一）主要缺失：
1. 對短期內連續購置及出售不動產，並持續申請購屋貸款，未查證是否為投資客並研議風險控管機制，及對以大額現金存入款或第三人匯入款作為購屋價金，未瞭解資金來源及借戶與第三人之關係。
2. 辦理以空地為擔保之授信案件，經多次續約仍未動工興建，續約徵審時未掌握土地開發期程及評估興建計畫之合理性。
（二）改善作法：金管會提醒，金融機構應注意投資客炒房及人頭戶申貸可能進件行為模式與態樣，並強化業務、徵審及貸後管理相關防範機制並落實執行；對於以空地為擔保之授信案件，應掌握土地開發期程及覈實評估興建計畫合理性，以利控管授信風險。
       金管會表示，期待透過定期發布金融機構之主要檢查缺失及改善作法，以協助金融機構掌握監理關注重點，主動檢視自身待強化事項，檢討作業流程或建立控管機制，達成自律導正之效果，並促進金融機構健全經營與金融市場發展並進。

檢附「114年度下半年主要檢查缺失」。
聯絡單位：檢查局檢查制度組
聯絡電話：02-8968-0645
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月20日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月19日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態

一、預計115年3月19日生效:無。

二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件

一、115年3月18日生效/核准。

二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       金融監督管理委員會(下稱金管會)於115年3月12日同意高雄銀行進駐高雄資產管理專區(下稱「高雄專區」) 試辦業務，並自其開辦日起試辦至115年6月30日止。
　　高雄銀行前於114年8月經金管會核准開辦高資產業務，本次申請進駐高雄專區試辦業務類型涵蓋自行質借、保險融資、Lombard Lending、家族辦公室等項目，並依金管會要求，就高雄專區營運據點之管理架構、內控制度、風險控管機制及洗錢防制等提出具體規劃，及落實顧客權益保護與申訴處理機制，確保各項業務在試辦期間符合法令並穩健運作。另金管會亦要求銀行指派專責人員負責督導相關業務，進一步強化自律管理能量。
　　金管會表示，加計本案，迄今已同意21家銀行進駐高雄專區試辦業務，試辦業務項目主要以授信業務（包括自行質借、保險融資及Lombard Lending）、家族辦公室及跨境金融服務為主。金管會將持續秉持風險控管與業務創新並重之原則，定期檢視試辦成果，持續研議下一階段推動策略。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9681
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，截至115年1月底止，本國銀行對中小企業放款餘額達新臺幣(以下同) 10兆9,160億元，較上月底增加276億元。 
　　115年1月底中小企業放款餘額占全體企業放款餘額比率為64.54％，占民營企業放款餘額比率為68.01％，分別較上月底之比率減少0.27及0.25個百分點；另115年1月底中小企業放款之平均逾期放款比率為0.20％，與上月底相同。
　　金管會並表示，將持續鼓勵銀行在兼顧風險控管下，對中小企業提供必要的營運資金，以營造有利中小企業融資環境。

聯絡單位：銀行局信用合作社組
聯絡電話：(02)8968-9715
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月18日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月17日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月17日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、英屬蓋曼群島商立凱電能科技股份有限公司（第一上櫃公司，證券代號5227）申報現金增資發行新股28,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣280,000,000元乙案，核有申報書件應行記載事項不充分情事，經金融監督管理委員會依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第5條第2項規定，自即日起停止申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
四、亞果遊艇開發股份有限公司（興櫃公司，證券代號7566）申請撤回其申報發行新股20,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣200,000,000元一案，業經金融監督管理委員會同意撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月16日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月16日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。
三、伯鑫工具股份有限公司(上櫃公司，證券代號6904)申請廢止前經金融監督管理委員會114年11月10日金管證發字第1140361730號函同意申報生效之現金增資發行普通股2,000仟股，每股面額10元，總額新臺幣20,000仟元，及115年1月22日金管證發字第1150331810號函同意延長募集期限至115年5月9日一案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月13日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、國票綜合證券股份有限公司及其受雇人違反期貨管理法令裁處案
一、裁罰時間：115年3月13日
二、受裁罰之對象：國票綜合證券股份有限公司（下稱國票證券）及其受雇人陳員。
三、裁罰之法令依據：期貨交易法第101條第1項、第119條第1項第2款、期貨商管理規則第2條第2項、期貨商負責人及業務員管理規則第16條第1項及第3項。
四、違反事實理由：國票證券期貨自營部主管陳員於虧損金額超逾年停損限額致停權時，未經核准復權，仍有新增部位交易之情形，且該公司風險管理室未即時監控陳員日中部位，另交易單位亦未於系統設定停權並控管陳員新增交易，國票證券及陳員核已違反期貨管理法令。
五、裁罰結果：依期貨交易法第119條第1項第2款規定，處國票證券新臺幣24萬元罰鍰，並依同法第101條第1項規定，停止陳員1個月期貨業務之執行。
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7167
 

一、信用卡業務市場現況
        截至115年1月底止，計有32家信用卡發卡機構，總流通卡數約 5,950萬張（上月底為6,049萬張），總有效卡數約4,011萬張（上月底約為4,055萬張）。循環信用餘額約新臺幣（以下同）1,193億元（上月底約為1,186億元）；未到期分期付款餘額約1,813億元（上月底約為1,872億元）；當月簽帳金額約4,281億元，較上月份之4,537億元減少約256億元；當月轉銷呆帳金額約5.8億元（上月份約為6.5億元）。逾期3個月以上帳款占應收帳款餘額（含催收款）之比率平均為0.24%（與上月底相當）(詳附表1)。
二、現金卡業務市場現況
       截至115年1月底止，計有13家金融機構辦理現金卡業務，已動用額度卡數約28萬張（與上月底相當），整體現金卡放款餘額（含催收款）約99億元（與上月底相當），當月轉銷呆帳金額約2,700萬元（上月份約為2,800萬元），整體逾放比率為1.048%（上月底為1.09%）(詳附表2)。
三、電子支付機構業務市場現況
       截至115年1月底止，計有10家專營電子支付機構及20家兼營電子支付機構（含銀行及中華郵政股份有限公司）。
(一)儲值卡（原電子票證）部分：
       總流通卡數約2億131萬張（上月底約為2億14萬張），較上月增加約117萬張；當月消費卡數約1,382萬張（上月份約為1,415萬張），較上月減少約33萬張；當月消費金額約63.2億元（上月份約為67億元），較上月減少約3.8億元；儲值總餘額約157.8億元（上月底約為157.4億元），較上月增加約0.4億元(詳附表3)。
(二)電子支付帳戶部分：
       電子支付帳戶總使用者人數約3,869萬人（上月底約為3,765萬人），較上月增加約104萬人；當月代理收付實質交易款項金額約230.2億元（上月份約為202.9億元），較上月增加約27.3億元；當月辦理國內外小額匯兌金額約146.4億元（上月份約為157.9億元）較上月減少約11.5億元；當月收受儲值款項金額約290.7億元（上月份約為276.2億元），較上月增加約14.5億元；支付款項餘額約172.8億元（上月底約為155.1億元），較上月增加約17.7億元(詳附表4)。
四、115年1月份信用卡、現金卡、儲值卡及電子支付帳戶重要業務財務資訊詳如附表5至8，信用卡、現金卡整體逾期帳(放)款比率趨勢圖(帳款逾期3個月以上)詳如附表9、10。

聯絡單位：銀行局信託票券支付組（信用卡及現金卡）
                 銀行局信託票券支付組（電子支付帳戶及儲值卡）
聯絡電話：(02)8968-9773（信用卡及現金卡）
                 (02)8968-9753（電子支付帳戶及儲值卡）
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       截至115年1月底止，本國銀行家數為38家，放款總餘額新臺幣(以下同)45兆3,034億元，較上月底增加4,829億元；逾期放款金額672.66億元，較上月底增加8.35億元；逾放比率0.15%，與上月底相同，較去年同期減少0.01個百分點。
　　115年1月底本國銀行備抵呆帳占逾期放款之覆蓋率為914.33%，較上月底減少3.1個百分點，整體備抵呆帳提列情形仍屬穩健。金管會表示將持續督促銀行提升資產品質及健全財務結構。
　　檢附「本國銀行逾期放款占總放款比率」、「本國銀行備抵呆帳占逾期放款比率」、「本國銀行資產品質評估分析統計表」、「本國銀行逾期放款情形表-授信單位別」及「本國銀行(含外銀子行)相關統計數據」各一份。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9681
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       為增加保險業永續相關財務資訊（下稱永續資訊）之可比較性，及提升投資人之信賴、引導永續資金投入，並加速我國企業永續轉型及淨零承諾，金融監督管理委員會（下稱金管會）參酌112年8月17日發布之我國接軌IFRS永續揭露準則藍圖，比照公開上市上櫃公司作法，規劃將符合一定條件之保險公司納入適用IFRS永續揭露準則，爰修正「財產保險業辦理資訊公開管理辦法」及「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」部分條文。
      本次修正重點如下：
一、定明符合一定條件之保險業，應自115年會計年度起揭露經董（理）事會決議通過之永續資訊，並應於當年度公告申報財務報告之期限內更新。
二、為利保險業了解相關編製原則及與現行永續報告書之差異，定明IFRS永續揭露準則之重要規定。
三、為確保溫室氣體資訊揭露之品質，定明保險業就範疇一及範疇二溫室氣體排放資訊應依主管機關規定方式取得獨立第三方之確信意見及揭露。
四、考量範疇三溫室氣體排放資訊之揭露及溫室氣體排放之衡量方法涉及國家整體永續政策，定明主管機關得認可其他溫室氣體排放之衡量方法，及另定範疇三溫室氣體排放資訊之揭露時程。
五、因應承接問題保險公司之接管公司於接軌IFRS及新一代清償能力制度後，原問題保險公司之區隔帳戶仍將延用RBC制度，致接管公司無法適用新制度揭露整體資本適足率，爰增訂保險公司有沿用舊資本適足率制度（RBC）之區隔帳戶者得免予揭露整體資本適足率。
六、為利民眾瞭解攸關消費者大眾權益之重大訊息，定明各財務資料及業務事項等應揭露項目之格式由主管機關另定之。
      有關保險業適用之一定條件，亦配合上開二管理辦法修正同時發布函令，規劃須適用之保險業範圍及期程如下：
一、上市上櫃之保險業：
（一）資本額達新臺幣（下同）100億元以上者，於115年會計年度起適用。
（二）資本額達50億元以上未達100億元者，於116年會計年度起適用。
（三）資本額未達50億元者，於117年會計年度起適用。
二、合併報表之母公司為上市上櫃公司或金融控股公司之保險業：
（一）合併報表之母公司資本額達100億元以上者，於115年會計年度起適用。
（二）合併報表之母公司資本額達50億元以上未達100億元者，於116年會計年度起適用。
（三）合併報表之母公司資本額未達50億元者，於117年會計年度起適用。
三、非屬前開類型之保險業：
（一）資本額達50億元以上者，於116年會計年度起適用。
（二）資本額未達50億元者，於117年會計年度起適用。
四、得排除適用之保險業：外國保險業在臺分公司、中華郵政股份有限公司、有限責任臺灣區漁船產物保險合作社及外國再保險業在臺分公司。
       金管會表示，接軌IFRS永續揭露準則可增加永續資訊之可比較性及投資人信賴，降低漂綠、提升國際能見度、引導永續資金投融資，及加速企業之永續轉型及帶動供應鏈減碳。

聯絡單位：保險局產險監理組
聯絡電話：（02）8968-0069
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月13日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月12日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態

一、預計115年3月12日生效：無。

二、停止公開發行案件：無。

 

貳、證券投資信託基金案件

一、115年3月11日生效/核准：無。

二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       上市、上（興）櫃公司115年度之股東常會即將陸續召開，金管會提醒公司、股務代理機構、委託書徵求人及代為處理徵求事務者，於辦理股務事務及徵求委託書時應遵循法令規定，保障股東權益。
　　公司自辦股務者及代辦股務機構應確實依法令及內部控制制度辦理股務及股東會事務，依「公開發行股票公司股務處理準則」第6條，違反規定經金管會糾正或處罰者，將不得再自辦股務或限制其股務代理業務。
　　委託書徵求人及代為處理徵求事務者於辦理委託書徵求過程，應確實依「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」辦理，不得有價購委託書之情事，另徵求人非於股東常會開會38日前或股東臨時會開會23日前，將委託書徵求書面資料送達公司者，不得為徵求行為。前揭違規情事經查證屬實者，除違反規定徵得之委託書其代理之表決權不予計算外，金管會將依證券交易法第178條第1項第7款規定處以罰鍰。
　　為便利股東行使表決權，全體上市（櫃）公司及興櫃公司召開股東會時應將電子方式列為表決權行使管道之一，金管會鼓勵投資人可充分運用電子投票，積極參與股東會。
       此外，為落實股東會使用委託書管理並查核委託書使用情形，金管會已請臺灣集中保管結算所股份有限公司於委託書徵求期間加強對徵求人及代為處理徵求事務者辦理委託書徵求事務之查核。


聯絡單位：證券期貨局證券交易組
聯絡電話：2774-7310
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       115年度股東常會將陸續召開，為利公司及早規劃股東常會編製年報，金融監督管理委員會(下稱金管會)提醒公開發行公司下列事項：
一、提前申報年報資訊：為利股東瞭解公司過去一年營運狀況及未來發展方向及作為其是否出席股東會之參考，各公開發行公司應於股東常會將年報資料分送股東，金管會已修正「公開發行公司年報應行記載事項準則」第23條，要求全體上市、上櫃公司自今(115)年起，應於股東會召開日14日前將年報之電子檔上傳至公開資訊觀測站；興櫃公司應於股東會召開日7日前將年報之電子檔上傳至公開資訊觀測站；未上市、上櫃及興櫃之公開發行公司應於股東會召開日2日前將年報之電子檔上傳至公開資訊觀測站。
二、常見缺失：為協助公司編製股東會年報，金管會業請臺灣證券交易所及證券櫃檯買賣中心逐年審閱上市(櫃)及興櫃公司年報編製內容，公司編製股東會年報常見缺失主要為：董事會任一性別席次未達三分之一者，未依規定具體揭露其原因與提升董事性別多元化之採行措施；未依規定個別揭露前五位酬金最高主管之酬金；未依規定揭露其重大資通安全事件及資通安全風險影響暨因應措施等相關資訊，相關彙整缺失可於該二單位之網站查詢。
三、鼓勵參考股東會年報最佳實務範例：為公司年報順利編製，臺灣證券交易所公司治理中心業於其網站提供最佳實務參考範例，公司可前往查詢參考，以利提升年報資訊揭露品質。

聯絡單位：證券期貨局證券發行組
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       金融監督管理委員會（下稱金管會）前於111年12月27日發布金融資安行動方案2.0，推動資產或資本達一定規模或電子交易達一定比例者，擴大其設置資訊安全長範圍。本次為進一步推動相關措施，及考量近年保險業數位化程度加速，相應之資訊安全機制需予以強化，為確保保險業在快速數位化的環境中保持競爭力，爰規劃推動修法。
     本次計修正2條，修正重點如下：
一、擴大保險業資訊安全長與獨立行使職權之資訊安全專責單位之設置範圍，並明定資訊安全長之權責。另增訂資訊人員每年應受訓時數。（修正條文第6條之1）
(一) 擴大設置資訊安全長範圍與獨立行使職權之資訊安全專責單位之設置範圍，由前一年度經會計師查核簽證資產規模達新臺幣（下同）1兆元者，調整為3千億元，並參考產險公會建議，增加設置標準為前一年度網路投保保費收入達5億元者。
(二) 增訂資訊安全長應向董（理）事會報告前一年度資訊安全整體執行情形，並及時報告重大資安問題。
(三) 考量資訊人員職責與資訊安全密切相關，增訂每年應接受6小時以上資訊安全專業課程訓練或職能訓練。
二、明定資訊安全專責單位之權責，如：資訊安全管理制度之規劃、執行與監控；督導各單位落實資訊安全管理制度；建立資通安全防護、資通安全情資之評估因應與資通安全事件通報及應變相關機制等。(修正條文第6條之2)
       金管會表示，目前已有12家保險業者設置資訊安全長，本次擴大設置資訊安全長之範圍，預計有7家保險業者須配合增加設置，將有助益於保險業資安防護集體升級。另考量保險業者需時配合調整組織架構、職權、人力配置及訂定相關作業規章等，現行規定第6條之1對於設置資訊安全長已有6個月之緩衝期間，俾利業者調整辦理。
       此次修正草案除將於近日刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登修正草案總說明及條文對照表，各界如有任何意見，請於公告翌日起14日內，至金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內提供意見。
聯絡單位：保險局財務監理組 
聯絡電話：(02)8968-0061
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月11日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、光禹國際數位娛樂開發股份有限公司（興櫃，證券代號6595）申請撤回申報私募普通股5,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣50,000,000元補辦公開發行一案，業經金融監督管理委員會准予撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月10日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關證券商管理規則第21條規定之令。(金管證券字第1150380806號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

肆、處智安電子股份有限公司為行為負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年3月10日
二、受裁罰對象：智安電子股份有限公司（下稱智安公司或該公司）為行為之負責人陸ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第26條之3第7項、第178條第1項第9款及第179條。
四、違反事實理由：智安公司於114年6月20日股東常會選任本屆5席董事，截至114年11月7日止計2席董事辭任，致董事缺額已達114年選任席次之三分之一，惟該公司未於事實發生之日起60日內(115年1月7日前)召開股東臨時會補選之，核已違反證券交易法第26條之3第7項規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第9款及第179條規定，就智安電子股份有限公司前開違規行為處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

伍、會計師違反洗錢防制法之罰鍰案
一、裁罰時間：115年3月10日。
二、受裁罰之對象：曾○○會計師。
三、裁罰之法令依據：洗錢防制法第8條第1項、第4項、第5項及會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第12條、第16條規定。
四、違反之事實理由：本會委託社團法人中華民國會計師公會全國聯合會於114年11月5日對曾會計師所屬事務所進行防制洗錢及打擊資恐現地查核，經抽核曾會計師辦理公司資本額查核簽證案件，於確認客戶身分時，未利用外部資料庫或資訊來源確認客戶及其實質受益人是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士及是否屬法務部公告之制裁名單等情事，核已違反洗錢防制法第8條、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第12條及第16條規定。
五、裁罰結果：依洗錢防制法第8條第5項規定，處曾會計師罰鍰新臺幣5萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7391

陸、處能海電能科技股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年3月10日。
二、受裁罰之對象：能海電能科技股份有限公司（下稱能海公司）為行為之負責人陳ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第3款、第178條第1項第4款及第179條。
四、違反之事實理由：能海公司未於115年1月12日（遇假日順延）以前公告申報114年12月份營運情形，核已違反證券交易法第36條第1項第3款規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就能海公司上開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月10日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月9日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、會計師違反洗錢防制法之罰鍰案
一、裁罰時間：115年3月9日。
二、受裁罰之對象：萬○○會計師。
三、裁罰之法令依據：洗錢防制法第8條第1項、第4項及第5項、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條、第12條及第16條規定。
四、違反之事實理由：本會委託社團法人中華民國會計師公會全國聯合會於114年11月7日對萬會計師所屬事務所進行防制洗錢及打擊資恐現地查核，經抽核萬會計師辦理公司資本額查核簽證案件，未確認對客戶具控制權之最終自然人身分，以辨識客戶之實質受益人；未利用外部資料庫或資訊來源確認客戶及其實質受益人是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士；另亦未注意是否屬法務部公告之制裁名單等情事，核已違反洗錢防制法第8條、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條、第12條及第16條之規定。
五、裁罰結果：依洗錢防制法第8條第5項規定，處萬會計師罰鍰新臺幣5萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7391

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月9日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。
三、巨虹電子股份有限公司（上櫃公司，證券代號8084）申請撤回申報現金增資發行普通股70,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣700,000,000元一案，業經金融監督管理委員會准予撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月6日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、訂定期貨商調整後淨資本額計算方式、計算表及相關附註。(金管證期字第1140361023號)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 魏科長 聯絡電話：(02)2774-7256

肆、有關境外基金管理辦法第23條第1項第9款規定之令。（金管證投字第1150380279號）
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7377

       做好財務規劃，維持良好的信用紀錄，是個人與銀行業務往來的重要基礎，金融監督管理委員會(下稱金管會)提醒民眾向銀行借款前，應有適度的規劃，並應衡量自己還款的能力，準時繳納各類款項，珍惜個人信用。
　　金管會表示，隨著金融教育知識普及金融素養提升，民眾較以往更加珍惜自身信用狀況及重視風險評估。考量現今數位金融環境，銀行提供多元、快速且便利之貸款服務，金管會提醒，民眾運用各項貸款工具時，宜評估自身收入與支出情況，做好財務規劃，並定期檢視個人信用與財務狀況。
　　此外，金管會已請財團法人金融聯合徵信中心(下稱聯徵中心)持續優化個人信用報告之查詢服務，民眾可利用自然人憑證或軟體金融憑證，線上申請查閱個人中英文版信用報告，或本人親臨聯徵中心櫃台、透過郵局儲匯櫃檯或郵寄等書面申請方式查詢個人信用報告，民眾可善加利用，定期掌握自身信用狀況。金管會強調，提升金融素養是強化信用管理的關鍵，未來將持續推動金融教育宣導，培養正確理財觀念與風險評估能力。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9681
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       春風送暖的三月，我們迎來一年一度的國際婦女節。金融監督管理委員會（下稱金管會）向全國在家庭及職場間辛勤付出的婦女朋友們，致上最誠摯的敬意與祝福。感謝妳們在不同角色中默默付出、堅韌前行，也提醒在忙碌於家庭及職場之餘，別忘了為自己預備一份安心的保障。
       金管會表示，婦女在家庭與社會中往往肩負多重角色，是穩定家庭與推動社會發展的重要力量。因此，定期檢視自身保險保障是否周全，並依人生不同階段調整規劃，格外重要。剛成為新手媽媽或正處於人生不同階段的婦女，於保險預算規劃有限的情況下，可選擇投保定期壽險搭配傷害、重大疾病或醫療保險，以較低保費獲得適足保障；已累積相當財富或保險規劃需求較高的婦女，則可適度提高保險金額，或是投保終身保險與健康保險，給自己及家人更全面的保障。當工作較穩定及經濟狀況較寬裕時，也可適時投保年金險、醫療險或長期照顧保險，及早啟動退休準備，減輕家庭照護壓力，享受安穩無憂的退休生活。透過妥善的保險與財務規劃，婦女朋友們不僅守護家庭，更能為自己的未來增加安全感。
       另婦女朋友們亦可依個人需求評估投保專為女性設計之保險商品。目前市場上推出相關的婦女保險商品與一般的醫療保險不同之處，在於該類商品保障範圍涵蓋女性特有或常見的疾病，例如：紅斑性狼瘡、乳房重建手術、懷孕期間特定的併發症、特定婦科手術、類風濕性關節炎等。各家保險公司商品設計內容與給付方式不盡相同，婦女朋友們可依自身需求審慎選擇適合的保險商品投保，補強保障缺口，為未來多一分準備。
       金管會亦溫馨提醒，婦女朋友們投保前應詳加瞭解保險商品的保障內容與給付條件、投保年齡限制、除外責任範圍及健康保險各類疾病名詞定義、等待期間天數等重要事項，並衡量自身身體狀況及保費可負擔性等，詳細審閱保險公司提供之保單條款樣張，充分暸解欲投保的保險商品內容後，慎選最適合自己的保險商品，以避免日後衍生爭議，確保所投保的保障真正符合自身需求。
       在屬於妳們的節日裡，金管會再次祝福全國婦女朋友婦女節快樂。願每一位努力生活、逐夢踏實的女性，都能在愛與責任之中，衡酌自身狀況，也為自己留下一份安心與從容，讓保障成為守護人生的重要力量。


聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0371
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月6日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月5日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處安瑞科技股份有限公司負責人罰鍰
一、裁罰時間：115年3月5日
二、受裁罰對象：安瑞科技股份有限公司為行為之負責人黃○○君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第26條之3、第178條第1項第9 款及第179條、公開發行公司董事會議事辦法第16條第1項。
四、違反事實理由：安瑞科技股份有限公司於114年8月13日董事會通過子公司董事派任案，部分子公司董事異動為董事長，惟未於當次董事會說明利害關係之重要內容、其應迴避或不迴避理由等資訊，違反公開發行公司董事會議事辦法第16條第1項規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第9款及第179條規定，處為行為之負責人罰鍰24萬元。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月5日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月4日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處智安電子股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年3月4日
二、受裁罰之對象：智安電子股份有限公司（以下簡稱智安公司）為行為之負責人陸ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第2款規定。
四、違反之事實理由：智安公司未依規定期限補行公告申報114年第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就智安公司前揭違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣48萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：（02）27747124

       金融監督管理委員會(下稱金管會)提醒消費者投保健康保險時，除應審慎評估自身需求及經濟能力、注意瞭解投保商品之類型、疾病及醫療等名詞定義、等待期間、除外責任及給付上限等重要約定事項外，應據實回答保險公司於要保書上之書面詢問(即健康告知事項)，以避免投保後因告知不實遭保險公司解除契約而衍生消費爭議。
       金管會表示，保險契約係基於最大誠信原則，要保人應於投保時，依各要保書訂立的書面詢問善盡誠實告知義務，如被保險人是否有「過去5年內曾患有高血壓、癌症等疾病」，或「近2個月有因受傷接受醫師治療、診療或用藥之情形」等情形，讓保險公司知悉被保險人的健康狀況，進而評估相對應的風險，如要保人之告知內容有隱匿、遺漏不為說明或為不實之說明，足以變更或減少保險公司對於危險之估計者，依保險法第64條規定，保險公司得於知有解除原因後1個月內，且於契約訂立後2年內逕行解除契約。
另被保險人帶病投保且未據實告知，即使保險契約訂立後超過2年，保險公司不得解除契約，惟依保險法第127條規定，保險公司對投保前已發生之疾病仍不負給付保險金之責任。
       因此，為避免保戶投保時有未就要保書的書面詢問據實告知，而遭保險公司解除保險契約之情事，金管會再次提醒消費者於投保健康保險時應誠實告知被保險人健康狀況，以避免與保險公司發生相關的理賠爭議，有效分散未來的風險。

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       金融監督管理委員會（下稱金管會）公布，壽險業114年截至12月底（累計）外幣保險商品新契約保費收入折合約新臺幣4,189.18億元，其中投資型保險折合約新臺幣703.22億元（占比約17%）、傳統型保險折合約新臺幣3,485.96億元(占比約83%)（詳如附件）。幣別部分，主要為美元、澳幣及人民幣保險商品新契約：
一、美元保險商品新契約保費收入約132.52億美元，其中投資型保險約21.49億美元(占比約16%)、傳統型保險約111.03億美元(占比約84%)。
二、澳幣保險商品新契約保費收入約2.62億澳元，其中投資型保險約1.09億澳元(占比約42%)、傳統型保險約1.53億澳元(占比約58%)。
三、人民幣保險商品新契約保費收入約1.72億人民幣，其中投資型保險約1.34億人民幣(占比約78%)、傳統型保險約0.38億人民幣(占比約22%)。
　　金管會表示，外幣保險商品之保險費、保險給付、保險單借款、費用等相關款項收付之幣別皆為外幣，受益人未來領取保險金時有可能因保單計價之外幣貶值，導致結匯為新臺幣後產生匯損，提醒消費者購買時應特別注意匯率風險，同時亦應審慎評估保單保障範圍是否符合自身需求及匯率風險承受能力，以及未來是否確有外幣需求等因素納入通盤考量。 
　　除此之外，因外幣保險商品收付幣別為特定國家貨幣，若該國發生政策劇變或經濟不穩等情形，可能對當地金融市場與匯率造成影響，進而影響保單價值與投資成果。提醒消費者購買前，應詳加瞭解投資標的國家的整體情勢，審慎評估自身風險承受能力，以確保自身權益。
　　金管會並呼籲，保險業銷售外幣保險商品時應瞭解及評估消費者對匯率及政治經濟等相關風險承受能力，並落實招攬人員管理、商品資訊揭露及商品適合度政策，以利本項業務穩健經營及維護消費者權益。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0194
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月4日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。
三、有關萬潤科技股份有限公司（上櫃公司，證券代號6187）申報發行限制員工權利新股1,020,000股，每股面額10元，總額新臺幣10,200,000元乙案，該公司因原提出之申報書件不完備，業於115年3月2日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第60條之3第2項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿7個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月3日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月3日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。
三、李長榮科技股份有限公司（上市公司，證券代號4989）申報現金增資發行普通股35,000,000股，每股面額10元，總額計新臺幣350,000,000元一案，該公司因提出之申報書件應記載事項不充分，業於115年2月26日自行完成補正，並將副本抄送相關單位，本案依「 發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：02-2774-7295 

貳、證券投資信託基金案件
一、115年3月2日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關證券集中保管事業管理規則第5條第6款相關規定之令(金管證交字第1140369440號)
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 張科長 聯絡電話：(02)2774-7127

肆、會計師違反洗錢防制法之罰鍰案
一、裁罰時間：115年3月2日。
二、受裁罰之對象：施○○會計師。
三、裁罰之法令依據：洗錢防制法第8條第1項、第4項及第5項、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條、第12條及第16條。
四、違反之事實理由：本會委託社團法人中華民國會計師公會全國聯合會於114年11月5日對施會計師所屬事務所進行防制洗錢及打擊資恐現地查核，經抽核施會計師辦理公司資本額查核簽證案件，未辨識客戶身分及辨識客戶之實質受益人；未利用外部資料庫或資訊來源確認客戶及其實質受益人是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士；另亦未注意是否屬法務部公告之制裁名單等情事，核已違反洗錢防制法第8條、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條、第12條及第16條之規定。
五、裁罰結果：依洗錢防制法第8條第5項規定，處施會計師罰鍰新臺幣5萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7391

       為促使我國金融機構積極管理氣候變遷與ESG相關風險，及對齊國際永續金融發展趨勢，強化金融體系對實體經濟永續轉型的引導功能，並加速建構完善的永續金融生態系，由財團法人台灣金融研訓院(以下簡稱金研院)、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會(以下簡稱證基會)及財團法人保險事業發展中心(以下簡稱保發中心)依金融監督管理委員會(下稱金管會)綠色金融及轉型金融政策方向，已完成第三屆永續金融評鑑作業。金管會於今日對外公告評鑑結果，公布銀行業、證券業及保險業三大業別中，整體表現位居前25%之金融機構名單。銀行業為元大銀行、中國信託銀行、玉山銀行、永豐銀行、兆豐銀行、第一銀行、國泰世華銀行、華南銀行、彰化銀行(依機構名稱筆畫順序，下同)等9家，證券投信業為證券組：元大證券、玉山證券、兆豐證券、第一金證券、國泰證券、富邦證券等6家，及投信組：元大投信、中國信託投信、國泰投信、富邦投信等4家，保險業為壽險組：國泰人壽、富邦人壽等2家，及產險組：國泰世紀產物、富邦產物等2家。為鼓勵表現優良的業者，金管會及金研院、證基會與保發中心將共同舉辦頒獎典禮。
       金管會表示，為持續強化金融業投入淨零轉型與永續發展之推動力道，已於113年10月公布第三屆永續金融評鑑指標架構，評鑑內容包括永續發展綜合指標，及環境、社會與公司治理三大支柱構面，權重各占25%。評鑑指標係綜合參考國際準則及我國金融產業發展現況，並汲取前兩屆評鑑執行經驗加以優化調整，期透過評鑑機制，引導金融機構持續精進在淨零轉型及永續經營上的實務作為。第三屆納入更多金融機構，新增資產管理規模3,000億元以上未達6,000億元之投信業10家，計34家銀行、23家證券商、15家投信業、8家壽險業、8家產險業及1家再保險業，合計共89家金融機構接受第三屆評鑑。
       永續金融評鑑由金管會、金融服務業聯合總會、相關周邊單位及外聘專家學者等組成「永續金融評鑑委員會」，就受評機構113年揭露的公開資訊(如年報、公司網站或永續報告書)及相關佐證資料進行評鑑，並審酌受評機構自114年至今重大監理缺失或重大負面社會輿論酌予扣分，本屆按各業別公布前25％機構名單，不公布成績高低排名，以激勵優良金融業者發揮標竿功能。
       永續金融評鑑除有「永續發展綜合指標」外，考量金融各業不同業務特性和風險，依環境(E)、社會(S)、公司治理(G)三支柱下共12個構面，設計共同題及分業題，並訂有質化題、量化題及加分題。第三屆評鑑各業表現優異的構面包含：銀行業的「人權/人力發展」、「氣候風險策略」、「資安個資保護」構面；證券業的「人權/人力發展」、「氣候風險策略」、「利害關係維護」構面；保險業的「氣候風險策略」、「人權/人力發展」、「淨零轉型支援」構面；另受評機構整體在「自然資源保護」、「資訊透明提升」、「治理機制強化」方面仍待持續精進(補充說明如附件)。
       金管會表示，第三屆評鑑雖有擴大受評範圍，但仍未含括全部的金融機構，又各業別因業務屬性不同，不論在指標題數或內容上均有差異，因此提醒大眾不適宜將各業別互相比較。未來將持續關注國際ESG最新發展動向，並結合國內金融業推動永續金融之實務進展，動態檢討與優化永續金融評鑑之架構與指標設計，藉由評鑑制度的持續推動，引導金融機構主動盤點ESG及氣候變遷相關風險，強化風險管理與調適能力，提升整體韌性，進而擴大金融體系在淨零轉型與永續發展上的推動能量與實質影響，並發揮示範與標竿效果，帶動同業及相關產業於各面向深化永續實務的落實。
       第三屆評鑑報告的內容，近期將公布於「永續金融評鑑資訊平台」，受評機構或有興趣者可至該網站瞭解相關資訊。

聯絡單位：金融市場發展及創新處
聯絡電話：8968-0856
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

附件—第三屆（114年度）三業表現優異及持續精進的構面
 

       為加強與產官學界之溝通合作，促進金融監理政策能即時回應市場實務需求，金管會於113年7月啟動「金融行動創新法規調適平台」，並設立銀行、保險、證券期貨及科技創新四個工作小組，廣泛蒐集學者專家及業界意見，透過定期會議機制，由金管會各局(處)在最短時間內評估法規調適可行性，回應建議。例如：113年10月16日依同年9月10日建議，停止適用95年「銀行消費者保護工作成效評鑑專案」相關函文，回歸公平待客原則評核機制辦理；114年7月24日依114年5月15日建議，刪除分戶帳款項超過新臺幣十億元部分，始得以定期存款方式轉存其他銀行之門檻限制。
       平台運作以來，金管會已採納56項建議，臚列33項具體成果 (詳附件)，其餘建議事項刻正研擬修正相關規定或以其他協調機制處理。有關最新完成議題，摘述如下：
一、114年12月預告修正「商業銀行投資有價證券之種類及限額規定」第5點規定，政府(含行政院國家發展基金)為銀行之負責人，同時為有價證券發行公司之董事、監察人，得不受本規定第5點對利害關係人投資禁止之限制。
二、114年10月修正「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」相關問題適用解說問答集，將「金融機構基於提升辦公效率、增進員工協作或提高組織生產力等目的，於未涉及營運或客戶服務之前提，使用涉及雲端服務或人工智慧技術之平台或工具」，增列為非屬金融機構作業委託他人處理之項目，以利簡化實務作業，促進提升辦公效率、增進員工協作或提高組織生產力等。
三、金管會業經114年2月12日會議，協調建立VASP公會網站揭露之VASP業者信託專戶帳號資訊有更新時，即時透過財金資訊股份有限公司轉知各銀行之機制，加強銀行與VASP業者間之聯繫，以共同打擊詐欺犯罪。 
四、114年7月31日同意備查證券交易所、證券櫃檯買賣中心提報開放符合一定條件之權證得申請提前下市之相關規章，建置權證提前下市或下櫃機制，可避免投資人誤買流動性不足權證，導致投資人遭受損失，並可避免發行人將資源配置於無效率之商品，以提升市場資源配置效益，將俟二單位電腦系統調整後公告實施。
五、114年7月24日發布金管證券字第1140140240號令，刪除分戶帳款項超過新臺幣十億元部分，始得以定期存款方式轉存其他銀行之門檻限制，並督導證券交易所修正「證券商交割專戶設置客戶分戶帳作業要點」及證券商內部控制制度標準規範，增訂相關配套措施，以提高證券商資金配置靈活性，並兼顧風險管理。
六、115年1月8日發布金管證券字第11403649271號令，將證券商管理規則第13條負債淨值倍數之負債總額扣除項目「分戶帳餘額」之扣除比例，由原50%提高至100%，以促進證券市場發展。
七、產險公會於114年8月21日函報「在臺跨國外資企業以前衛業務辦理之財產保險、共保業務及續保險種、保險金額與前期保單相同之汽車保險」等業務，要保人及被保險人免於要保書簽章之替代執行方式，金管會已於114年11月12日發布金管保產字第11404285221號令將上開業務納入「財產保險業得以取具足資證明要保人投保意願之相關證據取代要保人及被保險人於要保書簽章」之業務範圍。 
八、114年10月27日發布金管保財字第11401456501號令，將符合條件之健康福祉事業(例如:健檢中心、健康管理顧問、藥局通路、長照輔助服務等業務)納入保險法第146條第4項所稱「其他經主管機關認定之保險相關事業」，有助於引導保險業資金投資健康福祉事業。
九、基於實務上「人身保險商品審查應注意事項」明定「投資型保險商品不得有提供保戶立即投資選擇之約定」，而無提存準備金之需求，為期實務作業一致，已於114年9月1日廢止壽險公會所報「投資型保險商品提供保戶立即投資選擇之風險控管程序及準備金提存方式」。
十、考量外幣投資型保險商品送審之利潤指標未有不同於新臺幣投資型保險商品之要求，基於監理法規之一致性，114年12月16日停止適用96年9月17日金管保二字第09602106110號函說明二所列外幣傳統型保險商品送審時應增列內部報酬率(IRR)作為利潤指標之規範。
       金管會表示，法規調適平台的核心精神，在於多一個傾聽市場意見的管道，未來將持續精進平台運作機制，秉持開放態度，讓監理政策在兼顧市場安全的同時，更貼近產業發展需求，打造穩健有活力的金融環境。

聯絡單位：法律事務處 
聯絡電話：(02)8968-0880
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年3月2日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月26日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處樺晟電子股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年2月26日
二、受裁罰之對象：樺晟電子股份有限公司（下稱樺晟公司）為行為之負責人葉OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第2款規定。
四、違反之事實理由：樺晟公司未依規定期限補行公告申報114年第1季及114年第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就樺晟公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 廖科長 聯絡電話：(02)2774-7346

肆、處尚立股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年2月26日
二、受裁罰之對象：尚立股份有限公司負責人簡○○君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第14條第3項、發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法第3條。
四、違反之事實理由：尚立股份有限公司公告申報114年第1季、第2季及第3季財務報告，未由符合發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法第3條規定之會計主管簽名或蓋章。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第2款及第179條規定，就尚立股份有限公司前揭違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7391
 

       為配合我國將於117會計年度適用國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」(下稱IFRS 18)規定，並參考證券發行人財務報告編製準則相關規定，研議修正「期貨商財務報告編製準則」部分條文，將依行政程序法規定於近日預告，以徵求各方意見。本次修正重點如下：
一、綜合損益表之調整：
(一)  調整損益表之結構：明定綜合損益表之收益及費損應按營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等種類分別列報。
(二)  期貨商應判斷其主要經營活動範圍，以將收益或費損分類至適當種類：期貨商應先評估其是否具特定主要經營活動(投資於特定類型之資產)，例如具期貨自營商身分之期貨商，其自營部門投資金融商品之相關損益應分類為營業種類。
(三)  調整列報項目：依IFRS 18規定，新增「營業損益」及「籌資前稅前損益」等小計項目、新增「利息收入」及刪除「財務成本」等單行項目。
二、資產負債表及附註揭露：
(一)明定期貨商應於資產負債表單獨列報商譽。
(二)明定期貨商應於附註揭露管理階層自訂的績效衡量指標(MPM)相關資訊。
       金管會表示，為廣納多方意見以期修正方向臻於周延，此次修正草案除將刊登行政院公報外，亦將於金管會網站刊登法規草案之總說明及條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起30日內，自金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證券期貨局。

聯絡單位：證券期貨局期貨管理組
聯絡電話：(02)2774-7167  
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月26日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月25日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告修正「期貨商財務報告編製準則」部分條文草案(金管證期字第1150380635號)--預告期間:2026.02.26~2026.3.27
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7167

       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，截至114年12月底止，已有36家本國銀行開辦線上申請數位存款開戶業務，總開立戶數約2,819.2萬戶，較前一季約增加79.9萬戶，成長率為2.9%，其中純網銀開立戶數約316.8萬戶，較前一季約增加13.2萬戶，成長率為4.3%。
       數位存款帳戶依身分驗證方式不同分為三類帳戶，其中第三類帳戶(如他行存款或信用卡客戶、或既有之自行信用卡客戶於線上開立之帳戶)之開戶數最多，約1,583.2萬戶(純網銀299.5萬戶)，其次為第二類帳戶(已開立自行存款帳戶之既有客戶於線上加開之帳戶) ，約682萬戶；第一類帳戶(透過自然人憑證等於線上開立之帳戶)開戶數則約554.1萬戶(純網銀17.3萬戶)。
　　金管會表示，為因應銀行數位化服務之發展趨勢，提供客戶更完善之金融服務，金管會將持續鼓勵金融機構利用科技、結合創新，發展多元線上金融服務，並在基礎驗證機制可行且風險可控之前提下，適時規劃其他以數位化辦理之業務項目。

聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：(02) 8968-9625
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

       金融監督管理委員會(下稱金管會)為增進消費者權益保障，規劃分三階段將符合一定條件之融資租賃業納入金融消費者保護法(下稱金保法)適用。第一階段將中租、裕融、和潤及日盛台駿4家上市集團旗下共13家融資租賃業者，從事以自然人為對象之應收帳款收買、分期付款買賣或具類似融資性質業務者，公告為金保法第3條第1項所定之金融服務業，並於114年9月15日生效；第二階段將納入金融機構轉投資的融資租賃業者；第三階段則將台北市租賃商業同業公會其餘會員納入金保法適用範圍。
       金管會為賡續推動第二階段納管，預告將下列13家金融機構轉投資之融資租賃業者，如從事以自然人為對象之應收帳款收買、分期付款買賣或具類似融資性質業務者，公告為金保法第3條第1項所定之金融服務業，並自115年3月15日生效：
一、永豐金租賃股份有限公司
二、一銀租賃股份有限公司
三、凱基租賃股份有限公司
四、台中銀租賃事業股份有限公司
五、華南國際租賃股份有限公司
六、國票金租賃股份有限公司
七、陽信國際租賃股份有限公司
八、臺灣企銀國際租賃股份有限公司 
九、板信國際租賃股份有限公司
十、合作金庫資產管理股份有限公司
十一、台新大安租賃股份有限公司
十二、中國信託資融股份有限公司
十三、聯邦國際租賃股份有限公司
       納管公告生效後，業者即需遵循金保法及相關授權子法規範，且金融消費者與經納管之融資租賃業者間之消費爭議，可適用金保法之申訴評議機制加以救濟，使金融消費者之權益獲得進一步保障。
       金管會表示，已與上開業者就納管事宜充分溝通，此次公告草案將同步刊登於行政院公報及金管會網站，各界如有任何意見，請於公告翌日起7日內，於金管會「主管法規查詢系統」之「草案預告」網頁內提供意見。

聯絡單位：法律事務處 
聯絡電話：(02)8968-0872 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月25日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月24日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告修正「證券商財務報告編製準則」部分條文草案(金管證券字第1150380498號)--預告期間:2026.02.25~2026.3.26
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130
 

       為強化健全對保戶權益之保障，防堵保險業務員挪用保險費，金融監督管理委員會（下稱金管會）積極督促保險業者全面加強落實內部控制機制。本次為臻法規明確，參考「金融機構通報重大偶發事件之範圍申報程序及其他應遵循事項」及其附件，推動修正「保險業通報重大偶發事件之範圍申報程序及其他應遵循事項」。
       本次修正重點在於將現行第二點附件第（四）款第3目所定「業務員挪用保險費，致重大影響消費者權益」，修正為「業務員挪用保險費」，並移列至修正規定第（二）款「內部控制不良之舞弊案或作業發生重大缺失情事」第1目，意即，保險業者一旦發生業務員挪用保險費之事件，依前揭應遵循事項規定，保險業負責人應儘速以電話向金管會保險局報告，且應於事件之次日起，於7個營業日內函報調查內容、處理方式及改善措施等。
        金管會表示，保險公司應善盡管理責任，確實督導保險業務員落實執行招攬規範與提升服務品質，且應持續強化公司內部控制機制，並配合將本次修正規定納入公司內部控制制度，共同推動挪用保險費零容忍！

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)8968-0061
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       為配合我國將於117會計年度適用國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」(下稱IFRS 18)規定，並參考證券發行人財務報告編製準則相關規定，研議修正「證券商財務報告編製準則」部分條文，將依行政程序法規定於近日預告，以徵求各方意見。本次修正重點如下：
一、綜合損益表之調整：
(一)調整損益表之結構：明定綜合損益表之收益及費損應按營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等種類分別列報。
(二)證券商應判斷其主要經營活動範圍，以將收益或費損分類至適當種類：證券商應先評估其是否具特定主要經營活動(投資於特定類型之資產或提供融資予客戶)，例如具證券自營商身分之證券商，其自營部門投資金融商品之相關損益應分類為營業種類；以信用交易業務為主要經營活動之證券商，其因融資產生之相關損益亦分類為營業種類，以符合其產業特性。
(三)調整列報項目：依IFRS 18規定，新增「營業損益」及「籌資前稅前損益」等小計項目、修正「以有效利息法計算之利息收入」及刪除「財務成本」等單行項目。
二、資產負債表及附註揭露：
(一) 明定證券商應於資產負債表單獨列報商譽。
(二) 明定證券商應於附註揭露管理階層自訂的績效衡量指標(MPM)相關資訊。
       金管會表示，為廣納多方意見以期修正方向臻於周延，此次修正草案除將刊登行政院公報外，亦將於金管會網站刊登法規草案之總說明及條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起30日內，自金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證券期貨局。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
聯絡電話：(02)2774-7130
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月24日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月23日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

       為因應數位化趨勢，提升公司辦理買回公司股份申報作業效率，並降低書面申報作業成本，金管會於115年1月22日修正發布「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第二條、第六條、第十三條規定，調整上市櫃公司買回公司股份申報方式，由書面申報改採電子化申報，另為利上市櫃公司因應電子化申報制度施行之預為準備，本次修正條文自115年5月1日施行。
       金管會表示，因現行上市櫃公司買回公司股份需依規定透過公開資訊觀測站辦理公告，並另以書面向金管會申報，始得自市場買回股份，考量渠等公司買回公司股份如能改以電子化申報，將使公司能更快速投入市場買回股份，降低書面申報作業成本，爰將相關申報及公告作業，改以皆透過公開資訊觀測站上傳應申報之文件及輸入應公告之內容後，即屬完成申報及公告，以符合數位化趨勢，提升申報效率及落實節能減碳。金管會已督導證交所及櫃買中心向上市櫃公司宣導說明，以利企業因應準備。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組 
聯絡電話：（02）2774-7325 
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       為增加永續相關財務資訊之可比較性，及提升投資人之信賴、引導永續資金投入，金管會已於去(114)年11月修正「公開發行公司年報應行記載事項準則」相關規定並發布函令，要求上市櫃公司自115會計年度起按實收資本額分三階段適用IFRS永續揭露準則(下稱永續準則)，於年報中以專章方式揭露經提報董事會通過之永續相關財務資訊。此外，考量永續資訊所涉議題廣泛，為減輕企業負擔，首次適用永續準則之年度報導期間，得先揭露氣候相關資訊。
       金管會提醒，資本額達新臺幣100億元以上之上市櫃公司(第一階段公司)應於今(115)會計年度起依永續準則規定編製永續相關財務資訊並揭露於年報，惟若未及準備編製氣候以外之其他永續議題資訊，115年可先辨識氣候相關風險及機會之重大資訊，116年起再辨識氣候以外之永續議題(如：勞工健康與安全)之重大資訊，第一階段公司應於116年3月16日前，完成編製115年報之永續相關財務資訊專章，併同115年度財務報告同時公告申報。
       為協助上市櫃公司順利接軌永續準則並減輕企業接軌負擔，金管會已偕同證交所、櫃買中心、會計研究發展基金會共同成立「推動我國接軌IFRS永續揭露準則」專案小組，並設立「IFRS永續揭露準則專區」，將多項免費資源置於該專區，包括IFRS永續準則及相關指引之翻譯、IFRS S2實務指引及鋼鐵製造商等10個行業別氣候相關揭露範例，以及分階段企業導入計畫之參考範例，並就實務共通性問題製作常見問答集等，協助企業導入準則及編製氣候相關資訊，企業可善加運用，另證交所及櫃買中心亦已組成服務團，適時提供協助及輔導。此外，為持續協助上市櫃公司編製及揭露氣候以外的永續資訊，預計於今年上半年發布IFRS S1實務指引及揭露範例，以利企業瞭解氣候以外之永續議題如何整合揭露。
       至於上市櫃公司反映範疇三溫室氣體盤查及氣候情境分析之執行困難等，已於去(114)年於北、中、南等地舉辦多場IFRS永續準則相關宣導會及實作坊，並辦理溫室氣體範疇三盤查工作坊，透過實務指引及揭露範例引導公司編製及揭露永續資訊，今年亦將持續辦理相關宣導活動，屆時歡迎企業踴躍報名。另為協助企業依產業屬性選用合適之情境執行情境分析並評估氣候韌性，預計於上半年發布氣候情境分析應用及案例，俾利企業評估氣候韌性及強化風險管理。

 

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7124  
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)自112年8月發布「金融科技發展路徑圖2.0」以來，已在「優化金融科技法制與政策」、「深化輔導資源與人才培育」、「推廣金融科技技術與應用」及「提升金融包容性及數位金融普及」等四大面向取得具體成果，逐步建立更具普惠性、公平性及國際性的金融科技生態系，並提升民眾金融生活之便利性與金融服務品質。
       金管會前於109年8月發布「金融科技發展路徑圖(1.0)」，透過8大面向，共計60項推動措施，形塑友善的金融科技發展環境，並提升金融服務的效率、可及性及品質。為延續既有成果並持續深化創新動能，金管會於112年8月發布「金融科技發展路徑圖2.0」，規劃四大推動面向、15項推動措施，合計65項具體推動事項，並以3年期分階段推動。截至114年底「金融科技發展路徑圖2.0」已完成45項具體推動事項，重要成果說明如下：
一、優化金融科技法制與政策
(一)成立法規調適平台：為即時回應產業對法規調適及創新試驗的需求，金管會已於113年7月15日成立「金融行動創新法規調適平台」，並設置「銀行法規檢視」、「證券期貨法規檢視」、「保險法規檢視」及「科技創新法規檢視」等四個工作小組，截至114年12月底，合計已採納56項建議。
(二)完善AI治理規範：為協助金融機構妥善導入及運用人工智慧（AI）技術，金管會已分別於112年10月17日發布「金融業運用人工智慧(AI)之核心原則與相關推動政策」及113年6月20日發布「金融業運用人工智慧(AI)指引」，作為金融機構導入、使用及管理AI之參考。
(三)放寬業務試辦機制：金管會於113年10月29日發布「金融業申請業務試辦作業要點」，擴大金融業可申請試辦之業務範圍及適用業別，並建立普惠金融案件優先審查機制。截至114年12月底，已受理業務試辦申請案計145件，已核准123件中，其中包含銀行業36件、證券期貨業12件、保險業75件。
二、深化輔導資源與人才培育
(一)金融科技創新園區2.0：為扶植我國金融科技創新業者並提升金融科技創新園區功能，金管會於114年6月5日發布「金融科技創新園區2.0」方案，依據新創業者處於「初創期」、「成長期」及「成熟期」等不同發展階段，提供差異化輔導及資源，協助業者拓展多元募資管道及國內外市場，加速其成長茁壯。
(二)促進區域平衡發展：為落實南北均衡發展，金管會自113年度起，配合行政院「亞灣2.0-智慧科技創新園區推動方案」，補助高雄市政府於亞灣設置高雄金融科技創新園區，有效鏈結在地產業，形塑友善之金融科技生態系。高雄金融科技創新園區已於114年1月15日正式啟用。
(三)金融科技人才培育：金管會於113年推動金融科技能力認證機制再升級，包括改採「訓考分離」制度及修訂培訓課程內容。截至114年12月底，已開設培訓課程65班次，計1,442人參訓，其中1,256人取得認證證書。
(四)深化國際交流合作：金融科技創新園區於113年12月與中華民國對外貿易發展協會建立合作機制，透過其提供之輔導資源及補助方案，協助金融科技業者拓展國際市場。此外，金融科技創新園區持續舉辦金融科技展/論壇，邀請國際專家學者與新創團隊來臺交流，並率領國內新創團隊赴海外參展及媒合，持續提升我國金融科技產業之國際能見度。
三、推廣金融科技技術與應用
(一)金融Fast-ID V2正式運作：跨體系之「金融Fast-ID驗證轉接中心」已於114年9月25日正式上線，截至114年底已有12家金融機構參與介接，實現跨體系身分核驗之互通性，大幅提升民眾使用數位金融服務之便利性。金管會並將持續尋求將金融Fast-ID擴大至金融機構以外領域之可行性，以拓廣金融Fast-ID運用場景，加速數位金融服務發展。
(二)推動第三階段開放銀行：為健全我國開放銀行環境，以回應消費者多元金融交易服務需求，金管會持續推動第三階段開放銀行服務，開放項目包括「存款」、「信用卡」、「貸款」、「支付」及「手機門號轉帳」等5大業務種類，合計35個服務項目。截至114年底，已有第一銀行、華南銀行、中國信託銀行、玉山銀行等4家金融機構及集保公司(TSP業者)參與，並自114年11月7日起正式對外提供服務。
四、提升金融包容性及數位金融普及
(一)推動數位金融服務包容性及相關推廣活動：金管會於114年11月13日發布「數位金融服務包容性指引」，聚焦「以人為本提供數位金融服務」、「促進公平性與可及性」、「監測評估與持續精進」等三大面向，引導金融業者關注不同族群之數位使用需求，完善數位金融服務的各項設計，另規劃於115年研議將其推動情形納入永續金融評鑑指標之可行性，以提升業者推動誘因。此外，金管會於114年下半年已辦理「普惠金融」金融科技主題式推廣活動，包括辦理焦點團體交流分享會、創新提案競賽及舉辦成果發表會。
(二)強化監理科技應用：「銀行監理資料數位申報暨分析平台」已於114年10月1日正式上線，平台涵蓋「申報管理平台」及「監理分析平台」，透過統一資料申報標準及導入自動化檢核機制，即時驗證資料正確性，提升申報效率與品質，並運用視覺化工具，建置多維度主題分析模組，強化監理資訊的分析與應用。
       金管會表示，未來將持續觀察國際趨勢及市場需求，滾動式調整相關推動措施，並透過法規調適平台廣納各界意見，優化監理沙盒與試辦機制，引導更多創新資源投入，攜手產業與學界，共同打造與國際接軌的金融科技生態系。

聯絡單位：金融市場發展與創新處
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       迎接丙午馬年，金管會提醒消費者，時逢春節期間，如有考慮以手邊閒餘資金購買投資型保險商品，因投資型保險商品投資相關風險是由保戶自行承擔、不保證獲利，消費者在投保之前，應瞭解欲投保商品的風險及各種費用結構，審慎選擇適合自己的商品。
      投資型保險商品是結合保險及投資的商品，金管會提醒消費者，投保投資型保險商品前應注意下列事項，以避免日後衍生消費爭議：
一、確認自身保障需求：投資型保險商品分為投資型人壽保險及投資型年金保險，前者提供被保險人死亡保障，後者提供被保險人生存年金之保障。消費者在選擇投資型保險商品時，務必要確認商品特性是否確實符合自身保障需求，例如：應瞭解每年的壽險保障費用將隨年紀提高而上升；當投資虧損導致保單帳戶價值不足以支應壽險部分之保障費用時，需補繳保費。
二、自行承擔投資風險：投資型保險商品除具有保險保障性質外，亦賦予保戶主動參與資金運用彈性，得依自身風險屬性與投資目標自行選擇投資標的，但保戶仍需自行承擔連結投資標的價格波動、流動性、信用風險等多項風險，若是外幣投資型保險商品還可能面臨匯率風險及商品幣別所屬國家之政治、經濟變動風險等。而坊間所稱「類全委保單」是指由保險公司委託專業機構（如：證券投資信託公司）代為運用與管理保戶資金的投資型保險商品，這類商品的投資標的雖是由專業機構代為操作，但投資相關風險仍由保戶自行承擔。金管會提醒，在選擇連結複雜的投資標的前，需確認自己具備相關投資知識及風險承擔能力，切勿僅因預期投資報酬率可能優於銀行存款利率，或股市表現熱絡就盲目決定投保，而忽略投資型保險商品本質上具有自負盈虧且不保證收益的特性。
三、特別注意相關警語：市面上有部分投資型保險商品訴求連結投資標的的定期配息或收益分配機制，但部分商品的配息或收益分配來源可能為本金，消費者購買前，應特別注意各該商品的警語揭露。
       金管會建議消費者可至財團法人保險事業發展中心網站「消費者園地」或「保險教育專區」，多加瞭解投資型保險商品特性及基本資訊；在投保之前，可至中華民國人壽保險商業同業公會網站瀏覽「投資型專區」，瞭解各保險公司投資型保險商品的核保及銷售等規範，並確認是否符合自身投保需求，以避免購買不適合的保單。另消費者在投保前務必詳細審閱保單條款，要保人在簽約後如發現保單內容不符合需求，仍可依保險契約約定，於收到保單翌日起10日內向投保的保險公司撤銷保險契約，保險公司即應無條件退還所繳保險費，以維護自身權益。

聯絡單位：保險局壽險監理組 
聯絡電話：（02）8968-0194
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       配合我國氣候變遷政策規劃，以及接軌國際永續發展趨勢，金管會持續推動「綠色及轉型金融行動方案」，引導金融資金支持產業淨零轉型，協助達成我國2050年淨零排放目標。金管會表示，截至2025年底，我國綠色投融資規模已逾新臺幣（以下同）4.9兆元，穩健朝2030年6兆元目標邁進，展現金融業在支持低碳及永續發展的成果。
       在資金引導方面，為協助投資人識別具備減碳實績之企業，並促進市場資金支持綠色轉型，自2025年起推動建置我國綠色證券認證制度，目前已完成試評作業，規劃將於2026年正式啟動。另櫃買中心持續協助地方政府發行永續政府債券，2025年高雄市及桃園市政府合計發行129億元，並預計於2026年初發行首檔「中央政府永續發展債券」，持續導引民間資金投入政府永續建設。此外，金管會也持續透過令釋及修法，逐步放寬保險業投資標的範圍，鼓勵保險資金投入公共建設及永續相關產業，截至2025年底，保險業投資綠能電廠及永續發展債券金額已分別達864億元及1,607億元。
       在資料建置與轉型風險方面，聯徵中心所建置「金融業氣候實體風險資訊整合平台」已導入地理資訊系統（GIS）技術，協助金融機構透過地址檢索比對區域氣候風險值，提升風險辨識精準度；同時透過「企業ESG資料平台」整合重大污染裁罰、環境標章及職業災害等資訊，協助金融機構評估授信戶之社會責任表現及授信品質。另證交所及櫃買中心已敦促1,646家上市櫃公司揭露溫室氣體盤查結果，其中278家應揭露企業已全數完成盤查與確信申報；聯徵中心截至2025年底，亦已透過銀行蒐集4,332家企業之範疇一及範疇二排放資訊，持續充實我國企業碳排數據基礎，強化金融機構轉型風險評估能力。
       在資訊揭露方面，金管會已完備金融業溫室氣體範疇一、二及範疇三（財務碳排放）之揭露與確信時程規劃，其中範疇三比照上市櫃公司接軌國際財務報導準則（IFRS）永續揭露準則之時程，預計自2030年起由上市櫃之本國銀行與金控公司下子銀行、資本額100億元以上保險公司及證券商，以及資產管理規模達6,000億元以上投信事業率先揭露。金管會亦持續鼓勵金融業於永續報告書或對外文件中，循序揭露減碳目標、推動策略及階段性進展，並適時說明所採計算邊界、方法學或資料來源等關鍵資訊，以提升資訊揭露之透明度與一致性。
       在人才培力方面，相關研訓單位持續推動永續金融證照並增設電腦測驗場次，配合金融業者需求開辦ESG主題課程及新增數位學習內容，以提升參訓便利性。截至2025年底，已有45,554人通過基礎能力測驗（其中金融從業人員占74%），另有1,290人取得進階能力證照。為擴大永續金融教育訓練量能，金管會已培育65位永續金融種子教師，後續將支援各界永續金融相關授課需求。
       在金融生態系推動方面，金管會與金融總會合作推動「金融業淨零推動工作平台」，由永續金融先行者聯盟6家金控公司擔任召集人，2025年透過研析國際倡議、推動碳排資訊申報數位化、精進氣候實體風險與自然相關資料應用、訂定永續金融證照推廣指南及推廣我國綠色及轉型金融成果等議題進行交流，持續帶動金融業投入淨零行動。另預計2026年第1季公布第三屆永續金融評鑑結果並辦理頒獎。
       在提升國際影響力方面，金管會持續偕同周邊單位參與國際組織及會議，強化我國在永續金融議題之國際能見度。櫃買中心以「永續籌資服務平台（SCAN）」入圍世界交易所聯合會（WFE）市場基礎建設創新獎，並獲官方刊物報導；金管會亦積極參與亞洲公司治理協會（ACGA）及OECD等國際會議，並成功爭取2026年ACGA年會來臺舉辦。
       面對氣候變遷與轉型挑戰，金管會將持續依據國際趨勢並兼顧國內產業發展特性，滾動檢討並精進相關制度與配套措施，強化跨部會及跨產業協作，引導金融資源投入淨零轉型相關領域，攜手各界共同朝向我國2050年淨零排放目標前進。

聯絡單位：金融市場發展及創新處
聯絡電話：（02）8968-0073
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       近來民眾透過社群平台、投資群組遭遇詐騙案件頻傳，金管會提醒，詐騙集團經常以「穩賺不賠」、「高獲利低風險」、「明牌、潛力股」等話術吸引民眾，或冒充名人、合法業者名義誘騙民眾投入資金，嗣後再藉口需支付解凍金、保證金、驗證金或稅款等名義，要求民眾繳納額外款項後方得領回投資報酬，惟詐騙集團一旦款項到手隨即失聯，導致民眾遭受重大財物損失。
       為提供民眾多方查詢管道，提升防詐資訊揭露透明度，金管會已於官網「防範非法證券期貨業宣導專區」揭示合法證券期貨業者名單及非法業者型態供民眾查詢。另各證券期貨相關公會亦建置「非金管會核准之證券期貨業者及商品警示專區」，揭示可疑業者或商品資訊。
       此外，洗錢防制法113年7月修正後，未向金管會完成洗錢防制登記之虛擬資產服務商，不得提供虛擬資產服務，違者將涉有刑事責任。金管會並已於證券期貨局官網設置「提供虛擬資產服務之事業或人員」專區，供民眾查詢合法業者進行交易；另合法虛擬資產服務商提供服務時，不得以現金方式向客戶收取款項，須以可留存金流軌跡之轉帳方式進行。如民眾遇到非合規名單之虛擬資產服務商，或聲稱可提供現金面交服務或要求民眾將交易款項匯至個人帳戶者，除該業者已涉及非法經營之刑事責任外，相關交易極有可能涉及詐騙，請民眾務必提高警覺。
       金管會提醒民眾，從事投資理財前務必提高警覺，投資前應主動查證平台或業者是否合法，並可撥打反詐欺諮詢專線（02-2737-3434）或警政署165反詐騙專線確認資訊真偽，以免落入詐騙陷阱。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
聯絡電話：(02)2774-7342
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       今(115)年農曆春節假期長達9天，金融監督管理委員會(下稱金管會)提醒民眾春節期間進行信用卡消費或網路交易時，應提高警覺，慎防信用卡資訊遭詐騙集團利用，致使信用卡遭盜刷之情形。
　　金管會指出，信用卡相關詐騙手法層出不窮，詐騙集團常透過簡訊、釣魚網站或一頁式廣告等管道，誘使民眾點選連結並輸入信用卡卡號、有效期限及一次性密碼（OTP）等重要資訊，進而完成網路交易，或將信用卡綁定於詐騙集團之手機，造成盜刷之情事。
　　為保障民眾使用信用卡之安全，金管會提醒民眾注意下列事項，避免信用卡遭盜刷：
一、慎防來路不明之簡訊、連結或電子郵件：請勿點選來路不明之簡訊、網頁廣告或電子郵件附帶之連結網址，也避免在不熟悉網頁輸入信用卡資訊，以降低被盜刷之風險。
二、詳閱OTP驗證簡訊內容：OTP是進行信用卡網路交易及綁定等作業之重要認證方式，民眾在輸入OTP前，應核對簡訊內所載之交易幣別、金額及交易目的是否與實際交易相符；若發現異常，請立即聯繫發卡機構進行確認，切勿隨意輸入OTP。
三、主動留意並管理信用卡使用情形：民眾可定期檢視信用卡交易紀錄，注意發卡機構提供之消費即時通知，並善用行動銀行之查詢功能，以即時掌握信用卡之交易狀況；若發現非本人消費或可疑交易，應立即聯繫發卡機構處理，以降低損失風險。
　　金管會再次提醒民眾，春節期間消費活動增加，應特別留意個人信用卡之使用情形，如接獲可疑簡訊、電子郵件或其他通知，應提高警覺，切勿輕信點選連結，並立即向發卡機構聯繫或撥打「165」警政署防範詐騙專線查證，以確保自身財產安全。
  
聯絡單位：銀行局信託票券支付組
聯絡電話：(02)8968-9773
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       為瞭解農曆春節期間自動提款機(以下稱ATM)之運作情形，並確保民眾使用ATM如遭遇問題時，金融機構可提供諮詢服務，金融監督管理委員會(下稱金管會)於除夕當日，派員分別在臺北市、新北市、桃園市、彰化縣、嘉義縣、高雄市及宜蘭縣等7縣市，實地抽測金融機構ATM之運作情形。經測試9家金融機構之分行所設置ATM，均能順利提領現金，該等ATM所標示之客服電話亦有專人接聽，運作順暢。
       金管會表示，金融機構於春節期間金融服務因應措施包括：資安防護不疏漏、電子銀行服務不中斷、ATM服務不中斷，以及支付交易不阻塞。金管會也提醒民眾，農曆春節期間可善加利用金融機構所提供的各項服務，便利過新年。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9691
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      農曆春節連續假期期間，民眾多有安排參加各遊樂景點春節活動或餐廳聚餐，金融監督管理委員會（下稱金管會）提醒民眾，各直轄市、縣(市)政府為確保公共營業場所安全，多有規定轄下營業場所經營管理者及活動舉辦者應投保公共意外責任保險，以保障人民的生命財產安全。一般公共意外責任保險承保範圍可分為「營業處所公共意外責任保險」及「活動事件公共意外責任保險」，分別承保被保險人（公共場所管理者或活動舉辦者）或其受僱人在保單約定之營業處所內因經營業務之行為或其相關設施所發生之意外事故，或在保單載明之活動處所舉辦活動，所造成第三人體傷、死亡或財物損害之賠償責任。
金管會提醒民眾注意事項如下：
一、由於公共意外責任險係由公共場所經營管理者或活動舉辦者(即被保險人)與保險公司簽訂保險契約，受害人仍應先向被保險人索賠，並由其轉向保險公司提出理賠申請，但為保護受害人權益，保險法亦規定在被保險人對受害人應負損失賠償責任確定時，受害人在保險金額範圍內，依其應得之比例，得直接向保險人請求給付賠償金額。
二、發生保險事故時，保險公司係依受害人實際損失程度與被保險人依法應負賠償責任決定理賠金額，而非直接以保險金額理賠，且保險公司賠償的責任最高以保險金額為限。
三、限於保險單載明之「營業處所」或「活動處所」內發生的意外，不是公共場所發生的意外事故均可獲得理賠。
四、受害人因意外所發生的醫療費用單據、財物修復單據均應妥善保存，以作為請求賠償的依據。
五、民眾可先注意商家門口或櫃台是否主動張貼已投保公共意外責任險的告示，亦可主動詢問商店投保狀況或檢視所參加活動簡介之相關投保資訊。

聯絡單位：保險局產險監理組
聯絡電話：(02)8968-0736
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       農曆春節連假期間，民眾金融交易頻繁、網購需求增加，詐騙集團也伺機詐騙謀財。為確保新年平安順遂，金管會提醒大家，過年期間投資及網購應注意「慎選投資管道或網購平臺」、「小心投資詐騙話術」、「提防假客服來電」及「慎選賣家與付款方式」等5個防詐要訣，並隨時保持警惕。如遇有任何可疑狀況，勿慌張，冷靜應對，小心求證，必要時可撥打165反詐騙諮詢專線諮詢確認，遠離詐騙平安過好年。
        據統計，春節期間常見的詐騙手法，主要是「投資詐欺」及「購物詐欺」，以下整理此二類詐騙的常見手法及話術，供民眾參考提防：
一、投資詐騙：社群平台上常可見標榜「短期翻倍」、「穩賺不賠」的投資分享，看似熱心的網友或自稱老師，實則一步步引導民眾加入 LINE 群組或下載來路不明的投資 APP。群組內不斷出現獲利截圖與成功案例，營造人人賺錢的假象，讓人不知不覺掉入陷阱。金管會提醒，合法投資不可能保證獲利，所有投資行為宜透過合法金融機構辦理，切勿被「低風險、高報酬」的話術迷惑。民眾可至金管會網站查詢合法金融機構名單、聯絡電話及官方網址，必要時亦可撥打內政部警政署「165」反詐騙專線諮詢確認。
二、購物詐騙：過年期間，詐騙集團常利用社群平臺、LINE群組等非保障性管道，或設計一頁式購物網站，以低於市價的優惠吸引消費者，受害者付款後，往往收不到商品，或商品與描述不符，甚至無法聯繫賣家時才發現遭詐騙。此外，也常見冒用商店客服、銀行客服或金管會、銀行局名義聯繫民眾，謊稱訂單付款設定異常，要「協助驗證身分」或「啟動解除程序」等，製造急迫慌張氣氛，使民眾陷於聽從指示操作，遭詐受損。
       金管會呼籲，春節是家人親朋團聚的溫馨假期，不要讓不法份子趁機詐欺謀財，破壞過年氣氛，隨時保持防詐警覺，是不二法門，記得「多一份留心、多一秒查證、多一份安全!」另外，在保障自身財產安全之餘，也不要忘記傳遞關心給周遭的親人好友，「多一份關心、多一次提醒、多一份守護!」迎接金蛇新春，全民攜手防詐，守住荷包過好年！

金融監督管理委員會
聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：(02)8968-9632
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       農曆年節期間家家戶戶忙於圍爐賀歲及祭祀祈福，用火與用電頻率隨之增加。金融監督管理委員會(下稱金管會)特別提醒民眾，在歡度佳節之餘，務必注意居家防火安全，並適時投保「住宅火災及地震基本保險」，透過保險機制移轉風險，為全家人的居家安全增添保障。
       金管會表示，住宅火災及地震基本保險承保範圍包括住宅火災保險、住宅第三人責任基本保險、住宅颱風及洪水災害補償保險、住宅地震基本保險等，保障範圍廣泛，在火災保障部分，承保包括建築物及其內之動產因火災、爆炸等事故所致之損失，其中建築物之保險金額係以重置成本為計算基礎，以及因火災事故導致第三人遭受身體傷害、死亡或財產損害，對第三人依法應負賠償責任之保障(每人體傷上限新臺幣100萬元、每人死亡上限200萬元、每事故體傷死亡上限1,000萬元、每事故財損上限200萬元、保險期間賠償上限2,400萬元)，有助於被保險人降低法律風險。
       金管會強調，居家安全不容忽視，適當的保險規劃能為愛家建立安全防護網。民眾如需進一步瞭解相關保險內容或投保程序，可向各產險公司或中華民國產物保險商業同業公會（0800-221-783）洽詢。

聯絡單位：保險局產險監理組
聯絡電話：(02) 8968-0782 
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月23日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月13日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       為了讓民眾安心度過春節連續假期（115年2月14日至115年2月22日），金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）已請各保險公司提供免付費服務電話，專責協助處理保戶緊急突發狀況，並於中華民國產物保險商業同業公會與中華民國人壽保險商業同業公會網站揭示服務電話號碼及提供服務方式，亦請財團法人汽車交通事故特別補償基金及財團法人住宅地震保險基金於連續假期期間保持服務電話暢通。
　　保戶於連續假期期間就保險相關事項之詢問、理賠之申請等保險服務需求，可透過各保險公司提供之免付費服務電話洽詢，各公司皆有專人服務或提供可處理緊急狀況之聯絡方式。
　　各保險公司、財團法人汽車交通事故特別補償基金及財團法人住宅地震保險基金於連續假期期間服務電話一覽表已分別登載於金管會網站及前開二公會網站（中華民國產物保險商業同業公會網站https://www.nlia.org.tw/：免付費服務專線0800-221-783；中華民國人壽保險商業同業公會網站https://www.lia-roc.org.tw/：免付費服務專線0800-221-348），保戶可至上述網站查詢、預先下載或抄錄以備不時之需。另為確保資訊安全無假期，金管會也已責成各保險公司加強資訊安全防護作業，避免駭客入侵損及保戶權益之情事發生。

聯絡單位：保險局產險監理組
聯絡電話：(02)8968-0711
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相關附件
附件1：各產險公司及周邊單位免付費服務電話
附件2：各壽險公司免付費服務電話 
 

       今(115)年農曆春節假期長達9天，民眾返鄉團聚、採買年貨及資金往來活動增加，金融監督管理委員會（下稱金管會）提醒民眾，詐騙集團可能利用春節期間民眾警覺心降低之際進行詐騙，請務必提高防範意識，妥善保管個人金融資料，避免財產損失，安心歡度春節假期。
        金管會提醒民眾，春節期間可注意以下防詐重點：
一、投資前小心查證，慎防假投資詐騙：金管會再次強調，任何投資均不可能保證獲利。詐騙集團常透過社群網站、通訊軟體或群組，以「過年賺外快」、「穩賺不賠」等話術吸引民眾投入資金。民眾進行投資或交易前，應慎選合法金融機構及金融商品，勿輕信來歷不明之投資訊息，並應查證資訊來源及相關連結之正確性。民眾可至金管會網站查詢合法金融機構名單、聯絡電話及官方網址，必要時亦可撥打內政部警政署「165」反詐騙專線諮詢確認。
二、匯款與轉帳前謹慎確認：年節期間親友間金錢往來頻繁，詐騙集團常假借各種理由誘使民眾匯款或轉帳。金管會提醒，民眾於辦理匯款或轉帳前，應再次確認是否確實認識受款人，並仔細核對帳戶名稱與帳號正確性，切勿因一時匆忙而誤信不明請求。
三、妥善保管個人金融資料：存摺、金融卡、網路銀行帳號及密碼等重要金融資料，要注意妥善保管，絕對不可隨意交付他人，以防帳戶遭不法人士利用作為詐騙或其他犯罪工具。
四、提高對可疑訊息與連結之警覺：春節期間，民眾如接獲來路不明的簡訊、社群訊息或不明連結，應提高警覺，避免隨意點擊或依指示操作。切記要多方查證真實性，並可多利用相關查證平台。
金管會再次呼籲民眾，面對任何涉及金錢或帳戶資料之情形，務必保持冷靜、多加確認，避免因一時疏忽而遭受詐騙。如有疑慮，可撥打內政部警政署「165」反詐騙專線諮詢，以維護自身財產安全，安心愉快過好年。


聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：(02)8968-9632
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

一、信用卡業務市場現況
       截至114年12月底止，計有32家信用卡發卡機構，總流通卡數約 6,049萬張（上月底為6,042萬張），總有效卡數約4,055萬張（上月底約為4,047萬張）。循環信用餘額約新臺幣（以下同）1,186億元（上月底約為1,178億元）；未到期分期付款餘額約1,872億元（上月底約為1,988億元）；當月簽帳金額約4,537億元，較上月份之3,967億元增加約570億元；當月轉銷呆帳金額約6.5億元（上月份約為6億元）。逾期3個月以上帳款占應收帳款餘額（含催收款）之比率平均為0.24%（上月底為0.25%）(詳附表1)。
二、現金卡業務市場現況
       截至114年12月底止，計有13家金融機構辦理現金卡業務，已動用額度卡數約28萬張（與上月底相當），整體現金卡放款餘額（含催收款）約99億元（上月底約為98億元），當月轉銷呆帳金額約2,800萬元（上月份約為1,500萬元），整體逾放比率為1.09%（上月底為1.114%）(詳附表2)。
三、電子支付機構業務市場現況
       截至114年12月底止，計有10家專營電子支付機構及20家兼營電子支付機構（含銀行及中華郵政股份有限公司）。
(一)儲值卡（原電子票證）部分：
      總流通卡數約2億14萬張（上月底約為1億9,945萬張），較上月增加約69萬張；當月消費卡數約1,415萬張（上月份約為1,381萬張），較上月增加約34萬張；當月消費金額約67億元（上月份約為64.8億元），較上月增加約2.2億元；儲值總餘額約157.4億元（與上月底相當）(詳附表3)。
(二)電子支付帳戶部分：
      電子支付帳戶總使用者人數約3,765萬人（上月底約為3,513萬人），較上月增加約252萬人；當月代理收付實質交易款項金額約202.9億元（上月份約為217.2億元），較上月減少約14.3億元；當月辦理國內外小額匯兌金額約157.9億元（上月份約為183.8億元）較上月減少約25.9億元；當月收受儲值款項金額約276.2億元（上月份約為300.7億元），較上月減少約24.5億元；支付款項餘額約155.1億元（上月底約為188.4億元），較上月減少約33.3億元(詳附表4)。
四、非現金支付衡量指標
      114年度非現金支付交易筆數約87.27億筆、非現金支付交易金額為8.74兆元。
五、114年12月份信用卡、現金卡、儲值卡及電子支付帳戶重要業務財務資訊詳如附表5至8，信用卡、現金卡整體逾期帳(放)款比率趨勢圖(帳款逾期3個月以上)詳如附表9、10。

聯絡單位：銀行局信託票券支付組科長（信用卡及現金卡）
                 銀行局信託票券支付組科長 （電子支付帳戶及儲值卡）
聯絡電話：(02)8968-9773（信用卡及現金卡）
                 (02)8968-9753（電子支付帳戶及儲值卡）
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       金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)表示為健全金融控股公司及銀行業健全經營，「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」（下稱本辦法）持續依重要議題滾動式修正。
       本辦法修正草案前經考量國際監理趨勢、國內外銀行實務，暨金管會監理重點，亦就本辦法架構及條文編排重新盤整檢討後，於114年4月17日辦理法規預告，並於114年6月16日完成預告。本次為架構性全文修正，各方意見踴躍，金管會已就預告期間意見研析並酌予修正本辦法修正草案，為使規範內容更臻周延，爰再次辦理預告。本次新增修正主要重點如次：
一、精進自行查核制度：自行查核督導單位改由二道單位擔任，以落實內部控制三道模型之角色職能並維持第三道之獨立性；得依風險評估結果自訂自行查核之頻率、重點及範圍，以聚焦重要風險，加強查核深度。
(一) 增訂採行風險導向稽核制度之銀行業亦得訂定一般自行查核頻率、重點及範圍。(修正條文第14條第2項)
(二) 考量本次修正自行查核程序及覆核執行情形之督導單位改為第二道單位，為利業者就相關系統及組織、人員配置之調整，爰緩衝期調整為一年。(修正條文第54條第2項)
二、完備法令遵循、風險管理及資訊安全制度：設置三長並明確專責單位組織架構及權責，俾利二道功能有效發揮，強化金融機構內部控制制度。
(一)最高主管：金融控股公司及銀行業均須設置法令遵循長(原總機構法令遵循主管)、風險管理長及資訊安全長。(修正條文第16條第1項、第21條第1項及第24條第1項)
(二)專責單位：金融控股公司及銀行業均須設置隸屬於總經理之法令遵循、風險管理及資訊安全專責單位，且不得兼辦與職務有利益衝突之業務。(修正條文第16條第2項、第21條第1項及第24條第1項)
(三)  銀行業均應建立全行之法令遵循風險管理及監督架構，並於設置法令遵循專責單位起二年內報請金管會備查。(修正條文第18條)
三、強化委託會計師查核制度：銀行內部控制制度查核報告由協議程序執行報告修正為合理確信報告，有助於增強內部控制制度設計及執行情形之客觀檢視，並提升整體內部控制制度之可信度，該規定施行日期由金管會定之。(修正條文第44條及第55條)
       此次修正草案除將於近日刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登修正草案總說明及條文對照表，各界如有任何意見，請於公告翌日起30日內，至金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內提供意見。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9681
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       為協助壽險業有效管理長期匯率風險，並同時強化其資本韌性與健全發展，金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）修正發布「人身保險業外匯價格變動準備金應注意事項」，引導壽險業建構更符合長期經營特性的匯率風險管理方式，並建立更嚴謹之準備金提存與特別盈餘公積提列機制，以協助壽險業因應未來金融市場波動並穩健長期財務體質，相關修正內容如下：
一、外匯價格變動準備金採雙軌設計，明確提存來源
本次修正將現行負債項下提存之外匯價格變動準備金，區分為「波動準備金」及「固定準備金」：
(一) 波動準備金：係於發生兌換利益時，依規定比率自當期損益提存，並於發生兌換損失時沖抵。運用上將比照現行外匯價格變動準備金之額外提存及沖抵機制，並改為不設累積上限，以加速緩衝能力之建立，落實「晴天儲糧」之風險管理思維。
(二)固定準備金：係依壽險公司之國外投資淨曝險部位按固定比率提存，整體設計上比照現行外匯價格變動準備金之固定提存，確保業者於調整避險比率時，須同步調整應提存之準備金以反映風險變化情形。本項固定準備金並設有累積上限為國外投資淨曝險部位之10%，以平衡資本負債結構。
(三)上述二項準備金均維持現行得申請自主增提機制，鼓勵公司依其風險管理政策加厚準備金緩衝能力，另增訂固定準備金得經核准收回就稅後金額提列特別盈餘公積-外匯風險固定準備之機制，以利公司管理資產負債平衡。。
二、強化特別盈餘公積提列規範，透過長期累積厚實資本
本次修正就權益項下之特別盈餘公積，區分為「特別盈餘公積－外匯風險固定準備」及「特別盈餘公積－外匯風險強化準備」：
(一) 外匯風險固定準備：係依稅後盈餘之10%提列，目的係於壽險公司獲利時加速提列，並設定累積上限為固定準備金二倍之稅後金額，作為壽險業厚實資本之具體長期目標。
(二) 外匯風險強化準備：
1、係依所降低避險比率之公式計算提列，確保因避險比率調整後預期可減少支付之避險工具成本，不會轉化為可任意運用之盈餘，而須長期累積用於未來吸收潛在風險與落實資本強化之來源，且不設累積上限。
2、另為確保足額提列，本次修正後本特別盈餘公積將不得用於彌補虧損，原則僅得用於盈餘轉增資，不得發放現金股利。另當公司盈餘不足提列時，金管會將得依保險法相關規定要求限期改善、辦理增資或採其他行政導正措施。
(三)上開兩項特別盈餘公積設有扣除額度機制，主要係避免就減少支付之避險工具成本重複計算提列，並就整體設算減少支付之避險工具成本，妥適分配於「固定準備金」、二項「特別盈餘公積」等，衡平壽險公司財務結構。
三、過渡期資本認列採嚴謹門檻，以穩健永續發展為目標
(一) 配合保險業新一代清償能力制度下自有資本與風險資本之過渡措施，本次修正明定，人身保險業上述「固定準備金」及「特別盈餘公積－外匯風險強化準備」於計算過渡期內自有資本時應以稅後金額扣除。
(二) 本項制度之核心目的，除確保減少支付之避險成本確實保留用於強化資本結構與抵禦風險外，另應達到財務體質實質改善之一定指標，即其財務狀況應具備足以因應長期匯率波動風險之能力或有其他強化經營韌性之具體成效，方能申請於一定比例計入過渡期之資本，以鼓勵及督促壽險公司於過渡期間努力達成資本適足率目標。
四、因應國際金融情勢變化及鼓勵業者加速強化匯率風險管理，增訂本注意事項之機制彈性設計
(一) 為因應國際金融情勢發生顯著變化等情況，增訂金管會得適時進行檢討修正本注意事項相關規定。
(二) 為鼓勵業者加速強化匯率風險之應對能力，對於自主提前強化風險管理之業者提供獎勵調整誘因，增訂人身保險業提存外匯價格變動準備金及提列特別盈餘公積如已足以因應長期匯率波動風險者，經風險管理委員會審議並呈報董事會通過，得向金管會申請調整適用本注意事項之規定。

       金管會表示，本次制度修正係配合壽險業匯率會計制度調整後，透過更嚴謹之準備金與特別盈餘公積提列規範與資本認列等配套措施，引導壽險業以更符合其長期資產負債結構之方式管理匯率風險，並確保業者因避險比率調整所減少支付之避險成本，優先累積於外匯價格變動準備金及特別盈餘公積，並實際轉化為長期資本。上開措施有助於提升壽險業因應匯率波動之能力與整體經營韌性，逐步建構抵禦未來市場變化之基石，並期達到壽險業財務穩定健全與保險市場永續發展之正向循環。

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)8968-0061
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       為強化對汽車交通事故受害人之基本保障，行政院於12日表示，強制汽車責任保險（下稱強制車險）保額將提高為新臺幣（下同）300萬元，金融監督管理委員會（下稱金管會）已研擬「強制汽車責任保險給付標準」部分條文修正草案，將於近期辦理預告。
　　金管會表示，強制車險制度自87年1月1日施行迄今已逾28年，截至114年11月底止，累積保險理賠金額約3,397億元，約764萬人次獲得理賠，強制車險已發揮提供汽車交通事故受害人獲得基本保障之立法目的。然自去(114)年5月起外界陸續反映強制車險保險金額自101年調升為200萬元至今，已逾13年未調整，隨著物價與通膨指數逐年增加，建議強制車險保額亦應適時檢討調高保額，以減輕交通事故受害人經濟負擔，案經金管會請財團法人保險事業發展中心研議並依強制汽車責任保險法規定與交通部會商，及提報強制車險費率審議委員會討論後，考量近年強制車險損失率逐漸改善，為提供汽車交通事故受害人獲得更多保障，並兼顧強制車險整體財務狀況，可朝提高保險金額方向推動，以滿足外界的期待，行政院並於12日表示，在不增加投保大眾保險費負擔下，將強制車險死亡給付及第一等級失能給付金額提高至300萬元。
　　本次修正草案重點如下：
一、  每一受害人每一事故之失能給付金額，將第一等級失能給付金額，自200萬元提高至300萬元，其餘各等級失能給付金額亦同比例增加。（修正條文第3條）
二、  每一受害人每一事故之死亡給付自200萬元提高至300萬元。（修正條文第6條）
三、  每一受害人每一事故之死亡給付、失能給付及傷害醫療費用合計給付金額，自220萬元提高至320萬元。（修正條文第7條）
四、  明定本次修正條文施行日期為115年7月1日。（修正條文第9條）
　　金管會表示，為廣納各界意見，本次修正草案除刊登行政院公報外，亦將於金管會網站刊登修正草案、總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於公告日起60日內，至金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見。

檢附強制汽車責任保險給付標準部分條文修正草案總說明及對照表。

聯絡單位：保險局產險監理組 
聯絡電話：(02)8968-0069
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月13日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月12日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告修正「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」第六條之一、第六條之二及「證券商辦理財富管理業務應注意事項」部分規定草案(金管證券字第1140385899號)--預告期間：2026.2.13~2026.2.26
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 曾科長 聯絡電話：(02)2774-7401

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月12日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。
三、永捷創新科技股份有限公司（上櫃公司，證券代號4714）申報現金增資發行普通股43,750,000股，每股面額10元，總額新臺幣437,500,000元，暨申報發行國內第八次有擔保轉換公司債3,000張，每張面額100,000元，總額新臺幣300,000,000元案，該公司因提出之申報書件不完備，業於115年2月10日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項及第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
四、華宇藥品股份有限公司（興櫃公司，證券代號6621）申請廢止前經金融監督管理委員會114年12月31日金管證發字第1140368577號函同意申報生效之現金增資發行普通股14,100,000股，每股面額10元，總額新臺幣141,000,000元，及115年1月20日金管證發字第1150330835號函同意變更發行價格一案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月11日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

       鑒於行政院已於114年7月8日核定「五大信賴產業推動方案」(下稱推動方案)，為配合國家重點政策及產業發展需要，獎勵本國銀行對五大信賴產業提供融資協助，並使我國金融業得以於穩健成長原則下，持續發揮協助整體經濟結構轉型及產業發展功能，提高產業競爭力，金融監督管理委員會(下稱金管會)已訂定「獎勵本國銀行辦理五大信賴產業放款方案」，鼓勵本國銀行得於兼顧風險原則下，積極對五大信賴產業辦理授信。
       「獎勵本國銀行辦理五大信賴產業放款方案」內容如次：
一、放款對象：依推動方案列示對象，包括半導體、人工智慧、軍工、安控及次世代通訊等五大信賴產業。
二、實施期間：參照推動方案制定實施期間，自115年4月1日起算，至117年底結束，並分三期辦理。第1期為115年4月1日~115年12月31日(計9個月)，第2期為116年1月1日~116年12月31日(計12個月)，第3期為117年1月1日~117年12月31日(計12個月)。
三、 放款目標值：在經濟成長率符合行政院主計總處預期正數情形下，第1期本國銀行對五大信賴產業放款增加目標值為新臺幣1,200億元。第2期及第3期之目標值，將視前期執行情況再逐年調整修定。
四、績效考核方式：依本國銀行對五大信賴產業放款之貢獻度及成長度評選優等銀行4名及甲等銀行6名，各個產業設置特別獎1名，共計5名，另就參與國家融資保證機制特別獎銀行，取績效第1名者予以獎勵。
五、 獎勵措施：
(一) 優等銀行：(1)第1至3名分別得申請將3家、2家及1家簡易型分行變更為一般分行。(2)第1至3名分別得將3家、2家及1家分支機構跨縣市遷入臺北市、新北市或高雄市，並採自動核准。(3)轉投資金融相關事業及非金融相關事業採自動核准。(4)申請增設國內分支機構時，於相關評比項下，予以加分。(5)申請設立國外分支機構，符合規定條件者，優先核准。(6)申請創新及研發新種金融商品時得優先考量。(7)甲等銀行之各項獎勵措施，優等銀行皆可適用。
(二) 甲等銀行：(1)得申請將1家簡易型分行變更為一般分行，變更後不得設置於臺北市、新北市或高雄市；或得將1家分支機構跨縣市遷入臺北市、新北市或高雄市，並採自動核准制。(2)申請遷移國內分支機構，除遷入臺北市、新北市或高雄市外，不受跨縣市之限制，並採自動核准制。(3)申請設置、遷移或裁撤非營業用辦公場所及營業場所外自動化服務設備，採自動核准。(4)與行動支付機構合作發行信用卡者，於安控機制經銀行內部相關單位確認妥適，且將計畫書函報主管機關後之次日起，可先行開辦，並於開辦後1個月內再報主管機關備查。(5)依相關規定申請業務試辦者，將加速核准。
(三) 由金管會表揚頒發獎狀，並登載於該會全球資訊網；另由該會函請各績優銀行對有功人員予以敘獎。
金管會表示，本次所研提之獎勵方案，係延續「獎勵本國銀行辦理六大核心戰略產業放款方案」之獎勵措施，期以持續營造有利於產業發展之融資環境之目標，達成促進國家整體經濟永續發展。

聯絡單位：銀行局信用合作社組
聯絡電話：(02)8968-9705
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      鑒於行政院已於114年7月8日核定「五大信賴產業推動方案」，為配合政府扶植五大信賴產業及協助該等產業籌募資金之政策，金融監督管理委員會(下稱金管會)將於近期發布令釋，開放保險業得直接或間接投資或放款予經目的事業主管機關認定之五大信賴產業。本次開放保險業投資該等產業之管道臚列如下：
一、直接投資管道：開放保險業得依「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」第2條第7款「其他配合政府政策之資金運用」規定直接投資五大信賴產業。
二、間接投資管道：開放保險業得透過證券投資信託事業或證券商轉投資子公司設立之私募股權基金、依「國家發展委員會促進私募股權基金投資產業輔導管理要點」取得資格函之私募股權基金，以及國家級投資公司所設立之國內基金及私募股權基金，間接投資五大信賴產業。
三、 聯合參貸管道：開放保險業得擔任聯合貸款案參加行，辦理經外國中央政府、外國中央政府所設立信用保證機構或經濟合作發展組織（OECD）公布之官方輸出信用保證機構提供保證或保險之放款業務，其放款用於五大信賴產業。
      金管會表示，延續鼓勵保險業投資五加二新創重點產業、六大核心戰略產業等策略性產業之政策方向，本次發布令釋開放保險業投資五大信賴產業，期許保險業能在兼顧保戶權益保障及保險業投資風險等考量下，積極評估及參與五大信賴產業等國內實體產業，達成留財引資及協助國內產業發展等政策目標。

聯絡單位：保險局財務監理組
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，配合推動臺灣成為亞洲資產管理中心，將於「留財與引資並重」、「投資臺灣支持產業發展」二大核心目標下，針對客戶(人)、金流(錢)、資產管理業者(機構)、投資工具(商品)及誘因等五大要素，擬具具臺灣特色之資產管理中心之推動策略，其中發展高資產客戶財富管理業務(下稱高資產業務)是資產管理的重要一環，爰研擬修正「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」及「證券商辦理財富管理業務應注意事項」等規定，並依行政程序法規定於近日內進行法規預告作業。期透過法規鬆綁，提升金融機構服務能力。
       本次係參考114年3月3日公告修正「銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法」相關內容，修正重點包括：
一、放寬證券申請高資產客戶業務之資格條件，刪除證券商申請資格財務條件有關淨值限制及引資攬才條件具體承諾規定，另增訂包括公司無累積虧損、財務狀況符合證券商管理規則之相關監管比率限制（如負債淨值比）等規定。
二、放寬證券商海外子公司所發行境外結構型商品之銷售對象，除「高資產客戶、專業機構投資人、高淨值投資法人」外，再擴及至「專業投資人之法人或基金，及專業投資人之自然人」；另開放證券商以信託方式辦理財富管理業務方式，得提供本國銀行所發行之外幣計價結構型金融債券予專業投資人。
金管會表示本次修正雖將證券商申請資格財務條件有關淨值限制予以刪除，惟為落實業務分級化之管理，後續證券商申請辦理高資產客戶業務，仍會將財務健全性（包含公司淨值）列為考量項目，並視業務發展狀況，再逐步放寬其他得辦理之新增業務項目。
       本次法規鬆綁，將鼓勵證券商積極參與高資產客戶業務，提供高資產客戶多元化商品，以協助提升證券商業務發展及銷售能力；並且可增加證券商辦理高資產業務之服務客群擴及於專業投資人等潛在客戶，擴大金融商品交易及服務，有助推動臺灣成為亞洲資產管理中心。
       此次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起14日內，自金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證期局。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月11日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。
三、英屬蓋曼群島商立凱電能科技股份有限公司（第一上櫃公司，證券代號5227）申報現金增資發行新股28,000仟股，每股面額10元，總額新臺幣280,000仟元一案，該公司因申報書件不完備，業於115年2月9日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第5條第3項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
四、綠岩能源股份有限公司(興櫃公司，證券代號7833)申請廢止前經金融監督管理委員會114年9月9日金管證發字第1140357514號函同意申報生效之現金增資發行普通股5,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣50,000,000元，及114年11月12日金管證發字第1140362553號函同意展延特定人繳款期間一案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月10日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處可取國際股份有限公司為行為之負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年2月10日
二、受裁罰對象：可取國際股份有限公司為行為之負責人許○○君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第3項第2款、第178條第1項第4款、第179條及證券交易法施行細則第7條第1款。
四、違反事實理由：可取國際股份有限公司因存款不足退票經財團法人台灣票據交換所於114年12月19日通報為拒絕往來，惟遲至115年1月29日始辦理公告申報，核有違反證券交易法第36條第3項第2款及證券交易法施行細則第7條第1款應於事實發生之日起2日內辦理公告申報之規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月10日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月9日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、上市公司114年12月董事監察人持股異動及設解質情形
肆、上櫃公司114年12月董事監察人持股異動及設解質情形
伍、興櫃公司114年12月董事監察人持股異動及設解質情形
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310

       配合我國將於117會計年度適用國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」規定，並參考外界建議財務報告申報採無紙化，金融監督管理委員會(下稱金管會)修正「證券發行人財務報告編製準則」，相關修正條文已預告期滿，將於近期發布，修正重點如下：
一、配合國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」（以下簡稱IFRS 18）規定，修正下列規定：  
(一) 損益表收益與費損分類方式調整：
1. 明定綜合損益表之收益及費損應按營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等種類分別列報，並考量營業收入及營業成本除包括移轉商品或勞務之收入及成本外，亦可能包括特定主要經營活動所產生之收入及成本，爰修正營業收入及營業成本之定義，另新增或刪除某些小計項目，例如：新增「以有效利息法計算之利息收入」、「營業損益」、「籌資前稅前損益」等小計，刪除「其他收入」、「財務成本」等單行項目。
2. 此外，企業必須判斷自身主要經營活動範圍，例如：以提供融資為主的金融機構，其借款產生的利息收入應分類於營業種類，與一般企業須將利息收入分類於投資種類不同；或以投資為主的投控公司，其投資不動產或金融商品相關的損益應分類為營業種類，以符合其營業特性。
(二)增加「營業費用」分類方式之彈性：現行編製準則規定企業應採「功能別」方式分類營業費用（例如：按銷售、管理、研發等功能分類），本次修正後改為原則以功能別為主，企業也可以選擇採「性質別」（例如：按員工福利、折舊、攤銷、減損等性質分類）或功能別及性質別二者並用。企業可依自身營運特性選擇最適合的方式呈現。
(三) 資產負債表及現金流量表小幅修正：                                                  
1.明定企業應於資產負債表單獨列報商譽。
2. 因應損益表分類改變，同步修正現金流量表格式。
(四) 增加附註揭露：新增應於附註揭露減損損失、存貨沖減等性質別費用資訊，此外，應揭露管理階層自訂的績效衡量指標（MPM）相關資訊，例如：公司若於法說會公開文件使用「調整後營業利益」、「EBITDA」等指標，需於財報附註中清楚說明其計算方式與調整項目，以避免投資人誤解。
二、推動財報申報無紙化：為落實減碳及永續，現行以紙本方式申報與抄送之財務報告及相關附件，自公告申報115年第1季財務報告起，將全面改為以電子檔案上傳至金管會指定之資訊申報網站，無須再申報紙本財報。
       金管會表示，本次修正配合IFRS 18規定調整損益表收益與費損之分類方式等，可提供投資人了解公司財務績效來源之有用資訊，並提升不同公司間財務績效之可比較性，另新增揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，有利投資人了解公司管理階層如何評估公司整體財務績效，並提升管理階層對外溝通相關資訊之透明度。又推動財報申報無紙化，係為落實減碳及永續發展目標，亦有助於降低企業的成本及簡化申報流程，無紙化申報將使得資料傳輸與查詢更加方便。

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7124 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月9日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月6日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「證券發行人財務報告編製準則」部分條文及第十九條格式一至格式二之一、格式四(金管證審字第1150380228號)
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124

       截至114年12月底止，本國銀行家數為38家，放款總餘額新臺幣(以下同)44兆8,205億元，較上月底增加3,417億元；逾期放款金額664.31億元，較上月底減少36.26億元；逾放比率0.15%，較上月底減少0.01個百分點，與去年同期相同。
　　114年12月底本國銀行備抵呆帳占逾期放款之覆蓋率為917.43%，較上月底增加61.95個百分點，整體備抵呆帳提列情形仍屬穩健。金管會表示將持續督促銀行提升資產品質及健全財務結構。
　　檢附「本國銀行逾期放款占總放款比率」、「本國銀行備抵呆帳占逾期放款比率」、「本國銀行資產品質評估分析統計表」、「本國銀行逾期放款情形表-授信單位別」及「本國銀行(含外銀子行)相關統計數據」各一份。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9681
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱


 

      金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，截至114年12月底止，本國銀行對中小企業放款餘額達新臺幣(以下同) 10兆8,884億元，較113年12月底增加5,504億元，達成114年度成長目標4,600億元之120%，顯示協助中小企業取得融資措施已具有相當成效。 
　　114年12月底中小企業放款餘額占全體企業放款餘額比率為64.81％，占民營企業放款餘額比率為68.26％，分別較上月底之比率增加0.11及0.28個百分點；另114年12月底中小企業放款之平均逾期放款比率為0.20％，與上月底相同。
　　金管會表示，為協助中小企業取得營運資金，將於115年度持續推動「本國銀行加強辦理中小企業放款方案(第二十一期)」，鼓勵銀行在兼顧風險控管下，持續對中小企業提供必要的營運資金，以營造有利中小企業融資環境。

聯絡單位：銀行局信用合作社組
聯絡電話：(02)8968-9715
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）近期將發布114年度「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」（下稱填報手冊），本次主要配合114年修正發布「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」(下稱專案運用辦法)及相關令釋之開放措施，為鼓勵保險業資金投入國內公共建設、社會福利事業及策略性產業就所適用之風險係數訂定投資誘因，主要調整項目如下：
一、配合專案運用辦法第2條第1款增列政府核定之基礎建設，增訂保險業直接投資或透過私募股權基金、創業投資事業間接投資基礎建設者，得適用10.18%之風險係數。
二、為進一步鼓勵保險業資金投入國內策略性產業及淨零永續領域，將保險業投資五加二、六大核心、五大信賴產業、永續企業或標的未公開發行股票所適用之風險係數，由原適用37.5%之風險係數，修正為比照上櫃公司適用30%之風險係數，以利保險業資金協助產業發展時能兼顧風險排序與保險業風險。
三、配合擴大保險業資金辦理國內私募股權基金之範圍納入社會福利事業、永續企業或標的、基礎建設、五大信賴產業，調整風險係數規定如下：
(一) 增訂保險業透過私募股權基金、創業投資事業間接投資社會福利事業者，比照公共投資適用1.28%之風險係數。
(二) 現行保險業透過私募股權基金、創業投資事業投資混合型標的（包括五加二及六大核心產業）者，適用17.25%之風險係數，該混合型標的之範圍擴大至社會福利事業、永續企業或標的、基礎建設及五大信賴產業。
四、為鼓勵保險業投入國內公共建設，金管會前已於113年9月及12月修正填報手冊，明定保險業透過私募股權基金與創業投資事業投資公共建設者，得適用1.28%風險係數。本次考量鼓勵保險業投入公共建設等項目之政策目的，並參酌相關業者反映籌募管理私募股權基金與創業投資事業之實務作業需求，明定保險業透過國內私募股權基金與創業投資事業投資公共建設、社會福利事業及基礎建設之金額，如分別占該基金之可運用資金（包括保險業投資金額及其他資金來源）達80%以上者，即得適用所投資類別之風險係數規定，以符合實務運作需求。
五、 為協助創業投資事業之發展並提升保險業資金配置之彈性，增訂整體保險業投資創業投資事業於新臺幣500億元內，不限產業範圍，得適用17.25%之風險係數規定。至如保險業整體投資金額超逾該額度部分，將回歸適用原風險係數。
金管會表示，配合我國保險業新一代清償能力制度（Taiwan Insurance Solvency，TIS）已自115年起實施，本次將發布之114年度「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」，為最後一次辦理保險業風險資本額（RBC）制度之修正工作。至有關配合政府產業發展政策所定保險業依「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」進行相關投融資所適用之風險係數相關規定，基於相關投融資具政策延續性目的，原則均將持續沿用於新一代清償能力制度（TIS）。

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)8968-0746 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       為鼓勵金融機構持續創新，金融監督管理委員會（下稱金管會）於113年10月29日發布「金融業申請業務試辦作業要點」，大幅放寬金融業者可進行業務試辦的範圍，鼓勵並支持金融機構積極投入創新服務及應用。114年度金管會已核准32件試辦案件，創下歷年新高紀錄，顯示試辦機制已有效促進金融創新發展。試辦案件中較具創新性或助益性者，包含「Proxy Income 財力模型評估」、「汽車停車保障保險嵌入異業合作」及「計程車搭乘隨身險業務」等，提供民眾更創新、便利及包容的金融體驗及服務。
       「Proxy Income 財力模型評估」：由玉山商業銀行提出申請試辦，利用大數據（Big Data）技術、建置Proxy Income財務模型，對無固定薪資所得者推算其月收入，減輕民眾準備財力證明的負擔，也解決小微企業受聘者或年輕族群因無法提供正式薪資證明而難以申貸的痛點，有助於落實普惠金融。另金管會已於114年9月24日同意銀行公會所報財力評估模型符合DBR 22倍之模型控管及驗證機制，以及授信風險控管措施建議作法，其他銀行即可在符合前述規範下辦理，預期將嘉惠更多「信用小白」族群。
        「汽車停車保障保險嵌入異業合作」：由富邦產物保險股份有限公司與國內共享停車業者合作試辦，在停車業者APP中嵌入銷售汽車停車場域綜合保險，保障範圍涵蓋電能被竊、停車場域設備故障滯留等現行車險未承保項目，並採「停多久、保多久」的彈性計費方式，降低車主負擔。透過APP一站式完成投保與繳費，展現了金融服務與科技生活深度結合的便利體驗。
       「計程車搭乘隨身險業務」：由保誠人壽保險股份有限公司與計程車業者合作，導入UBI（依實際使用計費）概念，依民眾實際乘車時間計算保險費，提供乘車隨身保障。透過低負擔保費及APP一站式投保與收費，成功將金融服務結合生活生態圈，觸及廣大客群，達成促進市場創新與普惠金融之多重效益。
       金管會表示，以普惠金融為訴求的業務試辦機制，從解決取得融資痛點的財力評估模型，到貼近生活需求的碎片化保險，均顯示試辦機制已成功賦予金融創新更大的彈性及可能性。未來金管會將持續鼓勵金融機構善用科技，深化跨業合作，將金融服務嵌入民眾的食衣住行，打造更便捷、安全、包容且永續的數位金融環境。

聯絡單位：金融市場發展及創新處
聯絡電話：（02）8968-0086
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月6日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月5日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處康霈生技股份有限公司為行為負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年2月4日
二、受裁罰對象：康霈生技股份有限公司為行為之負責人徐ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第3項第2款、第178條第1項第4款、第179條、證券交易法施行細則第7條第8款。
四、違反事實理由：康霈生技股份有限公司於114年9月5日已決定優化新藥「CBL-514」三期臨床受試者自評量表(PR-AFRS)表達方式並將三期臨床預計收案時間由114年第3季延後至115年第2季，惟遲至114年9月18日始於公開資訊觀測站公告更新說明預計收案時程，核已違反證券交易法第36條第3項第2款及同法施行細則第7條第8款規定。
五、裁罰結果：依證券交易法178條第1項第4款規定，就公司前開違規行為處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

肆、遠智證券股份有限公司違反證券管理法令處分
一、處分時間：115年2月5日。
二、受處分之對象：遠智證券股份有限公司（下稱遠智證券）、業務人員葉ＯＯ及主管陳ＯＯ。
三、處分之法令依據：證券交易法第56條、第65條及第178條之1第1項第4款、境外結構型商品管理規則第3條第5項、證券商管理規則第2條第2項及第8條、證券商負責人與業務人員管理規則第12條第1項及第18條第3項。
四、違反事實理由：中華民國證券商業同業公會對遠智證券查核，發現該公司辦理客戶申請專業投資人之資格審核，對於客戶財力條件係由他人單筆匯款新臺幣3,000萬所達成，未盡合理調查責任、業務員未依規辦理登記前即執行業務，以及業務員未依公司所訂之內部規定辦理境外結構型商品銷售服務，而時任督導主管陳ＯＯ知悉卻未適時導正，顯示遠智證券未落實執行內部控制制度且對於業務人員未善盡督導管理責任，核已違反證券商管理規則第2條第2項等規定。
五、處分結果：依證券交易法第65條及第178條之1第1項第4款規定，對遠智證券核處糾正及新臺幣30萬元罰鍰；併依證券交易法第56條規定，命令遠智證券停止業務人員葉ＯＯ及主管陳ＯＯ各1個月業務之執行。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組　曾科長 聯絡電話：(02)2774-7401
 

       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示農曆春節是我國最重要的假期之一，而今(115)年春節假期長達9天，為滿足春節期間社會大眾及企業對於提領現金、刷卡消費、諮詢保險及投資海外證券、期貨等金融服務需求，以及提高民眾防範詐騙意識，金管會已採取下列措施，以確保金融服務能持續穩定順暢運作：
一、金融服務不中斷：
(一)    確保電子銀行、ATM及支付系統等服務順暢運作：春節期間各項金融機構及周邊單位將持續提供多項服務，包括電子銀行、信用卡及電子支付、ATM領鈔，以及投資海外證券、保險業務公司諮詢專線等均保持順暢運作，並提供24小時客服專線。另鑒於春節前及春節期間資金及支付等需求量較大，各金融機構應確保臨櫃及各種線上金融服務交易量增加時，相關系統能有充分資源足以確保交易順暢，辦理跨行支付業務之金融機構並應事先提存足夠跨行業務基金，以避免發生因業務基金餘額不足而交易失敗情事。
(二)    提醒民眾春節期間跨國金融服務需求及早準備：請各金融機構以適當方式提醒民眾，如於春節連續假期期間有跨國匯款及外匯市場交易等相關金融交易需求者，可先行與往來金融機構洽商，以利取得相關金融服務。
二、資安防護不疏漏：各金融機構資安長於連續假期前督導確認各資安監控設備之有效性，以確保發生系統異常時可及時告警，並確認系統相關人員溝通管道暢通，以利緊急聯繫應處。各金融機構應於事前、事中及事後強化相關資訊安全防護措施，避免駭客攻擊事件，包括原則禁止遠端連線、強化資訊安全監控、落實應變與通報程序，並加強交易及客戶驗證機制，以及應參考金融資安資訊分享與分析中心(F-ISAC)所分享之資安威脅修補及強化資安防護之建議，落實各項資安控管作業，如電子看板等物聯網設備資安防護、網站防置換之安全防護、因應DDoS攻擊之及時緩解、確認軟硬體設備運作需求等；若有網路攻擊情資等，應即通報予F-ISAC，俾第一時間掌握正確情資，分享予其他金融機構，以發揮資安聯防功能。另要求金融業者於連假結束前進行系統測試，以及連續假期結束後第一個營業日提前到班，以確保上班日各項系統服務均正常運作。
三、防範詐騙不鬆懈：各金融機構應保持客戶服務管道暢通，加強對客戶宣導，春節期間應提高防詐騙意識，妥善保管存摺、金融卡等金融帳戶資料，個資不外露，以及要求各金融機構之網路銀行及行動銀行之申請約定轉入帳戶頁面，應加註防詐警語，提醒民眾於匯款（轉帳）時，應多一分留意，再次確認是否認識受款人，以避免財產損失。另要求金融機構強化異常帳戶之監控，俾及早發現詐騙案件並提升攔阻成效。
四、應變處理不延遲：為利對重大事件進行即時之聯繫及處理，金管會已成立應變小組，持續蒐集國內外輿情並因應情勢，及時決策暨採取相關監理措施，並與各金融機構建立聯繫機制，此外金管會也要求金融機構應落實緊急應變機制及相關通報程序，並視春節連續假期之需求妥適規劃應變及客服人力，以確保能及時回應與協助客戶相關服務需求。

       金管會也提醒民眾於春節期間除於過年前事先做好各項財務規劃，以因應春節期間資金需求外，民眾並應提高防範詐騙警覺，以免遭受詐騙。金管會也將持續督導金融機構於連續假期期間持續提供各項金融服務，並積極落實防範金融詐騙措施，以力求「金融服務不打烊，提高警覺不受騙，民眾安心過好年」。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9691
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          金融監督管理委員會(下稱金管會)今(4)日同意彰化商業銀行(下稱彰化銀行)進駐高雄資產管理專區(下稱「高雄專區」) 試辦業務，並自其開辦日起試辦至115年6月30日止。
彰化銀行前於114年8月經金管會核准開辦高資產業務，本次申請進駐高雄專區試辦業務類型涵蓋自行質借、保險融資、家族辦公室及跨境金融服務等項目，並依金管會要求，就高雄專區營運據點之管理架構、內控制度、風險控管機制及洗錢防制等提出具體規劃，及落實顧客權益保護與申訴處理機制，確保各項業務在試辦期間符合法令並穩健運作。另金管會亦要求銀行指派專責人員負責督導相關業務，進一步強化自律管理能量。
       金管會表示，加計本案，迄今已同意20家銀行進駐高雄專區試辦業務，試辦業務項目主要以授信業務（包括自行質借、保險融資及Lombard Lending）、家族辦公室及跨境金融服務為主。金管會將持續秉持風險控管與業務創新並重之原則，定期檢視試辦成果，持續研議下一階段推動策略。
聯絡單位：銀行局本國銀行組

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       金融監督管理委員會(下稱金管會) 今(4)日同意法國巴黎銀行在臺分行(以下簡稱法巴銀行)進駐高雄資產管理專區(以下簡稱「高雄專區」) 試辦業務，並自其開辦日起試辦至115年6月30日止。
　　法巴銀行前於114年6月經金管會核准開辦高資產業務，本次申請進駐高雄專區試辦業務類型涵蓋保險融資、Lombard Lending、自行質借、家族辦公室等項目，並依金管會要求，就高雄專區營運據點之管理架構、內控制度、風險控管機制及洗錢防制等提出具體規劃，及落實顧客權益保護與申訴處理機制，確保各項業務在試辦期間符合法令並穩健運作。另金管會亦要求銀行指派專責人員負責督導相關業務，進一步強化自律管理能量。
　　金管會表示，加計本案，迄今已同意19家銀行進駐高雄專區試辦業務，試辦業務項目主要以授信業務（包括自行質借、保險融資及Lombard Lending）、家族辦公室及跨境金融服務為主。金管會將持續秉持風險控管與業務創新並重之原則，定期檢視試辦成果，持續研議下一階段推動策略。

聯絡單位：銀行局外國銀行組 
聯絡電話：(02)8968-9805 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月5日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月4日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、台新綜合證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：115年2月4日
二、受處分之對象：台新綜合證券股份有限公司(下稱台新證券)。
三、處分之法令依據：證券交易法第56條及同法第178條之1第1項第4款、證券商管理規則第2條第2項規定。
四、違反事實理由：本會檢查局對台新證券進行一般業務檢查，發現台新證券對跨分公司客戶單日買賣額度合計新臺幣1千萬元以上者，未每年調查更新客戶徵信資料、有反向型ETF槓桿倍數調高為2倍，仍受理非專業投資人複委託買進、有受理非專業投資人複委託買進外國虛擬資產ETF、對外提供司法、檢調等機關調取或查詢客戶開戶、交割及交易資料等文件，有未以密件處理並提示查詢機關應予保密等情事，上開缺失顯示受處分人未落實執行內部控制制度，違反證券商管理規則第2條第2項規定。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定，處台新證券新臺幣30萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 曾科長 聯絡電話：（02）2774-7401

肆、美好證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：115年2月4日。
二、受處分之對象：美好證券股份有限公司（下稱美好證券）。
三、處分之法令依據：證券交易法第65條、第178條之1第1項第4款及證券商管理規則第2條第2項。
四、違反事實理由：本會檢查局於114年7月9日至7月25日對美好證券進行一般業務檢查，發現該公司有外幣風險部位超過最近期會計師查核簽證財務報告淨值之15%、未確實控管無行為能力或限制行為能力者之買賣額度、將客戶對帳單寄送至營業員之電子信箱、作業委外契約未載明消費者爭端解決機制等事項、作業委外項目屬高風險或具重大性者，未依內規陳核董事長核准、辦理受託買賣交易錄音主機系統設備維護作業未納入作業委外範圍之情事，顯示美好證券未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。
五、處分結果：依證券交易法第65條及第178條之1第1項第4款規定，對美好證券予以糾正處分並處新臺幣60萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

伍、開放投信投顧事業經營全權委託投資業務運用委託投資資產得投資於私募股權基金(PE Fund)之令(金管證投字第1140386137號令)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 蔡科長 聯絡電話：(02)2774-7426

陸、廢止金融監督管理委員會99年10月26日金管證投字第0990058260號令(金管證投字第11403861376號令)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 蔡科長 聯絡電話：(02)2774-7426

財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心依證券交易法第157條規定以股東身分催促各上市櫃公司董事及監察人對內部人短線交易行使歸入權，或由其代位行使歸入權案件，114年度第4季辦理情形如下：
一、    自83年下半年度至114年上半年度止應行使歸入權案件共計9,915件，應歸入金額新臺幣（以下同）5,560,239,267元。
二、    114年度第4季就上述應行使歸入權案件執行結案152件，結案金額22,793,061元。累計至114年度第4季止，總結案9,899件，總結案金額5,400,631,122元；未結案件16件。
近期股市交易熱絡，金管會提醒各上市櫃公司內部人買賣所屬公司股票前應留意相關規定，為促使內部人能更進一步瞭解公司內部人股權交易相關法令規定，臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心每年均於北、中、南各地舉辦多場內部人股權交易法律遵循宣導說明會，上市櫃（含興櫃）公司內部人可於前揭2單位網站獲悉相關說明會訊息。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組 張科長 
聯絡電話：02-2774-7147
如有任何疑問，請來信

 

       為促使銀行對存款帳戶盡善良管理人責任，並建立銀行與執法機關合作機制，金融監督管理委員會（下稱金管會）於民國95年訂定發布「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法」（下稱本辦法）。經參酌執法機關偵辦不法案件經驗與銀行業者實務運作需求，擬修正本辦法，增加疑似不法或顯屬異常存款帳戶之態樣，且如有重大或急迫之疑似不法或異常情形，銀行得通知臺灣高等檢察署（下稱高檢署），期能強化銀行與執法機關合作，共同打擊犯罪。
       銀行法第45條之2明定，銀行對存款帳戶應負善良管理人責任，對疑似不法或顯屬異常帳戶得予暫停部分或全部交易。本辦法將該等帳戶區分為二類，第一類帳戶包括偽冒開戶、警示帳戶及衍生管制帳戶，第二類帳戶則是具可疑或異常表徵，有持續監控之必要者。本辦法第4條第2款列舉第二類帳戶之可疑或異常態樣，本次參酌執法機關建議與參考「詐欺犯罪危害防制條例」授權子法規定，擬增加可疑或異常態樣。
       依現行本辦法第5條規定，銀行對第二類帳戶應持續進行監控，並得通知司法警察機關。金管會表示，配合高檢署推動「可疑帳戶預警中心制度」，擬於本辦法第5條增訂，第二類帳戶如有重大或急迫情形，銀行得通知高檢署，以利檢察機關及早介入調查偵辦，即時阻斷不法金流與打擊犯罪。
為廣納多方意見以期修正內容臻於周延，本次修正草案將刊登於行政院公報，並於金管會網站刊登該草案總說明及部分修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起60日內，至金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內提供意見。
       檢附「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法」部分條文修正草案總說明及條文對照表（附件）
聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：(02)89689632
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 
 

       因應金融科技日新月異之發展，金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）持續推動網路投保與網路保險服務，並開放保險業與異業合作辦理網路投保業務，提供消費者更便捷的金融服務。
金管會表示，目前已有許多保險商品可透過網路方式投保，包含以下保險商品種類：
一、人身保險商品部分：旅行平安保險及其附加之實支實付型醫療保險、傷害保險及其附加之實支實付型傷害醫療保險、定期人壽保險、實支實付型健康保險、傳統型年金保險、利率變動型年金保險、保險年期不超過20年及歲滿期不超過75歲之生死合險、小額終老保險、微型保險、長期照顧保險、實物給付型保險、健康管理保險、投資型年金保險、重大疾病健康保險、日額型住院醫療健康保險及定額型健康保險。
二、財產保險商品部分：除下列情形外，均得以網路方式投保。
(一)  要保人與被保險人非為自然人。
(二)  投保登山綜合保險、海域活動綜合保險或駕駛人傷害保險以外，包含傷害保險或健康保險之綜合保險商品。
(三) 要保人與被保險人不同人投保旅遊不便保險或旅行綜合保險以外之保險商品。
(四) 每張保單主附約年繳保險費合計超過新臺幣10萬元。
       金管會提醒，春節假期將近，消費者安排國內外旅遊，而有投保旅遊保險商品需求時，可善用網路投保。另為建構金融保險生態圈，金管會已開放保險業得依「異業合作推廣保險業務應注意事項」與異業合作辦理網路投保業務，目前已有多家保險業者與航空公司或行動通信服務業者合作辦理旅遊保險商品網路投保業務，提供消費者一站式服務體驗。
       金管會鼓勵消費者善用網路方式投保或申請保險服務，在不受空間與時間限制下，檢視自身保障需求，選擇適合的保險商品以補足保障缺口及獲得所需之保險服務，並提醒消費者於投保前應瀏覽網頁之保險商品說明及保單條款，充分瞭解保險商品內容，以避免投保後因認知不同而衍生爭議。

聯絡單位：保險局綜合監理組
聯絡電話：(02)8968-0070
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月4日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。
三、中信造船股份有限公司（興櫃公司，證券代號2644）申請撤回申報發行新股7,500,000股，每股面額新臺幣（以下同）10元，總額75,000,000元一案，業經金融監督管理委員會同意撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

貳、證券投資信託基金案件
一、115年2月3日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年2月2日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月30日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

一、本會保險局古主任秘書坤榮於115年1月19日調陞本會檢查局副局長，遺缺由本會保險局劉組長純斌調任，並於115年1月30日到職。
二、檢附劉主任秘書純斌簡歷如下：

新任職務	姓名	學歷	考試	主要經歷	原任職務
金融監督管理委員會保險局主任秘書	劉純斌	國立政治大學行政管理碩士學程碩士 私立淡江大學風險管理與保險學系碩士 逢甲大學合作經濟學系畢業	86年特種考試關務人員考試三等考試金融人員外勤組及格 85年特種考試臺灣省基層公務人員考試丙等考試金融保險及格	金融監督管理委員會證券期貨局科長、金融監督管理委員會保險局專門委員、副組長、金融監督管理委員會檢查局組長	金融監督管理委員會保險局組長

金融監督管理委員會(下稱金管會)彭主任委員金隆率二位副主委及各局處主管於今(29)日召開115年新春記者會，說明我國金融業市場及國際金融情勢概況、114年施政成果、115年施政方向及重點等。
我國金融業114年稅前盈餘(自結)總計9,880億元；依本國銀行資本適足率及資產品質、保險業資本適足率及淨值比率等數據，金融韌性尚稱穩健；資本市場之上市櫃家數、營收、集中市場加權指數及成交日均值等，均持續上升。在國際金融情勢方面，國際貨幣基金(IMF)預測今(115)年全球經濟成長率3.3%，惟持續面臨多項不確定性因素：AI前景、美國貿易政策衝擊、地緣政治衝突、主要國家與其他央行政策路徑、中國大陸經濟動能等。
金管會114年已完成重要措施如下：
一、強化金融業資本韌性部分包括實施巴塞爾資本協定三(Basel III)改革規範、金融機構間交易新臺幣利率交換契約(IRS)強制集中結算、推動保險業新一代清償能力制度、發布保險業自115年起適用IFRS17「保險合約」之相關規範、強化金融機構資通安全，辦理金融資防演練及競賽、精進金融檢查作業措施，推動銀行監理資料數位申報暨分析機制等。
二、健全金融市場發展部分包括推動開放銀行第三階段「交易面資訊」、修正發布「金融控股公司投資管理辦法」等規定、銀行對中小企業放款持續成長、推動「亞洲創新籌資平臺」計畫、提升證券商營運彈性、修正發布「保險業辦理電子商務應注意事項」，促進保險業數位轉型、研議汽車責任保險從人因素相關議題、推動國際交流合作等。
三、落實消費者權益保護與普惠金融部分包括強化金融機構臨櫃關懷攔阻詐騙、修正詐欺犯罪危害防制條例金融專章、公私協力提升防詐精準度、公告完成洗錢防制登記之提供虛擬資產服務之事業或人員(VASP)名單、與中央警察大學簽署防制虛擬資產遭非法使用之合作備忘錄(MOU)、融資租賃業者納入金融消費者保護法適用、修正證券投資人及期貨交易人保護法、鼓勵壽險業建立保險契約指定聯絡人機制、修正發布「住宅地震保險危險分散機制實施辦法」、修正保險法保單增訂強制執行規範及引進介入權制度、放寬微型保險及遠距投保相關規範、持續推動信託業務發展及實施評鑑獎勵措施、放寬保險業電話行銷之保單簽收方式規範等。
四、推動亞洲資產管理中心部分包括設立地方資產管理專區、推動國外資產管理公司設立區域中心、推動具臺灣特色之個人投資儲蓄專戶(TISA)、開放主動式ETF及被動式多資產ETF、完成臺日ETF相互掛牌、OBU結合OIU與OSU，成為境外資產管理平臺(OAMU)以吸引海外資金回流、推動OIU商品多元化、鼓勵保險業資金投入國內公共建設及實體產業、全面推動私人銀行業務、深化證券商財富管理業務、鼓勵保險業發展OIU及財富管理業務、辦理「臺灣週」(Taiwan Weeks)，精進強化留才引資效果、修正外國特定專業人才原則，將政府推動之重點產業範圍增列「資產管理(含聯合家族辦公室)」等。
五、加速金融科技創新與發展部分包括發布「數位金融服務包容性指引」、推動「普惠金融」金融科技主題式推廣活動、推動「金融科技創新園區2.0」及「金融科技產業聯盟」、完成「現實世界資產(RWA)代幣化」技術驗證、建立「金融Fast-ID驗證轉接中心」提升身分核驗互通性、開放「虛擬資產保管業務」主題式業務試辦、研訂虛擬資產服務法（VASP專法）草案、開放申請設立數位保險公司、持續辦理金融行動創新法規調適平台等。
六、落實永續金融驅動低碳轉型部分包括修正金融業之年報規定，引導永續資訊接軌IFRS準則、推動上市櫃公司接軌IFRS永續揭露準則、推動證券商及期貨商接軌IFRS永續揭露準則、推動綠色及轉型金融行動方案、發布延長實施「獎勵本國銀行辦理六大核心戰略產業放款方案」及「鼓勵保險業辦理六大核心戰略產業、公共投資、長照事業及永續發展債券投資方案」(第四期)等。
金管會在115年已訂定以下施政重點：
一、銀行業部分包括強化防制詐騙法制架構與措施、持續實施「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」、規劃訂定「獎勵本國銀行辦理五大信賴產業放款方案」、推動「信託業務發展策略藍圖」，持續鼓勵信託業務發展、持續鼓勵銀行辦理商業型不動產逆向抵押貸款、規劃修正「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」等。
二、證券期貨業部分包括持續推動「亞洲創新籌資平臺」計畫、持續推動VASP專法立法及研訂相關授權子法、持續推動上市櫃公司接軌IFRS永續揭露準則、推動我國債券市場發展計畫，擴大我國債市規模、辦理「臺灣週」(Taiwan Weeks)等。
三、保險業部分包括鼓勵保險業投資國內公共建設、社會福利事業及五大信賴產業、因應我國實施IFRS 17及新一代清償能力制度(TIS)，強化壽險業資產負債管理、資本韌性及永續經營能力相關措施、持續滾動檢討新一代清償能力制度規範、健全保險商品結構及促進保險商品多元化發展等。
四、金融穩定及消費者保護部分包括持續辦理銀行申請採用信用風險內部評等法計提資本、持續辦理一般檢查及專案檢查，以維護金融穩定、推動金融資安韌性發展藍圖、辦理金融重大資安事件應變情境演練、提升資安檢查強度、落實金融服務業公平待客、督促金融業落實辦理身心障礙者權益保障措施、提升高齡消費者投保便利性並兼顧投保權益、持續辦理融資租賃業者納入金融消費者保護法適用、持續將金融消費者保護列為金融檢查重點等。
五、金融創新及永續部分包括推動「金融科技發展與創新實驗條例」修法、啟動永續指引第三版及補助提案、持續推動數位保險公司發展、持續推動銀行監理資料數位申報暨分析機制、持續推動國際交流合作等。
六、亞洲資產管理中心部分包括強化多元金融商品與顧問諮詢服務，促進財富管理業務、鼓勵投信業者發展多元商品、研議試辦放寬未具證券投資信託基金性質境外基金之99人限制與滿足高資產客戶投資需求、研議提供高資產客戶多元化保險商品、鼓勵保險業資金投入公建計畫、持續進行法規調適，壯大臺灣金融市場等。
展望未來，金管會將秉持「安全」與「發展」並進的施政主軸，持續強化金融韌性與風險控管，推動金融科技與永續金融發展，深化亞洲資產管理中心政策，提升我國金融市場國際競爭力，與各界共同打造安全、永續、具韌性的金融市場。

聯絡單位：綜合規劃處
聯絡電話：(02)8968-0082
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       近兩年資本市場之概況：114年底集中市場加權指數28,963.60點，較113年底上漲5,928.5點(+25.74%)，整體證券市場市值亦由113年底之新臺幣(以下同)80.435兆元提升到114年底101.764兆元(+26.52%)；114年度臺股日均成交量5,308.67億元，亦較113年度日均成交量5,228.66億元成長；114年度初次上市櫃掛牌家數77家，較113年度67家增加；114年度公開發行公司籌資申報生效案件金額為11,921.66億元，較113年度金額10,491.81億元，增加13.63%；截至114年12月底，投信基金發行檔數已達1,065檔，基金總規模攀升至11兆3,764億元；與113年12月底相較，基金總規模增加1兆7,771億元，年增率達18.5%；臺股目前市值排名全球第七，債券交易市場規模亞太地區排名第四，資本市場提供直接金融支持產業發展。
       為響應政府「創新經濟．智慧國家」及「台灣人工智慧島」之願景，金融監督管理委員會(下稱金管會)督導臺灣證券交易所(下稱證交所)及證券櫃檯買賣中心(下稱櫃買中心)於114年10月21日啟動「亞洲創新籌資平臺（Asia Innovation Capital, AIC）」計畫，透過「股債雙主軸」策略，促進產業創新與轉型。
本次計畫推動策略聚焦股票市場及債券市場兩大主軸，推出涵蓋3大領域、13項面向共25項措施，精準對接產業需求：
一、股票市場：板塊合擊，孕育護國神山群
（一）強化創新板動能：114年1月6日已取消合格投資人制度並開放盤中零股交易，並於114年11月17日再開放當沖交易及鬆綁投信基金投資額度，促進交易量能。自114年1月6日全面刪除合格投資人制度後迄114年底，總成交金額約667億元及日均成交值2.77億元，分別較113年度之249億元及1.03億元增加168%及169%。
（二）優化上市櫃制度：已於115年1月6日完成證交所及櫃買中心相關規章修正，縮短創新板股票集中保管、承銷商保薦及會計師內控專審等期間，並針對外國公司適度調整臺籍董事過半、縮短承銷商保薦及會計師內控專審等期間，吸引海外優質企業來臺掛牌。
（三）促進轉板彈性：統一將上市一般板、創新板與上櫃之互轉年限縮短為1年，讓企業隨成長階段靈活選擇最適板塊。
（四）聚焦AI、半導體、綠能環保等14項國家政策重點產業：透過「資本市場服務團」提供全方位輔導與籌資支持，並藉由企業創投CVC(Corporate Venture Capital) 、上市櫃集團及產業協會共同發掘潛在優質案源名單。
（五）推行提升企業價值計畫2.0(Power Up Plan 2.0)：證交所參考企業揭露實務及機構投資人評估重點，研議精進提升企業價值指引，協助企業強化投資人溝通機制，另針對優質低流動性公司，亦將持續與自營商合作，強化造市制度以活絡交易量能。
二、債券市場：擴大國際參與，引進境外資金
（一）推動債券雙掛牌：參考國際做法，開放境外發行之外幣債券得向櫃買中心申請雙掛牌，引進境外資金並擴展國內券商商機。
（二）開放海外子公司發債：允許我國上市櫃公司之100%持股海外子公司，在母公司保證下於國內發行專業板國際債券，並放寬外國公司來臺發行債券資格規範，增加籌資管道並促進市場多元化。
（三）推動我國債券市場發展計畫：為擴大我國債券市場規模，將持續督導櫃買中心蒐集外界意見，並借鏡國際主要債券市場發展情形，研議我國債券市場5年發展之相關推動措施。
       未來金管會將秉持「開放、創新、穩健」主軸，滾動檢討計畫，推動臺灣在全球AI創新與資本競逐中脫穎而出，成為國際級創新籌資平臺。

聯絡單位：證券期貨局證券發行組
聯絡電話：(02)2774-7232
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       為推動臺灣成為亞洲資產管理中心，金融監督管理委員會（下稱金管會）與高雄市政府攜手設立「亞洲資產管理中心高雄專區」（下稱專區），作為我國首個對標國際私人銀行業務之試辦場域。金管會於114年4月1日訂定發布「金融業申請進駐地方資產管理專區試辦業務作業原則」，開放銀行於專區試辦22項業務，範圍涵蓋國際金融業務、高資產業務及跨境金融服務等，並自114年7月起正式啟動，展現高度行政效率。在中央與地方政府通力合作及金融業積極投入下，專區已逐步成為「業務創新、資金流動、人才匯聚」之重要平臺，為我國邁向亞洲資產管理中心奠定關鍵基礎。
銀行專區試辦業務已逐步顯現成果
       截至114年12月底，已有18家銀行進駐專區，吸引高資產客戶2,269人，管理資產規模約新臺幣（下同）2,732億元。專區四大類業務辦理情形摘要如下：
一、 財富管理業務：客戶總數267人，投資餘額達31億元。主要辦理項目為與投信投顧事業合作，銷售其引進之未具證券投資信託基金性質之境外基金，累計承作金額已達22億元，顯示此類多通路銷售之合作模式具市場潛力，亦有助於滿足高資產客戶對多元化資產配置之需求。
二、授信融資業務：累計動撥案件數為905件，貸款餘額達174億元，其中以自益特定金錢信託受益權自行質借業務及金融資產組合融資（Lombard Lending）承作量較高，另保費融資因銀行與保險公司合作模式逐漸成熟而呈現持續增長趨勢。
三、家族辦公室業務：累計辦理108家，受託管理資產規模達438億元，反映臺灣家族企業對專業資產管理與傳承規劃之需求。
四、跨境金融服務：已協助境外高資產客戶開立海外分行帳戶1件。考量跨境金融服務對「境內」高資產客戶同樣具有便利性與吸引力，金管會聽取業者意見，將研議擴大跨境金融服務範疇，放寬適用對象至「境內」高資產客戶。
       甚者，專區同步驅動高資產業務快速成長，114年度新增開放9家銀行辦理高資產業務，管理資產規模至114年12月底已突破2.1兆元，年增達53%。
       整體而言，銀行專區試辦業務已成為銀行114年度成長關鍵引擎，並攜手帶動與保險、投信投顧等金融機構之跨業合作綜效，充分展現亞洲資產管理中心政策之「壯大」與「串聯」兩大核心方針，為臺灣金融市場注入新的成長動能。
安全與發展並進
       為持續推動亞洲資產管理中心政策，金管會已成立「亞洲資產管理中心銀行業務推動小組」，並設置私人銀行業務、家族辦公室業務及OBU財富管理業務三大任務工作坊，邀集產、官、學等相關單位共同參與，研議業務精進與制度完善方向，作為後續法規調適及業務全面推廣之基礎。工作坊自114年10月啟動迄今，已陸續召開10餘場會議，後續規劃主要產出內容如下：
一、私人銀行業務工作坊：
(一) 參考新加坡及香港等國際監理實務，研訂財富來源（Source of Wealth, SOW）實務作法指引，協助銀行依重大性、審慎性及相關性原則，建立妥適之客戶財富來源佐證架構，以強化對高資產客戶之洗錢防制及盡職調查機制。
(二) 針對金融資產組合融資（Lombard Lending）及保單/保費融資等新涉略之授信業務，研議訂定作業流程及內部控制規範，以利後續業務由專區試辦順利推廣至全臺。
(三) 為使本國銀行得更有效協助境內外高資產客戶進行海外資產配置與全球財務布局，將研議擴大跨境金融服務範疇，放寬適用對象至「境內」高資產客戶，並強化境內金融機構與海外分支機構之協作模式，以延伸我國金融服務至國際市場，提升臺灣資產管理的國際能見度與吸引力。
二、家族辦公室業務工作坊：研議銀行提供家族辦公室整合性顧問服務之令釋，明確界定三層次服務架構，包括銀行既有業務整合、內部專業團隊提供家族需求規劃，以及與外部專業機構合作之服務模式，並同步規範相應之內部控制、利益衝突管理、銀行承作資格及家族客戶定義等事項，以協助銀行發展具制度化及專業化之家族辦公室服務，並就家族辦公室之發展，研議可推動之租稅優惠。
三、OBU財富管理業務工作坊：推動建構境外資產管理平臺（Offshore Asset Management Unit, OAMU），研議3O（OBU、OSU、OIU）聯合開戶及跨業協作規範，並就高資產客戶資格認定及洗錢防制之協同機制、客訴處理與爭議解決、責任歸屬及風險控管等面向，訂定相關遵循事項，以滿足境外客戶一站式金融服務需求。另配合開放OBU兼營證券（代理）業務，亦將研訂相關銷售作業流程及內部控制應注意事項，以完善境外財富管理服務體系。
       金管會強調，地方資產管理專區秉持「試辦有期、專區永續」的理念，在風險可控的前提下，為銀行業務提供試驗場域，藉此累積實務作業經驗並完善制度，為後續擴大應用至全國金融體系奠定基礎；未來亦將持續疏通各種限制及障礙，開放更多業務於專區進行試辦，打造媲美國際的完整資產管理生態圈。在「兩年有感」之政策目標下，臺灣資產管理市場的轉變已受國際關注，在此基礎上，金管會將持續落實「四年有變、六年有成」之階段目標，推動各類金融商品與服務的創新與串聯，擴大臺灣資產管理市場的廣度及深度，營造吸引國內外資金「來臺、留臺」的環境，實現穩步邁向亞洲資產管理中心之願景。

聯絡單位：銀行局外國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9785
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月30日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。
三、巨虹電子股份有限公司( 上櫃公司，證券代號8084) 申報以現金增資發行普通股70,000仟股，每股面額10元，總額新臺幣700, 000仟元一案，前因該公司有申報書件應記載事項不充分情事，經金融監督管理委員會於115年1月21日予以停止申報生效。該公司於115年1月28日提出補正並將副本抄送相關單位，申請解除停止申報生效，本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第16條第1項規定，自115年1月28日起重新起算申報生效日，如無重大異常情事，屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月29日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

       為協助期貨業廣納多元人才，金管會研議修正「期貨商負責人及業務員管理規則」第5條之1、「期貨信託事業管理規則」第47條及「期貨經理事業管理規則」第50條，增訂具有一定條件兼具聯合會計師事務所審計工作經驗，且經參加期貨專業相關課程者，得擔任期貨業之內部稽核人員。
       金管會表示，現行期貨業內部稽核人員除取得期貨交易分析人員資格或期貨商業務員資格外，應具備1年至3年以上於證券、期貨、信託、金融或保險機構之工作經驗，鑑於從事內部稽核工作者，應具備專業查核能力及期貨專業知識，復考量期貨商品具複雜性，爰參考證券投資信託事業規範，放寬具有聯合會計師事務所審計工作經驗2年以上，且取得期貨交易分析人員或期貨商業務員資格，並經參加期貨公會舉辦之期貨專業相關課程15小時以上者，得擔任期貨業之內部稽核人員，以提升期貨業競爭力。
       本次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起60日內，自金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證券期貨局。

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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月29日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月28日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

一、114年度公開發行公司國內募資申報生效案件計有441件，金額為9,708.41億元，加上海外募資申報生效案件計8件，金額2,213.25億元，籌資申報生效案件總計有449件，金額為11,921.66億元，較113年度479件，金額10,491.81億元，件數減少6.26%，金額增加13.63%，其中普通公司債籌資比重呈現增加，主係因114年下半年市場利率走跌，又美元貶值推動買盤轉向台幣債券市場，壓低初級市場定價，公司把握時機進場發行所致。
二、114年度公開發行公司辦理私募案件共86件，金額為692.95億元(占公私募合計金額之比重為5.50%)，較113年度119件，金額1,895.50億元，件數及金額均減少，主要係113年大型募資案件較多所致。
三、114年度公開發行公司辦理國內募集金額占總募集金額之81.43%，海外募集金額占總募集金額之18.57%，顯示企業仍以國內募集資金為主。
四、114年度公開發行公司辦理國內現金增資及發行公司債之資金用途以償還債款為大宗。
五、114年度初次上市櫃掛牌家數77家，較113年度67家增加，且114年度掛牌家數為近十年新高。


聯絡單位：證券期貨局證券發行組
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       金融監督管理委員會（下稱金管會）公布，壽險業114年截至11月底（累計）外幣保險商品新契約保費收入折合約新臺幣3,766.38億元，其中投資型保險折合約新臺幣625.13億元（占比約17%）、傳統型保險折合約新臺幣3,141.25億元(占比約83%)（詳如附件）。幣別部分，主要為美元、澳幣及人民幣保險商品新契約：
一、美元保險商品新契約保費收入約119.18億美元，其中投資型保險約19.09億美元(占比約16%)、傳統型保險約100.09億美元(占比約84%)。
二、澳幣保險商品新契約保費收入約2.5億澳元，其中投資型保險約1.01億澳元(占比約40%)、傳統型保險約1.49億澳元(占比約60%)。
三、人民幣保險商品新契約保費收入約1.61億人民幣，其中投資型保險約1.24億人民幣(占比約77%)、傳統型保險約0.37億人民幣(占比約23%)。
　　金管會表示，外幣保險商品之保險費、保險給付、保險單借款、費用等相關款項收付之幣別皆為外幣，受益人未來領取保險金時有可能因保單計價之外幣貶值，導致結匯為新臺幣後產生匯損，提醒消費者購買時應特別注意匯率風險，同時亦應審慎評估保單保障範圍是否符合自身需求及匯率風險承受能力，以及未來是否確有外幣需求等因素納入通盤考量。 
　　除此之外，因外幣保險商品收付幣別為特定國家貨幣，若該國發生政策劇變或經濟不穩等情形，可能對當地金融市場與匯率造成影響，進而影響保單價值與投資成果。提醒消費者購買前，應詳加瞭解投資標的國家的整體情勢，審慎評估自身風險承受能力，以確保自身權益。
　　金管會並呼籲，保險業銷售外幣保險商品時應瞭解及評估消費者對匯率及政治經濟等相關風險承受能力，並落實招攬人員管理、商品資訊揭露及商品適合度政策，以利本項業務穩健經營及維護消費者權益。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0194
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       金融監督管理委員會表示114年12月底產、壽險業損益、淨值，以及兌換損益、避險損益與外匯價格變動準備金情形等重要指標說明如下：
一、114年12月底保險業稅前損益          單位:新臺幣億元

	114年12月底	113年同期	增減金額	比率(%)
壽險業	1,569	3,155	-1,586	-50.3%
產險業	368	260	108	41.5%
合計	1,937	3,415	-1,478	-43.3%

保險業稅前損益114年12月底為1,937億元，較113年同期減少1,478億元或43.3%。其中壽險業稅前損益為1,569億元，較113年同期減少1,586億元或50.3%；產險業稅前損益為368億元，較113年同期增加108億元或41.5%。
二、114年12月底保險業淨值(業主權益):      單位:新臺幣億元

	114年12月底	113年同期	增減數	比率(%)
壽險業	27,124	25,860	1,264	4.9%
產險業	1,724	1,511	213	14.1%
合計	28,848	27,371	1,477	5.4%

保險業業主權益114年12月底為2兆8,848億元，較113年同期增加1,477億元或5.4%。其中壽險業業主權益為2兆7,124億元，較113年同期增加1,264億元或4.9%；產險業業主權益為1,724億元，較113年同期增加213億元或14.1%。
三、114年12月底保險業兌換損益、避險損益及外匯價格變動準備金情形:  
 

		壽險業	產險業	合計
兌換損益(1)(累計)		(5,485)	(13)	(5,498)
避險損益(2)(累計)	避險工具損益	3,496	8	3,504
	避險工具換匯成本	(2,922)	(7)	(2,929)
外匯價格變動準備淨變動(3)		(3,301)	-	(3,301)
合計數﹝(1)+(2)+(3)﹞		(8,212)	(12)	(8,224)

附註：
1. 兌換損益：外幣資產或負債因匯率變動產生之評價及處分損益。
2. 避險損益：匯率避險衍生性金融商品之(1)換匯成本及(2)評價、處分損益。
3. 外匯價格變動準備淨變動：外匯價格變動準備金當期之固定提列及額外提列，或沖抵後之淨變動數，正數表示收回較多，負數表示提存較多。
四、114年12月底新臺幣兌美元匯率為相對於113年底升值幅度為4.27%，壽險業外匯價格變動準備金之累積餘額為6,137億元，較113年底增加3,941億元，114年12月底壽險業涵蓋兌換損益、避險損益及外匯價格準備淨變動之影響合計數為-8,212億元，同期間壽險業國外投資淨利益(包含兌換損益、避險損益，但不包含外匯價格變動準備金淨變動)為5,185億元。

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)89680061
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月28日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月27日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告修正「期貨商負責人及業務員管理規則」第5條之1、「期貨信託事業管理規則」第47條及「期貨經理事業管理規則」第50條草案。(金管證期字第1140362678號)--預告期間:2026.1.28~2026.3.30
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 包科長 聯絡電話：(02)2774-7360

       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，114年截至第4季壽險公司對具外溢效果保險商品及實物給付保險商品之銷售情形如下：
一、  具外溢效果之保險商品：已核准及備查15家壽險公司共305張保險商品，114年截至第4季新契約銷售件數為1,299,768件，較113年同期之1,195,985件增加9%，初年度保費收入約新臺幣(下同)446億5,207萬元，較113年同期之277億4,863萬元增加61%。
二、  實物給付型保險商品：已核准及備查7家壽險公司共52張保險商品，114年截至第4季新契約銷售件數為453,286件，較113年同期之261,115件增加74%，初年度保費收入約新臺幣8億7,238萬元，較113年同期之17億3,670萬元減少50%。
       金管會將持續鼓勵保險業者研發具外溢效果之健康管理保險商品及實物給付型保險商品，以提升國人對於健康管理的重視，並滿足保戶對保險保障之多樣需求。

聯絡單位：保險局壽險監理組 
聯絡電話：(02)8968-0371
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月27日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月26日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關國際證券業務分公司管理辦法第5條第4項規定之令。(金管證券字第1140386202號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月26日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。
三、李長榮科技股份有限公司（上市4989，下稱榮科公司或該公司）申報現金增資發行普通股35,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣350,000,000元乙案，該公司因申報書件應記載事項不充分，業於115年1月22日自行補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月23日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、訂定「專營期貨商、兼營期貨商及外國期貨商財務報告公告申報檢查表」與「期貨商財務比率月報表」之令。(金管證期字第1140386098號)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7167

       金融監督管理委員會(下稱金管會)近日通過對新光人壽保險股份有限公司(下稱新光人壽或該公司)處分案，金管會辦理新光人壽一般業務檢查時，發現新光人壽有違反保險法及個人資料保護法等相關規定之情事，依保險法第171條之1第4項規定核處新臺幣(以下同)360萬元罰鍰，暨依個人資料保護法第47條第2款、第48條第2項規定核處35萬元罰鍰，並命新光人壽於裁處書送達之翌日起限期1個月改正具報。
一、受裁罰之對象：新光人壽保險股份有限公司
二、裁罰之法令依據：保險法第171條之1第4項、個人資料保護法第47條、第48條規定。
三、違反事實理由：
（一）新光人壽辦理不動產之取得、開發或後續變更作業之決策程序、不動產管理作業及投資前評估分析作業，未落實執行內部控制制度，包括：
1、辦理不動產之取得、開發或後續變更等作業，有不動產租賃條件提案經不動產投資管理委員會決議後逕依委員會主席意見變更會議結論，未重新討論即提報公司審計委員會及董事會審議；有不動產地上權投資效益案於提報董事會審議前，即依不動產投資管理委員會決議簽報董事長核決辦理等情事，決策過程未依該公司所定內部控制規定辦理。
2、該公司委託ＯＯ公寓大廈管理維護股份有限公司(下稱ＯＯ公寓)管理所持有之自用不動產，查ＯＯ公寓有未經該公司同意即將所管理不動產供利害關係人無償使用情事，惟該公司辦理委外事項查核均未發現。
3、辦理不動產投資業務，投資前未審慎評估所投資不動產地區之供給需求，致有廢棄原有設計並需重行申請建造執照變更，延宕完工期程及增加建築師委任費用等情事。
（二）該公司與ＯＯ公司簽訂服務合約，有留存資料逾越客戶同意分享範圍，以及未建立業務員入口網站帳號權限之控管機制等情事。
四、裁罰結果：
（一）依前揭違規事實一，新光人壽辦理不動產之取得、開發或後續變更作業之決策程序、不動產管理作業及投資前評估分析作業，核有未落實執行內部控制制度之情事，違規情節重大，核與保險法第148條之3第1項授權訂定之「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第5條第1項第4款規定不符，依保險法第171條之1第4項規定，核處360萬元罰鍰。
（二）依前揭違規事實二，新光人壽與ＯＯ公司所簽訂服務合約及相關作業流程核有逾當事人同意分享資料範圍之情事，違規事實明確，核與「個人資料保護法」第19條第1項規定不符，依「個人資料保護法」第47條第2款規定核處25萬元罰鍰，並限期1個月改正；另貴公司業務員入口網站未落實人員帳號權限控管機制，違規事實明確，核與「個人資料保護法」第27條第3項授權訂定之「金融監督管理委員會指定非公務機關個人資料檔案安全維護辦法」第9條、第12條規定不符，依「個人資料保護法」第48條第2項規定核處10萬元罰鍰，並限期1個月改正。
五、其他說明事項：金管會呼籲，保險業應建立完整有效之內部控制制度並據以落實執行，確實遵守保險法及個人資料保護法相關規定，加強法令遵循及內部控管，以共同維護消費者權益並確保公司健全經營。

聯絡單位：保險局壽險監理組
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      115年農曆春節假期長達9天，許多民眾把握連假安排旅遊行程，金融監督管理委員會(下稱金管會)提醒民眾在規劃國內外旅遊時，除安排旅遊行程及蒐集旅遊資訊外，可依自身需求事先規劃旅遊期間之保險，以因應旅遊期間相關風險，為自己與家人的旅遊行程多準備一份保障。
       民眾規劃旅遊保險時，除可選擇最基本的「旅行平安保險」，保障旅遊期間內，因遭受意外傷害事故（指非由疾病引起之外來突發事故），使身體受傷而致失能或死亡之風險外，也可搭配「傷害醫療費用附加條款」，保障意外傷害事故而受傷就醫之醫療費用支出風險；如有出國旅遊，可加保「海外突發疾病醫療健康保險附約」，保障海外旅行期間因突發疾病住院、門診或急診接受治療之醫療費用風險，惟各家商品內容不同，部分公司的商品承保範圍包含法定傳染病，對於因新型A型流感或其他經衛生福利部所公告的法定傳染病所致之醫療費用，可獲得保障。
       此外，民眾亦可投保旅行不便保險，保障因旅程取消、班機延誤、旅程更改、行李延誤、行李損失及旅行文件損失等突發狀況相關風險；其中「班機延誤」保險係就定期航機班機延誤期間需額外支出之膳食、住宿及往返機場與住宿地點間之交通費用予以理賠，與「旅程更改」保險係就保單條款約定之特定事故(例如機場罷工、天災等)致被保險人必須更改預定旅程所增加之交通或住宿費用予以理賠，兩者之承保範圍不同，民眾可視需求評估投保旅遊相關保險，讓旅遊更安心。
       金管會表示，現行投保方式多元便利，民眾除透過實體通路投保外，也可隨時利用網路或APP投保，保險業亦有在機場設置服務櫃檯提供投保服務，民眾可多加利用。另外，因各家保險公司提供旅遊保險商品項目組合各有特色，部分已知、可預期狀況或自身因素，可能列為除外責任或不保事項，例如班機延誤保險即不包含被保險人因本身事由而未搭乘預定班機之情形；提醒民眾在投保前應詳加閱讀保單條款內容，瞭解保障內容、範圍、除外責任及理賠條件等，以確保符合自身需求並避免理賠爭議，讓旅遊保障更為周延。

聯絡單位：保險局產險監理組
聯絡電話：02-8968-0711
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月23日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月22日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第2條、第6條、第13條條文之發布事宜(115.1.22金管證交字第1150380035號)
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7325

       為提升跨部會建言溝通效率並強化建議落實可行性，金管會就金融總會提出114年金融建言白皮書涉及其他部會議題，首度召開跨部會協商會議。

       金管會分別於114年12月19日及12月26日召開兩場跨部會協商會議，邀集七個權責部會、提案單位及金融總會共同與會。有別過往跨部會書面溝通方式，此次為增進提案單位意見能被完整理解及掌握各部會關切重點，金管會特別建立面對面協商新機制，針對建言進行實質雙向交流，期盼在充分理解各方立場及實務限制的基礎上，進一步凝聚共識，尋求具體可行之推動方向。

       第一場次會議以保險相關議題為主，邀請交通部、內政部、數位發展部及衛生福利部與會。會中針對車籍登記類別「區分機車為自用機車與營業用機車」以利產險業者進行風險評估及合理定價之建議，因現行制度下，機車並無明確的「營業用」代碼，係屬民法一般租賃行為，導致在核保與理賠實務上，難以判斷是否涉及營業行為，爰建議產險公會可先行觀察租賃機車與一般機車之損失率差異，未來可提供作為政策研議或修法參考；另請產險公會研議於保險相關作業程序之適當環節，增設租賃機車註記之可行性，俾利辨識車輛實際用途，後續由產險公會洽交通部進行溝通協調。

       另就「車險理賠於區塊鏈上完成向警方查證程序之數位化流程」以提升理賠效率之建議，建議產險業者採在不涉及真實個資、以假設資料為基礎之前提下，先行推動概念驗證（POC）。同時，請相關產險業者提出完整驗證計畫書，內容涵蓋介接資料項目、作業流程、資安防護及個資保護等通案性執行規劃，供警政署及相關單位評估參考，後續由各相關單位建立聯繫窗口，持續就技術與法制面進行溝通。

       第二場次會議則聚焦銀行及證券相關議題，邀請內政部、經濟部、財政部及法務部與會。有關「開放獨資企業以更多元方式授權銀行介接中小企業融資服務平臺資訊」之建議，請金融研訓院及財金資訊公司與數位發展部溝通，確認「跨行金融帳戶資訊核驗服務」依電子簽章法取得認證之可行性，研議辦理增列電子授權相關事宜。此外，針對「暫停徵收債券主動式ETF證券交易稅」之建議，金管會已完成稅式支出報告並提供財政部進行複評作業。至於「國內連續受益人信託相關課稅規定」，請信託公會彙整國外課稅制度與實務案例，供財政部作為後續稅制研議之參考。另在「參照香港及新加坡租稅政策，優化吸引國際級私募股權基金管理業者與家族辦公室稅制」方面，請會計師公會蒐集具體實務案例，並彙整香港、新加坡相關稅制規定及境內外登記之租稅效果差異，作為後續與財政部評估之參考基礎。

       金管會表示，此次透過跨部會面對面協商，可就議題直接溝通，提升理解與共識，並降低書面往返造成的誤解與資訊落差；對於涉及其他部會權責之業界建言，即使短期難以推動，仍將透過跨部會討論研尋可行替代方案，並期待業者提出具體可行作法以縮小制度與實務落差；金管會感謝各相關部會就跨部會議題積極參與並提供實質可行建議，未來亦將持續深化跨部會協調機制，逐步將建議轉化為政策行動，共同打造具競爭力、創新力及永續發展的金融環境。

聯絡單位：綜合規劃處
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)彭主任委員金隆率各局(處)於今(21)日與社團法人台灣金融服務業聯合總會(下稱金融總會)、各金融業公會、金融周邊單位及提案單位召開研商會議，就「114年金融建言白皮書」所提建言進行雙向溝通。
       金融總會114年整合所屬會員所提興革建議，於114年10月21日函送「114年金融建言白皮書」供各主管機關參考，重點包含「強化金融韌性與風險監理」、「促進金融市場與業務發展」、「加速金融科技創新與資安防護」、「推動金融永續與支援社會整體發展及銀髮照顧」及「優化金融監理法規與相關制度」等5大建言主題，共計33項建言議題及51則具體建議作法，涉本會權責部份計29則，經金管會評估建言的可行性，並於會中充分交換意見後，參採18則具體建議、11則持續評估；涉及其他部會權責計22則。參採部分之重點措施如下：
一、促進金融市場與業務發展方面：
(一) 有關建議信託受益權自行質借業務，簡化作業流程及免除開辦後三年函報續辦規定，曁取消最高貸放成數限制部分，金管會已於「金融業申請進駐地方資產管理專區試辦業務作業原則」（下稱專區試辦業務作業原則）針對高資產客戶先進行法規鬆綁，後續再視業務發展情形研議放寬。上開作業原則已規定金融業於試辦期滿後3個月將試辦成果函報金管會獲准後即可正式開辦。故已無須再適用107年函文有關業務辦理期限3年須再申請續辦之規定。
(二) 有關建議針對高資產客戶，取消私募境外基金及「未具證券投資信託基金性質」境外基金委託人總數不得超過九十九人之限制部分，所建議事項因事涉修正投信投顧法第11條有關私募基金應募人總數99人之限制，金管會業請投信投顧公會進行國內外法令研究；另就刪除未具證投性質境外基金99人限制部分，刻正研議將放寬99人限制列為高雄專區試辦項目之可行性。
(三) 有關建議開放證券投資信託事業在台子公司擔任普通合夥人設立之境外私募股權基金，得委任國內銀行對高資產客戶銷售部分，金管會專區試辦業務作業原則已納入試辦項目，後續擬俟銀行於專區試辦一定期間後，視業務試辦成果，再研議法規落地事宜。
二、加速金融科技創新與資安防護方面
(一)有關建議修正法規，針對防制詐欺犯罪目的之金融個資應用訂定明確規範，以利應用金融科技創新發展促進詐欺防制部分，金管會提報「詐欺犯罪危害防制條例」第8條修正條文予行政院打擊詐欺指揮中心，該條例業經立法院三讀通過，後續將配合條例修正之公布儘速增訂授權子法。
(二) 有關建議推動由主管機關周邊單位成立現實資產（RWA）代幣化交易所，建立集中式交易平台部分，金管會已請周邊單位成立「RWA代幣平台專案小組」，規劃建置平台，以建構完整生態圈。
(三) 有關建議主管機關訂定AI相關應用風險標準或規範，讓各金融機構有所依循，以促進金融業創新與應用部分，依「人工智慧基本法」第16條規定略以，由數發部推動與國際介接之人工智慧風險分類框架，並由各目的事業主管機關循上開風險分類框架，訂定以風險為基礎之層級管理規範。考量數發部刻正研訂「人工智慧風險分類框架(草案)」，金管會後續將依循該部所訂風險分類框架規範方向進行研議。
三、推動金融永續與支援社會整體發展及銀髮照顧方面
(一) 有關建議於永續金融評鑑中，新增開放銀行辦理成果作為加分項，以提升金融機構提高開放資料意願部分，金管會將予採納，作為鼓勵業者辦理開放銀行服務誘因之一。
(二)有關建議放寬證券商兼營信託業辦理以老人安養及身心障礙者照護為目的之外幣信託，得代年長者及身心障礙之受益人結匯部分，中央銀行已於114年12月24日修正「銀行業輔導客戶申報外匯收支或交易應注意事項」第29點附表十二相關規定內容。
(三) 有關建議保險資金投資基礎建設主題之投信PE Fund，調降RBC風險係數部分，金管會已於114年10月28日修正「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」令釋，開放保險業直接、間接投資政府核定之基礎建設，刻研訂保險業投資基礎建設所適用之風險係數事宜，以鼓勵保險業投資。
       另就尚需進一步評估的建言，如：開放期貨商得受託從事國外期貨交易所之比特幣期貨交易契約並建請臺灣期貨交易所研議發行新台幣計價之比特幣期貨/小型比特幣期貨契約；持續開放外國虛擬資產指數股票型基金多元投資管道；開放信託業依信託契約之記載，為委託人或與其具有保險利益者投保人身保險，得依委託人指示擔任保險契約之要保人及受益人等建議，金管會將與相關單位續行溝通及研議可行性。
       金管會對金融總會每年所提出的金融建言白皮書表示高度肯定，並感謝其針對市場需求與挑戰方面所提出的具體建議。未來，金管會將持續打造安全、開放且可持續對話的溝通平台，與相關周邊單位攜手合作，致力於推動更具前瞻性的金融政策，並持續結合跨部會力量，協助化解制度與實務上的落差，促進建言具體可行性，助力臺灣金融業邁向更加穩健與進步的未來。

附件：114年金融建言白皮書回應意見彙整表

聯絡單位：綜合規劃處
聯絡電話：8968-0082
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月22日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。
三、浩宇生醫股份有限公司（上櫃公司，證券代號6872）申請撤回其申報以現金增資發行普通股15,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣150,000,000元乙案，業經金融監督管理委員會准予撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組　黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176
四、宏觀微電子股份有限公司（上櫃公司，證券代號6568）申請撤回申報發行限制員工權利新股400,000股，每股面額新臺幣（以下同）10元，總額4,000,000元一案，業經金融監督管理委員會同意撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232
五、巨虹電子股份有限公司（上櫃公司，證券代號8084）申報現金增資發行普通股70,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣700,000,000元一案，核有申報書件應記載事項不充分情事，經金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第15條第1款規定，自即日起停止申報生效。 
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月21日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、訂定「證券商年度(半年度)財務報告公告申報檢查表」及「證券商季財務報告公告申報檢查表」之令。(金管證券字第1150380059號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組　施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

肆、處樺晟電子股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年1月21日
二、受裁罰之對象：樺晟電子股份有限公司（下稱樺晟公司）為行為之負責人葉OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款及第2款規定。
四、違反之事實理由：樺晟公司未依規定期限補行公告申報113年度、114年第1季及114年第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就樺晟公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 廖科長 聯絡電話：(02)2774-7346
 

       金融監督管理委員會(下稱金管會)參酌業者意見，研提「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」(下稱本辦法)第3條、第13條修正草案，明定貿易金融業務之信用狀審查等作業亦屬金融機構得委外辦理之範疇，以利金融機構利用作業委外提升貿易金融業務效率。
　　依現行本辦法第3條第1項規定，正面表列19款金融機構作業得委外項目範圍，其中第4款明訂金融機構得將貿易金融業務之後勤處理作業委外辦理，但以信用狀開發、讓購、及進出口託收為限。故目前正面表列得委外範圍不包括信用狀審查。考量信用狀審查作業，與信用狀開狀及讓購等同屬信用狀相關作業，且已有相關國際慣例及一致性作業流程，爰參酌國際實務作法，放寬金融機構貿易金融之後勤作業得委外範圍，以利金融機構透過集中化管理信用狀相關作業之一致性及提升效率。修正重點為：
一、明定金融機構貿易金融業務之後勤處理作業委外，包括信用狀開發、審查、讓購、及進出口託收等後勤作業。另為確保風險控管，明定受委託機構以同一集團之公司為限。(修正條文第3條第1項第4款)
二、配合現行「銀行負責人應具備資格條件兼職限制及應遵行事項準則」第3條項次與款次修正，爰酌修文字。（修正條文第13條第5款）
　　金管會表示，上開修正草案除將刊登行政院公報外，亦將於金管會網站刊登修正草案總說明及條文對照表，各界如有任何意見，請於公告翌日起60日內，至金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內提供意見。
　　檢附「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」第三條、第十三條修正草案總說明及條文對照表(附件)

聯絡單位：銀行局外國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9805 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

       為增加永續相關財務資訊之可比較性，及提升投資人之信賴、引導永續資金投入，金融監督管理委員會已於114年11月7日修正「公開發行公司年報應行記載事項準則」，並於114年11月12日發布金管證審字第11403851756號令規定，要求上市上櫃公司自115會計年度起按實收資本額分三階段適用IFRS永續揭露準則(下稱永續準則)，並於年報中以專章方式揭露永續相關財務資訊，適用時程如下：
(一)實收資本額達新臺幣(下同) 100 億元以上之上市上櫃公司，應自 115 會計年度起適用永續準則編製永續相關財務資訊，並自 116 年起申報。
(二)實收資本額達 50 億元以上且未達 100 億元之上市上櫃公司，應自 116 會計年度起適用永續準則編製永續相關財務資訊，並自117 年起申報。
(三)實收資本額未達 50 億元之上市上櫃公司，應自 117 會計年度起適用永續準則編製永續相關財務資訊，並自 118 年起申報。
       金管會提醒，前開上市上櫃公司在判斷適用 IFRS 永續揭露準則之時程時，其實收資本額係以編製永續相關財務資訊之會計年度報導期間結束日之實收資本額進行判斷，以第一階段公司為例，應以115年底之實收資本額是否達100億元進行判斷並預為因應，儘早規劃相關導入工作。    
       為協助公司順利接軌，金管會督導「推動我國接軌IFRS永續揭露準則」專案小組製作前開第一階段公司及第二階段公司之IFRS永續揭露準則導入計畫參考範例，已置於接軌IFRS永續揭露準則專區提供公司參考，其中第一階段之公司於115會計年度開始適用編製永續相關財務資訊，並於116年3月16日前與年度財務報告同時公告申報，目前尚無執行進度重大落後之情形，第一階段公司應持續依所訂之導入計畫確實執行，俾順利依規定時限辦理公告申報；第二階段之公司應依導入計畫參考範例妥適擬訂自身導入計畫，並確實管理其執行進度，115年第1季前應完成成立跨部門專案小組、完成導入計畫之擬訂、辨認重大差異等工作項目，並按季提報董事會。至於第三階段之公司，金管會將透過專案小組製作相關導入計畫參考範例，預計今(115)年對外公告並持續辦理宣導會，以協助公司順利接軌。

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7124
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月21日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。
貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月19日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

一、本會檢查局尚副局長光琪於114年12月31日調任本會主任秘書，遺缺由本會保險局古主任秘書坤榮陞任，並於115年1月19日到職。
二、檢附古副局長坤榮簡歷如下：

新任職務	姓名	學歷	考試	主要經歷	原任職務
金融監督管理委員會檢查局副局長	古坤榮	國立政治大學經濟學系畢業 國立政治大學財政研究所碩士	84年公務人員高等考試二級考試財稅行政科及格	金融監督管理委員會證券期貨局科長、秘書、副組長、組長	金融監督管理委員會保險局主任秘書

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月20日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、萬潤科技股份有限公司(上櫃，證券代號6187)申請撤回申報發行限制員工權利新股340,000股，每股面額10元，總額新臺幣3,400,000元一案，業經金融監督管理委員會同意撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129
四、浩宇生醫股份有限公司（上櫃公司，證券代號6872）申報以現金增資發行普通股15,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣150,000,000元乙案，該公司因應記載事項不充分，業於115年1月19日自行補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組　黃科長
聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月19日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、上市公司114年11月份董事監察人持股異動及設解質情形
肆、上櫃公司114年11月份董事監察人持股異動及設解質情形
伍、興櫃公司114年11月份董事監察人持股異動及設解質情形
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月19日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、三集瑞科技國際集團股份有限公司（第一上市公司，證券代號6862）申報發行國內第一次無擔保轉換公司債上限10,000張，每張面額100,000元，上限總額新臺幣1,000,000,000元一案，該公司因提出之申報書件不完備，業於115年1月15日自行完成補正，並將副本抄送相關單位，依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第5條第3項，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
四、雙鴻科技股份有限公司（上櫃公司，證券代號3324）申報發行國內第六次無擔保轉換公司債30,000張，每張面額100,000元，總額新臺幣3,000,000,000元暨國內第七次無擔保轉換公司債20,000張，每張面額100,000元，總額新臺幣2,000,000,000元一案，因該公司提出之申報書件應記載事項不充分，業於115年1月16日自行完成補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第12條第2項，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129
五、英屬蓋曼群島商立凱電能科技股份有限公司（第一上櫃公司，證券代號5227）申報現金增資發行新股28,000仟股，每股面額10元，總額新臺幣280,000仟元一案，該公司因申報書件不完備，業於115年1月15日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第5條第3項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月16日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       金融監督管理委員會（下稱金管會）表示，為貼近現行實務作業，爰擬具「投資型保險投資管理辦法」第14條修正草案，將於近期辦理預告。
　　本次修正重點如下：依「證券投資信託及顧問法」第10條規定，國內所有證券投資信託基金皆需經主管機關核准或申報生效始得募集發行(包括於國內證券交易市場交易之指數股票型基金)，爰就本條第一項但書酌作文字修正，刪除於國內證券市場交易之指數股票型基金，俾符實務作業。
　　金管會表示，為廣納多方意見以期修正方向臻於周延，本次修正草案除將刊登行政院公報外，亦將於金管會網站刊登法規草案之總說明及修正條文對照表。各界如有任何意見，請於公告翌日起60日內，至金管會「本會主管法規整合查詢系統」之「草案預告」網頁內提供意見。
　　檢附「投資型保險投資管理辦法」第14條修正草案總說明及條文對照表各一份。


聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0194
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

一、信用卡業務市場現況
截至114年11月底止，計有32家信用卡發卡機構，總流通卡數約 6,042萬張（上月底為6,048萬張），總有效卡數約4,047萬張（上月底約為4,038萬張）。循環信用餘額約新臺幣（以下同）1,178億元（上月底約為1,179億元）；未到期分期付款餘額約1,988億元（上月底約為2,116億元）；當月簽帳金額約3,967億元，較上月份之4,534億元減少約567億元；當月轉銷呆帳金額約6億元（上月份約為6.2億元）。逾期3個月以上帳款占應收帳款餘額（含催收款）之比率平均為0.25%（與上月底相當）(詳附表1)。
二、現金卡業務市場現況
截至114年11月底止，計有13家金融機構辦理現金卡業務，已動用額度卡數約28萬張（與上月底相當），整體現金卡放款餘額（含催收款）約98億元（上月底約為99億元），當月轉銷呆帳金額約1,500萬元（上月份約為2,800萬元），整體逾放比率為1.114%（上月底為1.085%）(詳附表2)。
三、電子支付機構業務市場現況
截至114年11月底止，計有9家專營電子支付機構及20家兼營電子支付機構（含銀行及中華郵政股份有限公司）。
(一)儲值卡（原電子票證）部分：
總流通卡數約1億9,945萬張（上月底約為1億9,868萬張），較上月增加約77萬張；當月消費卡數約1,381萬張（上月份約為1,390萬張），較上月減少約9萬張；當月消費金額約64.8億元（上月份約為67.9億元），較上月減少約3.1億元；儲值總餘額約157.4億元（上月底約為157.2億元），較上月增加約0.2億元(詳附表3)。
(二)電子支付帳戶部分：
電子支付帳戶總使用者人數約3,513萬人（上月底約為3,481萬人），較上月增加約32萬人；當月代理收付實質交易款項金額約217.2億元（上月份約為207.3億元），較上月增加約9.9億元；當月辦理國內外小額匯兌金額約183.8億元（上月份約為183.3億元）較上月增加約0.5億元；當月收受儲值款項金額約300.7億元（上月份約為295億元），較上月增加約5.7億元；支付款項餘額約188.4億元（上月底約為180億元），較上月增加約8.4億元(詳附表4)。
四、114年11月份信用卡、現金卡、儲值卡及電子支付帳戶重要業務財務資訊詳如附表5至8，信用卡、現金卡整體逾期帳(放)款比率趨勢圖(帳款逾期3個月以上)詳如附表9、10。

聯絡單位：銀行局信託票券支付組
                 銀行局信託票券支付組
聯絡電話：(02)8968-9773（信用卡及現金卡）
                 (02)8968-9753（電子支付帳戶及儲值卡）
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月16日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、永捷創新科技股份有限公司（上櫃公司，證券代號4714）申報現金增資發行普通股43,750,000股，每股面額10元，總額新臺幣437,500,000元，暨申報發行國內第八次有擔保轉換公司債3,000張，每張面額100,000元，總額新臺幣300,000,000元案，該公司因提出之申報書件不完備，業於115年1月15日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項及第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月15日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處可取國際股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年1月15日
二、受裁罰之對象：可取國際股份有限公司（下稱可取公司）為行為之負責人許OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第3款規定、第178條第1項第4款及第179條。
四、違反之事實理由：可取公司未於114年12月10日以前公告申報114年11月份營運情形，核已違反證券交易法第36條第1項第3款規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就可取公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 廖科長 聯絡電話：(02)2774-7346
 

壹、公開發行公司等動態

一、預計115年1月15日生效。

二、停止公開發行案件：無。

 

貳、證券投資信託基金案件

一、115年1月14日生效/核准：無。

二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       金融監督管理委員會通過台新新光金融控股股份有限公司旗下子公司台新綜合證券股份有限公司(下稱台新證券)合併元富證券股份有限公司(下稱元富證券)、台新期貨股份有限公司(下稱台新期貨)合併元富期貨股份有限公司(下稱元富期貨)案。合併後台新證券及台新期貨為存續公司，元富證券及元富期貨為消滅公司，合併基準日預定為115年4月6日。
       合併後台新證券經紀業務據點增為55處，預計市占率增加至5.13%，市占率排名由第16名提升至第4名；合併後台新期貨經紀業務市占率預計增加至4.13%，市占率排名由第11名提升至第6名。
       自合併基準日起，元富證券、元富期貨帳列之所有資產、負債及一切權利義務，分別由台新證券、台新期貨概括承受之，原有客戶之權利不受影響。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組、期貨管理組
聯絡電話：(02)2774-7401、(02)2774-7256
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       金融監督管理委員會（以下稱金管會）表示，為使有短期資金需求之經濟弱勢保戶降低負擔，金管會前已同意壽險公會所報「保單借款優惠利率紓困方案」(下稱本方案)，並自111年起常態化每年1月1日至3月31日開放申請，提醒符合申請資格之保戶，如有申辦本方案保單借款之需求，記得於115年3月31日前向承保之保險公司提出申請。
本方案之實施內容摘要如下：
一、開辦期間:每年1月1日至3月31日。
二、申請人資格:符合身心障礙、低收入戶或中低收入戶、特殊境遇家庭扶助條例所定特殊境遇家庭成員、經濟困難等條件之保戶，且須出具相關證明文件。
三、適用保單:累積有足額保單價值準備金且未經公司排除適用本方案之新臺幣有效保單。
四、借款額度:單一要保人累計金額最高新臺幣10萬元。
五、貸/還款利率:依借款當時勞動部公告之勞工保險被保險人紓困貸款年利率，貸/還款期間採固定利率3年。
六、其他限制:借款期間逾3年後，將回歸壽險公司就各該保單原訂公告保單借款利率，各公司可視個別保戶當時經濟狀況彈性調整減碼，且符合本方案各申請條件之保戶尚得續行申辦。
       金管會同時亦期許保險業者自主提供相關保戶協助與關懷措施，讓經濟弱勢保戶及時獲得必要的經濟援助與關懷。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0371
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月14日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、台境企業股份有限公司（上市公司，證券代號8476）申報發行國內第二次無擔保轉換公司債上限2,500張，每張面額100,000元，上限總額新臺幣250,000,000元一案，因該公司提出之申報書件應記載事項不充分，業於115年1月13日自行完成補正，並將副本抄送相關單位，本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」 第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
四、東浦精密光電股份有限公司(上櫃公司3290)申報發行度國內第四次及第五次無擔保轉換公司債，上限總額新臺幣1,000,000,000元一案，業經金融監督管理委員會准予撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月13日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月13日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月12日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、致和證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：115年1月12日
二、受處分之對象：致和證券股份有限公司。
三、處分之法令依據：證券交易法第178條之1第1項第4款。
四、違反事實理由：本會檢查局對受處分人進行一般業務檢查，發現受處分人有客戶未以限價或市價方式指示委託價格、未留存客戶來電號碼、有單一帳戶買進張數超逾限額控管張數、客戶申請提高融資成數，未有分公司經理人核准紀錄、對客戶詢價圈購單所留存通訊資料與公司員工相同，有未查明是否有員工利用他人名義申購即逕予配售、對個人資料安全維護作業，迄今仍未設置個人資料管理單位，且未提出個人資料自我評估報告提報董事會決議或經其授權之經理部門核定及有未將含有客戶個人資料之實體紙本文件及數位檔案資料納入清查範圍等缺失，顯示受處分人未落實執行內部控制制度，違反證券商管理規則第2條第2項規定。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款之規定，處致和證券股份有限公司新臺幣60萬元之罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組　曾科長 聯絡電話：(02)2774-7401

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月12日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月9日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       為推動臺灣成為亞洲資產管理中心，金管會鼓勵外國資產管理公司在臺設置區域中心，考量境外基金機構在臺設置區域中心，投信投顧事業人員除辦理本職業務之外，亦可能兼辦集團關係企業之業務或支援服務，有兼任海外機構職務之需求，爰放寬投信投顧人員得兼任與本事業具投資關係或受同一母公司控制而與事業具集團關係之海外機構在臺區域中心之職務，並放寬該人員原以在臺職務為主規範，亦得以境外基金機構在臺設立全球或區域性之基金服務機構職務為主。
       另為避免投信投顧事業派任人員兼任上開職務之利益衝突，投信投顧事業應建立內部審核控管機制，確保人員本職及兼任職務之有效執行，不得涉有利益衝突情事，並應確保受益人或客戶之權益。


聯絡單位：證券期貨局投信投顧組
聯絡電話：02-2774-7426
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，截至114年11月底止，本國銀行對中小企業放款餘額達新臺幣(以下同) 10兆8,222億元，較上月底增加20億元。
　　114年11月底中小企業放款餘額占全體企業放款餘額比率為64.70％，占民營企業放款餘額比率為67.98％，分別較上月底之比率增加0.25及0.27個百分點；另114年11月底中小企業放款之平均逾期放款比率為0.20％，較上月底之比率減少0.01個百分點。 
　　金管會並表示，將持續鼓勵銀行在兼顧風險控管下，對中小企業提供必要的營運資金，以營造有利中小企業融資環境。

聯絡單位：銀行局信用合作社組
聯絡電話：(02)8968-9715
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       截至114年11月底止，本國銀行家數為38家，放款總餘額新臺幣(以下同)44兆4,788億元，較上月底增加2,103億元；逾期放款金額700.57億元，較上月底增加19.18億元；逾放比率0.16%，較上月底及去年同期增加0.01個百分點。
　　114年11月底本國銀行備抵呆帳占逾期放款之覆蓋率為855.48%，較上月底減少21.79個百分點，整體備抵呆帳提列情形仍屬穩健。金管會表示將持續督促銀行提升資產品質及健全財務結構。
　　檢附「本國銀行逾期放款占總放款比率」、「本國銀行備抵呆帳占逾期放款比率」、「本國銀行資產品質評估分析統計表」、「本國銀行逾期放款情形表-授信單位別」及「本國銀行(含外銀子行)相關統計數據」各一份。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9681
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月9日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月8日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關證券商管理規則第13條及第16條規定之令。(金管證券字第11403649271號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月8日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月7日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

       金融監督管理委員會（以下稱金管會）同意永豐商業銀行向泰國主管機關申請設立曼谷代表人辦事處。
       永豐商業銀行為掌握新南向市場脈動，深化與當地金融機構及企業之合作關係，並支援臺商拓展業務，爰規劃設立曼谷代表人辦事處。
       截至114年12月底止，永豐商業銀行海外據點計有1家子行(下設4家分行)、5家分行及1家代表人辦事處等11處，分別設置於大陸地區、香港、澳門、美國及越南等國家或地區。
       金管會表示， 目前本國銀行共有10家臺資銀行於泰國曼谷設立2家子行及9家代表人辦事處。

聯絡單位：銀行局金融控股公司組
聯絡電話：(02)8968-9826 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

       近期仍有假冒金融監督管理委員會（以下稱金管會）及銀行局名義的詐騙案件。金管會提醒民眾，此類詐騙手法主要分為「假冒公務人員」或「假冒機關公文書」二大類，只要掌握金管會及銀行局「三不會」要訣，就可以輕鬆把關、拒絕被詐騙。一、「不會」主動聯繫民眾協助處理金融帳戶問題；二、「不會」管制或凍結民眾金融帳戶；三、「不會」要求民眾繳納保證金、扣押金、風控金、驗證金、滯留金等款項。
      金管會及銀行局不會介入民眾日常金融交易活動，也沒有留存或監控民眾金融帳戶及交易往來資料，因此「不會」主動聯繫民眾，包含以電話、簡訊、電子郵件、Line訊息等方式通訊、傳送公文書，以協助處理民眾金融帳戶或交易之查驗、核對、風險控管或轉接警察單位報案等；也「不會」以管制或凍結民眾帳戶為理由，要求提供金融卡、存摺、密碼及相關個人資料等；更「不會」以涉嫌洗錢資恐、違法匯兌、內線交易等犯罪偵辦，要求繳納保證金、扣押金、風控金、驗證金、滯留金等款項。
       為協助民眾防範詐騙，保障財產安全，近年來金管會持續督導金融機構積極辦理臨櫃關懷提問，已發揮一定成效。112年金融機構臨櫃關懷客戶攔阻件數達11,300件，攔阻金額近新臺幣（下同）76億元；113年攔阻13,580件，攔阻金額近102億元。114年1月至11月攔阻13,237件，攔阻金額逾104億元。自112年至114年11月止已攔阻近282億元。
       金融機構臨櫃關懷是攔阻詐騙不法金流的一道重要防線。金管會感謝各金融機構第一線行員，不辭辛勞且不懼壓力，持續堅守崗位，用多一分關心、耐心、同理心，積極執行臨櫃關懷，必要時聯繫警察機關，共同勸阻客戶防範詐騙，減少財產損失。此外，金管會呼籲，為保護自身財產安全，請民眾強化識詐能力及提高防詐警覺，如接獲疑似詐騙電話、簡訊、社群媒體訊息或網路連結等，可報警或撥打165反詐騙專線尋求協助，並牢記切勿輕易提供個人金融卡、帳戶相關資料，或依他人指示提款、匯款或轉帳，以保障自身財產安全。

聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：(02)89689632
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月7日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、鎧鉅科技股份有限公司(公開發行公司，1585）申請撤回現金增資發行新股7,300,000股，每股面額10元，總額新臺幣73,000,000元乙案，業經金融監督管理委員會准予撤回在案。 
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129
四、欣普羅光電股份有限公司(上櫃公司，證券代號：6560)申報發行員工認股權憑證1,200單位，每單位得認購股數為1,000股，計得認購普通股1,200,000股一案，該公司因原提出之申報書件不完備，業於115年1月6日自行完成補正，並將副本抄送相關單位，依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第55條第2項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿7個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行　黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月6日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關國際金融業務條例第22條之4第1項第7款規定之令。(金管證券字第1140366761號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

肆、有關證券商申請設立國際證券業務分公司之標準之令。(金管證券字第11403667616號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月6日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月5日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、華南永昌綜合證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：115年1月5日。
二、受處分之對象：華南永昌綜合證券股份有限公司（下稱華南永昌證券）及業務人員章ＯＯ。
三、處分之法令依據：證券交易法第56條、第178條之1第1項第4款、證券商管理規則第2條第2項及第37條第4款；證券商負責人與業務人員管理規則第18條第1項及第2項第10款。
四、違反事實理由：臺灣證券交易所股份有限公司於114年2月17日、18日、6月13日及7月3日對華南永昌證券進行查核，發現華南永昌證券所屬前業務人員章ＯＯ違反誠實信用原則，於108年至113年間有以投資或認購股票名義向客戶取得款項，致客戶誤信有相關交易，惟實際並未為客戶進行股票申購或交易。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定，對華南永昌證券處新臺幣90萬元罰鍰；併依證券交易法第56條規定，命令華南永昌證券解除業務人員章ＯＯ之職務。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 翁科長 聯絡電話：(02)2774-7112

       為配合金融監督管理委員會（下稱金管會）推動亞洲資產管理中心之政策、提供證券商國際證券業務分公司(OSU)境外客戶更多元資金融通管道，及提升資金運用效率，金管會研擬有關國際金融業務條例第22條之4第1項第7款規定之令草案，開放OSU得對境外客戶辦理不限用途款項借貸業務，已預告期滿，將於近期內發布施行。重點如下：
一、  客戶以中華民國境外客戶為限，款項收付以外幣為限，及融通款項不得兌換為新臺幣，且客戶不得以新臺幣結購外幣還款。
二、  證券商申請資格：總公司業經金管會核准辦理不限用途款項借貸業務，且符合國際證券業務分公司設置及應遵循事項辦法第2條所定條件(包括淨值達新臺幣40億元、財務狀況及自有資本適足比率符合規定標準、無重大違規遭受處分紀錄等)。
三、  證券商申請程序：應檢具書件，由中華民國證券商業同業公會審查並轉報金管會核准。
四、  擔保品範圍：美國證券交易所股票及不具槓桿或放空效果之ETF、投資等級外國債券，及美元等6種外幣。
五、  辦理本業務應遵循規範：OSU辦理本業務，原則準用證券商辦理不限用途款項借貸業務操作辦法規定，且應依證券商內部控制制度標準規範規定辦理。
六、  授信總額：證券商總分公司對客戶辦理不限用途款項借貸融通總金額，加計證券商總分公司辦理證券業務借貸款項及有價證券買賣融資融券融資總金額，不得超過公司淨值百分之四百。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 
聯絡電話：02-2774-7130
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月5日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年1月2日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年1月2日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、力士科技股份有限公司（上櫃公司，證券代號4923）申報國內第一次無擔保轉換公司債，每張面額10萬元，總額250,000仟元乙案，該公司因申報書件不完備，業於114年12月26日自行補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月31日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

一、本會林主任秘書志吉於114年12月31日退休後，遺缺由本會檢查局尚副局長光琪調任案，業奉行政院114年12月30日令核定，並自114年12月31日生效。
二、檢附尚主任秘書光琪簡歷如下：

新任職務	姓名	學歷	考試	主要經歷	原任職務
金融監督管理委員會主任秘書	尚光琪	國立政治大學財稅學系畢業 國立臺灣大學會計學系碩士	83年公務人員高等考試一級考試證券管理財務組及格	金融監督管理委員會證券期貨局科長、專門委員、副組長、組長、主任秘書	金融監督管理委員會檢查局副局長

       金融監督管理委員會(下稱金管會)通過對上海商業儲蓄銀行(下稱上海商銀)違反法令之裁罰處分案。上海商銀近期陸續於不同分行(單位)發生行員挪用客戶款項或公款共計新臺幣(以下同)2,560萬元，案關缺失顯示該行有未完善建立及未確實執行內部控制制度之情事，核有違反銀行法第45條之1第1項及其授權訂定之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」(下稱內控內稽辦法)第3條第1項、第8條第1項及第3項規定，爰依銀行法第129條第7款規定核處1,200萬元罰鍰。
一、受裁罰對象：上海商銀。
二、裁罰之法令依據：銀行法第129條第7款。
三、違反事實理由：
(一)上海商銀陸續發生行員挪用客戶款項或公款等違規行為，包括數位金融事業部前維運管理主管陳員、敦北分行前行員郝員、儲蓄部前行員林員、三民分行前行員廖員，共計挪用2,560萬元，挪用手法包括冒名申請貸款、挪用櫃員現金及代收付款項、挪用客戶換匯現金等，案關缺失顯示該行未完善建立客戶資料變更、員工行為管理機制及未落實執行內部控制制度。
(二)經核該行有下列缺失事項：
1.未完善建立內部控制制度：
(1)未完善建立有效的員工異常行為偵測及風險預警機制：由此4案可見員工異常行為(違規態樣皆涉及挪用款項)未被偵測並及時處理，如：移轉客戶存款至員工帳戶、員工帳戶與特定帳戶間之頻繁金流；外出收付款延遲入帳，致有短暫缺口；櫃員現金覆點及日終結帳作業流程中，甚至出現盜用覆點人員職章情形及覆點後再偷取出現金之情形。總行未建立妥適交易模式異常偵測系統及員工行為監測制度，致未能及時發現違規行為。
(2)未完善建立權限控管及客戶資料變更檢覈機制：行員利用有權限之人未登出之電腦系統，以變更客戶資料，顯示「強制登出」、「非本人作業阻斷」等控管機制不足，且客戶資料變更無相關檢覈機制，以確認是否為客戶主動申請變更或由行員自行變更。
2. 未確實執行內部控制制度：
(1) 該行雖已訂定相關作業規範，但未落實或未被有效強制執行：如：親簽與本人確認程序未落實(增貸、授信約據、外出收付款等)；對帳單寄送、客戶聯絡資料變更等敏感作業未落實雙人覆核機制；外出作業、臨櫃收受款、櫃員覆點及日終結帳等已訂有規範，惟多次出現主管未核對交易明細、未查驗外務日誌，未落實監督、覆核等流程之遵循。總行未能即時發現上開持續性缺失，顯示對分行管理之深度及廣度不足。
(2) 未落實執行帳戶交易監控之審查作業：本案其中1名涉案行員經查有14筆符合洗錢表徵案件，該行雖已依規辦理審核，惟未從資金來源帳戶開始調查，逕以行員個人帳戶間之資金調度、交易金額符合身分背景、資金來源合理，認定無異常情事，核有未落實執行帳戶交易之審查作業。
(3) 未落實推動員工誠信文化及道德行為：未落實行員生活考核，忽略應遵循規範，另雖就員工行為訂定相關規範及建置管控措施，亦將誠信文化議題納入教育訓練課程，惟本案4名涉案行員皆因私人投資虧損、高利貸壓力或週轉困難等因素，致發生挪用款項情事，顯見董事會及管理階層對於落實員工誠信文化及道德行為之作為，核有不足。
四、裁罰結果：
(一) 裁罰部分：違反銀行法第45條之1第1項及內控內稽辦法第3條第1項、第8條第1項及第3項規定，爰依銀行法第129條第7款規定核處1,200萬元罰鍰。
(二) 其他監理要求事項：
1. 請該行依比例原則全面檢討本案違失行為所涉分行人員及總行督導人員之責任。
2. 請該行針對內部監控指標之交易警示訊息，研議並強化第一、二、三道防線應踐行之調查程序及處理機制。
3. 請該行全面檢討現行員工異常行為管理所涉內部控制及防弊機制之有效性。
4.依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第18條第3項規定，就第二支柱監理審查要求該行增加作業風險之相關資本計提。
5. 請該行加強員工教育訓練及強化KYE制度，落實推動企業誠信文化。
6. 請該行依銀行公會「會員及指定機構違法失職人員資料報送作業要點」規定，報送本案4件違法失職人員。
　    金管會指出，對於上海商銀近期發生之多次行員挪用客戶款項或公款案件，經查違規行為人員有多次出現內部警示訊息、或曾從事高風險投機性交易遭該行處分、或入行未久即因投資虧損而利用職務之便挪用款項等異常行為，總行對於強化員工行為準制之認知、員工不誠信行為風險之評估機制，及董事會與高階管理層推動誠信經營政策等面向，核有缺失。金管會除督促該行必須在內部管理中，強化型塑誠信文化理念及做法，落實推動企業誠信文化，並將於日常監理中引導各金融機構加強防範行員不當挪用及舞弊行為的發生，以維護銀行的穩健經營。
　

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：8968-9681
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

       金融監督管理委員會（下稱金管會）公布，壽險業114年截至10月底（累計）外幣保險商品新契約保費收入折合約新臺幣3,404.54億元，其中投資型保險折合約新臺幣560.82億元（占比約16%）、傳統型保險折合約新臺幣2,843.72億元(占比約84%)（詳如附件）。幣別部分，主要為美元、澳幣及人民幣保險商品新契約：
一、美元保險商品新契約保費收入約107.70億美元，其中投資型保險約17.11億美元(占比約16%)、傳統型保險約90.59億美元(占比約84%)。
二、澳幣保險商品新契約保費收入約2.40億澳元，其中投資型保險約0.95億澳元(占比約40%)、傳統型保險約1.45億澳元(占比約60%)。
三、人民幣保險商品新契約保費收入約1.42億人民幣，其中投資型保險約1.07億人民幣(占比約75%)、傳統型保險約0.35億人民幣(占比約25%)。
　　金管會表示，外幣保險商品之保險費、保險給付、保險單借款、費用等相關款項收付之幣別皆為外幣，受益人未來領取保險金時有可能因保單計價之外幣貶值，導致結匯為新臺幣後產生匯損，提醒消費者購買時應特別注意匯率風險，同時亦應審慎評估保單保障範圍是否符合自身需求及匯率風險承受能力，以及未來是否確有外幣需求等因素納入通盤考量。 
　　除此之外，因外幣保險商品收付幣別為特定國家貨幣，若該國發生政策劇變或經濟不穩等情形，可能對當地金融市場與匯率造成影響，進而影響保單價值與投資成果。提醒消費者購買前，應詳加瞭解投資標的國家的整體情勢，審慎評估自身風險承受能力，以確保自身權益。
　　金管會並呼籲，保險業銷售外幣保險商品時應瞭解及評估消費者對匯率及政治經濟等相關風險承受能力，並落實招攬人員管理、商品資訊揭露及商品適合度政策，以利本項業務穩健經營及維護消費者權益。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0194
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       金融監督管理委員會表示114年11月底產、壽險業損益、淨值，以及兌換損益、避險損益與外匯價格變動準備金情形等重要指標說明如下：
一、114年11月底保險業稅前損益            單位:新臺幣億元

	114年11月底	113年同期	增減金額	比率(%)
壽險業	1,801	3,263	-1,462	-44.8%
產險業	337	250	87	34.8%
合計	2,138	3,513	-1,375	-39.1%

保險業稅前損益114年11月底為2,138億元，較113年同期減少1,375億元或-39.1%。其中壽險業稅前損益為1,801億元，較113年同期減少-1,462億元或-44.8%；產險業稅前損益為337億元，較113年同期增加87億元或34.8%。
二、114年11月底保險業淨值(業主權益):      單位:新臺幣億元

	114年11月底	113年同期	增減數	比率(%)
壽險業	28,099	26,307	1,792	6.8%
產險業	1,704	1,499	205	13.7%
合計	29,803	27,806	1,997	7.2%

保險業業主權益114年11月底為2兆9,803億元，較113年同期增加1,997億元或7.2%。其中壽險業業主權益為2兆8,099億元，較113年同期增加1,792億元或6.8%；產險業業主權益為1,704億元，較113年同期增加205億元或13.7%。
 三、 114年11月底保險業兌換損益、避險損益及外匯價格變動準備金情形:  

		壽險業	產險業	合計
兌換損益(1)(累計)		(5,748)	(13)	(5,761)
避險損益(2)(累計)	避險工具損益	3,737	9	3,746
	避險工具換匯成本	(2,736)	(6)	(2,742)
外匯價格變動準備淨變動(3)		(2,301)	-	(2,301)
合計數﹝(1)+(2)+(3)﹞		(7,048)	(10)	(7,058)

附註：
1.兌換損益：外幣資產或負債因匯率變動產生之評價及處分損益。
2. 避險損益：匯率避險衍生性金融商品之(1)換匯成本及(2)評價、處分損益。
3. 外匯價格變動準備淨變動：外匯價格變動準備金當期之固定提列及額外提列，或沖抵後之淨變動數，正數表示收回較多，負數表示提存較多。
四、 114年11月底新臺幣兌美元匯率為相對於113年底升值幅度為4.37%，壽險業外匯價格變動準備金之累積餘額為5,138億元，較113年底增加2,942億元，114年11月底壽險業涵蓋兌換損益、避險損益及外匯價格準備淨變動之影響合計數為-7,048億元，同期間壽險業國外投資淨利益(包含兌換損益、避險損益，但不包含外匯價格變動準備金淨變動)為4,354億元。

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)89680061
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱



 

       金融監督管理委員會（以下稱金管會）為應「國家資通安全戰略2025」及「第七期國家資通安全發展方案」等政策，及確保金融系統營運不中斷，提供民眾安心交易環境，發布「金融資安韌性發展藍圖」，期能強化金融業資安防護能力及營運韌性。
       金管會表示，為追求安全便利不中斷的金融服務，於109年8月發布「金融資安行動方案」、111年12月發布「金融資安行動方案2.0」，執行迄今已逾五年，經與金融周邊單位、金融同業公會與金融機構公私協力積極執行下，主要績效指標均已達成(如設置資安長及遴聘具資安背景之董事、顧問或設置資安諮詢小組、增修訂資安自律規範或作業指引、導入國際資安管理標準、訂定金融資安人才職能地圖、建立資安監控機制及聯防機制、辦理資安攻防演練與競賽、建立金融資安事件應變體系等項)。
為因應業務發展與科技進步，金管會再審視近三年金融科技發展趨勢、國內外資安情勢變化及實務運作情形，並觀察到國際間正積極推動「韌性導向」的監理，強調金融機構在面對網路攻擊、運作中斷或其他不確定性時，須具備快速回應與復原的能力，爰滾動檢討並研訂「金融資安韌性發展藍圖」，作為下一階段執行之準據。
       「金融資安韌性發展藍圖」以目標治理、全域防護、生態聯防、堅實韌性為四軸架構，訂有29項措施，目標是建構「可預測、可防禦、可復原」的金融生態系。謹說明十大重點如下：
一、強化經營階層資安治理職能與問責機制，鼓勵資安法規調適：金管會前已推動一定規模或電子交易達一定比例之金融機構設置資安長，及鼓勵金融機構遴聘具資安背景之董事或設置資安諮詢小組，將持續推動提升董事會資安監督能量，強化資安長職責與權責，建立具「責任、權限、資源」三位一體的金融資安治理架構，強化問責鏈、確保決策獨立、提升資安治理彈性與韌性；另考量資安法遵要求愈趨繁複，且更新速度可能難以因應資安威脅演變，爰鼓勵於法規之增修，併同就既有法規重疊、滯礙或策略目標進行調適或前瞻布局，適度授權資安長可採取相當控制措施，以提升資安治理之效率與彈性。
二、加強資安人才培育與交流，從共通基準邁向策略目標：金管會將持續滾動修訂110年訂定之金融資安人才職能地圖，並鼓勵金融機構盤點資安人才分布情形及缺口，健全資安職能配置；另規劃定期舉辦跨機構「主題式」論壇、工作坊或案例研討，聚集相同領域之跨機構人才，共同研討金融資安前瞻規劃暨典範實務，深化資安人才之知識共享及技術提升；並藉以調修建立成熟度分級評估指標，引導金融機構從合規導向轉向目標導向，建立「可量測、可成長、可差異化」監理架構。
三、資安左移，安全納入設計：傳統軟體開發流程著重於功能實現與滿足使用者需求，安全性檢測常被延後進行，增加潛在資安風險，且將增加修復成本及延宕專案期程，爰鼓勵金融機構導入軟體安全開發、測試及部署流程，將資安左移至較前且較低成本的階段解決，並產出軟體物料清單(SBOM)，建立漏洞監控與版本更新之機制；另將研訂應用程式介面(API)安全基準，以強化API安全防護。
四、推動零信任架構，提升資安防護基準：金管會已於113年7月發布「金融業導入零信任架構參考指引」，將持續推動高風險場域優先導入，並漸進提升成熟度；並將透過定期調查各金融機構導入規劃及進程，衡量實際資安防護需求及執行可達性，評估將實作參考原則漸進納入資安基礎規範，提升整體資安防禦水準。
五、強化資安監控及防護有效性：金管會自109年起鼓勵金融機構建置資安監控機制(SOC)，並研析駭客組織攻擊手法，制定金融資安監控及組態基準，提供金融機構參考運用，將持續擴增資安監控及組態基準涵蓋範圍(包含雲端)，及鼓勵金融機構定期檢驗資安監控及防禦部署之有效性。
六、前瞻部署，因應新興科技的挑戰：考量AI系統的資安風險更複雜與隱蔽，將研訂金融業AI系統安全防護及檢測參考指引，以涵蓋傳統網路威脅及AI特有攻擊類型；另因應量子電腦已證實對「非對稱式加密技術」構成嚴重威脅，影響網路交易、電子簽章及身分驗證等加密安全，將研訂金融業後量子密碼學(PQC)遷移參考指引，提供金融業據以建立PQC遷移計畫，及視量子電腦及PQC發展成熟度適時推動金融機構辦理PQC遷移作業。
七、強化供應鏈資安，健全金融資安生態系：因應金融業對於第三方服務供應商與外包商的依賴程度日益加深，規劃依產業特性、供應商接觸資通系統之類別及資料敏感度等面向進行分級，研訂資安責任之委外契約參考條款，並鼓勵金融機構建立供應鏈風險評估機制，與其關鍵供應商、第三方服務商、系統整合商等上下游合作，分享威脅、保護資訊、強化控管，聯合資安演練，降低整體供應鏈的資安風險。
八、加強資安情資分析與協同防禦：金融資安資訊分享與分析中心(F-ISAC)已於111年底建置資安情資關聯分析平台，規劃強化既有情資自動化分享機制及導入自動化分析機制，並研議修訂情資分享獎勵辦法，鼓勵會員蒐集分享生態系關聯曝險情資；另規劃建立金融資安漏洞通報與回應管道，及定期舉辦跨國線上交流會議，深化與國際合作夥伴交流及提升國際能見度，並強化跨境事件的預警與應變效益。
九、辦理資安攻防演訓，強化資安事件應處能量：為強化金融機構因應駭客攻擊之防禦能量，將持續辦理金融資安攻防演練，並與訓練機構合作以演訓專班方式擴大參與量能；另將持續辦理重大資安事件應變情境演練，並擴大演練情境之廣度與深度，驗證金融機構與金控集團電腦資安事件應變小組、周邊單位或公會之資安應變支援小組、F-ISAC等資安聯防體系間之通報、協調及支援機制。
十、強化多層次備援機制，確保關鍵金融服務可用性：金管會前已將強化金融機構關鍵資料保全機制列為推動重點，爰規續推進強化關鍵金融服務多層次備援架構，並考量實際災難發生時的跨區資源調度與指揮運作，透過定期測試與演練驗證，確保任一層故障時皆能切換運作，優先恢復關鍵金融服務，金融機構並應同步針對關鍵供應鏈夥伴評估其災難復原與備援能力，建立相關備援協作機制或研擬替代措施，併納入備援及演練規劃。
       金融資安韌性發展藍圖將以四年為期分階段推動，每季檢討成果，隨資安發展趨勢及實務運作情形，調整發展藍圖內容。為利藍圖推動，將依下列方式推動執行：
一、公私協力：透過公部門、金融周邊單位及各業別公會等，訂定相關管理規範標準、辦理資安人才培育、協力資安監控及應變，以協助金融機構提升資安防護能力。
二、差異化管理：針對各業別屬性、機構規模及業務風險等，分級規範適當的資安水準，兼顧金融機構實際資安防護業務需求及可執行性。
三、資源共享：賡續推動資安情資分享與合作、建立金融資安事件應變及監控體系，發揮資安聯防功能，並鼓勵金控或周邊單位(公會)建立資安事件應變小組，透過資源共享及合作，強化金融資安防禦能力。
四、激勵誘因：透過主管機關監理機制，如將資安風險因子納為業務准駁、資本計提、存款保險費率、保險安定基金費率之參考因子，引導金融機構主動積極執行資安措施。
五、國際合作：藉由加強與其他國家金融資安機構交流合作或簽定MOU，掌握國際金融資安情勢，結合國際資安組織，共同強化資安防禦。
       金管會將持續提升金融機構資安防護能量，建構安全的金融服務發展環境，作為金融科技創新發展之基礎，提供消費者安心、便利與多樣化之金融服務。

聯絡單位：資訊服務處
聯絡電話：(02)8968-0806
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

相關附件
附件1：金融資安韌性發展藍圖
附件2：簡報
附件3：懶人包
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月31日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、友合生化科技股份有限公司（公開發行公司，證券代號4118）申請撤回其申報減少資本銷除普通股23,994,400股（不含私募特別股1,600,000股），每股面額10元，總額新臺幣239,944,000元一案，業經金融監督管理委員會准予撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
四、東浦精密光電股份有限公司(上櫃公司3290)申報發行度國內第四次及第五次無擔保轉換公司債，上限總額新臺幣1,000,000,000元一案，前因該公司有申報書件應記載事項不充分情事，經金融監督管理委員會於114年12月19日予以停止申報生效。該公司於114年12月29日提出補正並將副本抄送相關單位，申請解除停止申報生效，本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第16條第1項規定，自114年12月29日起重新起算申報生效日，如無重大異常情事，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月30日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關「提供虛擬資產服務之事業或人員洗錢防制登記辦法」第26條第3項冷熱錢包之部位比例之令(金管證券字第1140385640號令)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7445

肆、證券投資信託事業人員兼任海外機構職務規定(金管證投字第1140385429號令)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 蔡科長 聯絡電話：(02)2774-7426

伍、證券投資顧問事業人員兼任海外機構職務規定(金管證投字第11403854291號令)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 蔡科長 聯絡電話：(02)2774-7426
 

       為因應金融產業發展情勢與配合政府積極延攬外國專業人才政策，俾利促進我國金融產業發展，金管會依據「外國專業人才延攬及僱用法」，於107年2月8日訂定發布「外國特定專業人才具有金融領域特殊專長之資格條件及認定原則」(下稱本原則)，並曾於109年12月15日修正，以積極推動金融領域就業金卡。累計迄今，金融領域就業金卡總計核發908張，本(114)年度至11月則核發140張，成效已逐年顯現。
       本次為配合推動臺灣成為亞洲資產管理中心之重要計畫，爰金管會修正本原則第五點，就該點所列政府推動之重點產業範圍，增列資產管理(含聯合家族辦公室)，以臻明確，業已完成預告程序，並於今日發布施行，預期將有助我金融業延攬資產管理領域之外國特定專業人才。

聯絡單位：國際業務處 
聯絡電話：(02)8968-0080
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       為促進期貨經理事業業務發展，金管會研議修正「期貨經理事業管理規則」第28條，新增「經本會核准擔任境外華僑及外國人投資國內證券保管機構之證券商」得擔任期貨經理事業之保管機構。
       金管會表示，現行實務上僅有銀行擔任期貨經理事業之保管機構，為擴大保管機構範圍，並考量經本會核准擔任境外華僑及外國人投資國內證券保管機構之證券商，已具經營保管機構業務經驗，爰開放上開證券商可擔任期貨經理事業之保管機構，以滿足市場多元選擇需求。
       本次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起60日內，自金管會「主管法規查詢系統」之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證券期貨局。

聯絡單位：證券期貨局期貨管理組
聯絡電話：(02)2774-7167
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月30日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月29日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、金管會修正「期貨經理事業管理規則」擴大期貨經理事業之保管機構範圍，並進行法規預告(金管證期字第1140386056號)--預告期間：2025.12.30~2026.3.2
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7167

       金融監督管理委員會(下稱金管會)為壽險業之財務報表公允表達其長期經營特性，依據國際會計準則第1號(IAS 1)等規定，已於日前(本月23日)發布將修正「保險業財務報告編製準則」(下稱財報編製準則)之兌換損益規定，金管會並已於今(26)日正式對外進行預告程序30日，受理各界意見表達。
一、 實施壽險業匯率會計調整方案之理由
(一)我國壽險業資金結構主要來自保戶繳納之長年期新臺幣保單，而資產端則因國內長天期固定收益市場規模不足且殖利率偏低，無法提供足量且存續期間匹配之投資標的，長期以來大量配置海外外幣債務工具，以期符合資產負債期間匹配與穩定收益，此係因特殊先天環境，導致幣別錯配之資產負債結構。
(二) 現行制度依國際會計準則第21號(IAS 21)即期匯率評價，要求當期兌換差額全數認列損益，此作法在近年新臺幣升貶劇烈、壽險業外幣投資規模擴張的環境下，已長年導致短期未實現匯兌損益波動高於長期經濟實質，並使業者為平抑財報短期波動而進行過度避險，惟衍生性金融商品避險成本昂貴，卻未達成實質長期匯率風險移轉，長期影響壽險業財務體質與財務報表解讀合理性與正確性。
(三) 金管會依據國際會計準則第1號(IAS 1)第19段「為允當表達經濟實質可偏離特定準則」之機制，在符合既有會計公報內研擬壽險業匯率認列方式，目的在於減少不符壽險經營特性之財務報表短期評價雜訊、強化會計資訊品質，使報表更公允反映壽險業長期經營實質，並引導壽險業健全發展。
二、金管會感謝立法院財政委員會之寶貴意見並充分尊重114年11月12日委員會臨時提案決議辦理
(一)  金管會於本案討論過程，已充分尊重與依循國際會計準則，並廣納各方所提建設性之意見，期間立法院財政委員會於114年11月12日通過臨時提案，要求金管會應在符合會計準則下，研議可行方案於半年內送交財政委員會。為整合會計專業意見，11月26日由會計研究發展基金會、壽險公會及中華民國會計師公會全國聯合會舉辦研討會，獲致調整方向符合現行國際會計準則之共識，會計研究發展基金會並於12月8日開會討論並提具具體意見與處理方式，於12月9日回函金管會相關決議。
(二)嗣立法院財政委員會於114年12月18日召開公聽會，金管會亦於12月19日邀集各界舉辦法規研商會議，金管會就各界建議，均審慎研議納入參考，研議可行性之報告已依時限內於12月23日函送立法院財政委員會，金管會於今(26)日始對外預告法規修正。本案處理過程及內容，均充分尊重立法院財政委員會臨時提案決議及會計專業機構與專家意見，且符合國際會計準則精神。
(三)金管會感謝並尊重立法院財政委員會之寶貴意見、臨時提案決議及召開公聽會，促使本案於研議階段即受到國會之重視及提供專業之正式建議，使政策方向在符合國際會計準則精神、兼顧公允表達、監理穩健與廣納各方意見的前提下，形成更周延的制度設計。
三、金管會尊重外界對本案部分不同意見，回應說明如下，並將研訂嚴謹配套措施
(一) 有關外界質疑同樣面臨匯率變動挑戰，壽險業卻獨有政策調整，其他金融業或一般產業可否比照之問題。因壽險業之財務報導與資金運用係以長期保單履約、資產負債期間匹配與長期持有金融資產為核心，匯率波動對其財報之影響多屬未實現評價，且多無短期匯回之可能性，與其他金融業或一般產業之營運結構本質有所不同，基於各業別資產負債表結構與風險不具同質性，因此以公允表達之基本前提下，並無一體適用之基礎。
(二) 此外外界要求必須訂定完整配套，以解決結構匯率風險部分。金管會已就後續配套措施方向審慎研究，將著眼於如何實質解決壽險業長期匯率風險，並實質強化壽險業體質。相關完整措施將於財報編製準則正式實施前定案。
四、金管會就本案之監理目標為「財務報告允當表達」、「產業永續經營發展」、「避險策略符合長期營運特性與實質規避風險」及「實質強化資本韌性」等面向，確保壽險業匯率波動之影響合理揭露及維持適當避險水準，並要求業者應強化財務體質及提升資本韌性，以協助壽險業能有效管理長期匯兌風險，並在未來金融市場及外在環境波動中，仍持續保持穩健與永續經營能力。


聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)8968-0061
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱


 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月29日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月26日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、發布有關「證券商財務報告編製準則」第32條之1及「期貨商財務報告編製準則」第34條之1規定之令。(金管證券字第11403856094號)
聯絡單位：(1)證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130
(2) 證券期貨局期貨管理組   黃科長 聯絡電話：(02)2774-7167

肆、發布有關「證券商財務報告編製準則」第11條第3項及第32條之1第7款、第8款規定之令。(金管證券字第11403856095號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長聯絡 電話：(02)2774-7130

伍、發布有關「期貨商財務報告編製準則」第12條第3項及第34條之1第7款、第8款規定之令。(金管證券字第11403856096號)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組   黃科長聯絡 電話：(02)2774-7167

陸、依據證券商財務報告編製準則第38條規定，訂定證券商財務報告之表格名稱及書表格式如附件。(金管證券字第11403856097號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長聯絡 電話：(02)2774-7130

柒、依據期貨商財務報告編製準則第40條規定，訂定期貨商財務報告之表格名稱及書表格式如附件。(金管證券字第11403856098號)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組   黃科長聯絡 電話：(02)2774-7167
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月26日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月24日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「證券商財務報告編製準則」部分條文及「期貨商財務報告編製準則」部分條文。(金管證券字第1140385609號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7310

       為配合金融監督管理委員會（下稱金管會）112年8月17日發布「我國接軌國際財務報導準則（IFRS）永續揭露準則藍圖」(下稱接軌藍圖)，規範證券商及期貨商於年度財務報告中編製永續相關財務資訊，另精簡證券商及期貨商財務報告附註揭露事項，金管會研擬修正「證券商財務報告編製準則」及「期貨商財務報告編製準則」，修正重點如下：
一、明定符合一定條件之證券商及期貨商於年度財務報告揭露永續相關財務資訊。
二、開放得以索引年報永續資訊專章方式揭露永續相關財務資訊，以簡化財務報告編製作業。
三、明定永續相關財務資訊核心揭露內容（包括治理、策略、風險管理及指標與目標）及重要原則（如永續相關資訊之報導個體及報導期間應與財務報告一致）。
四、明定範疇一、範疇二溫室氣體排放資訊應依金管會規定方式取得獨立第三方之確信意見與揭露及溫室氣體排放衡量方法，並另定有關範疇三排放之揭露時程。
五、刪除財務報告附註揭露之主要股東資訊。
      配合上開規定之修正，金管會將發布函令規範一定條件之證券商與期貨商、範疇一與範疇二溫室氣體之確信及適用IFRS永續準則之前三年度得不揭露範疇三溫室氣體資訊。其中有關須適用IFRS永續揭露準則之證券商與期貨商範圍及時程如下：
一、適用對象：上市櫃證券商及上市櫃公司之綜合證券商子公司；上市櫃期貨商及上市櫃公司之專營期貨商子公司。
二、 適用時程：按前揭證券商或期貨商之資本額依接軌藍圖時程辦理，亦即自2026年會計年度起分三階段適用IFRS永續揭露準則。
為協助上市櫃公司順利接軌IFRS永續揭露準則，金管會已成立專案小組，並已完成準則翻譯、製作常見問答集、導入參考範例，相關資源均已置於接軌IFRS永續揭露準則專區，證券商及期貨商亦可參考應用該等資源，俾利推動永續準則相關事宜。

聯絡單位：證券期貨局
聯絡電話：(02)2774-7130證券商管理組
                 (02)2774-7167期貨管理組
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

      金融監督管理委員會(下稱金管會)依據國際會計準則第1號「財務報表之表達」(下稱IAS 1)第19段及IAS 1第20段等規定，研擬修正「保險業財務報告編製準則」(下稱財報編製準則)之兌換損益規定，以符合壽險業長期經營特性及財務報表公允表達，本次共計修正2條條文及1個格式，相關修正理由及內容如下：
一、壽險業國外投資及匯率避險現況：
(一)壽險業目前國外投資偏高之原因：
1、保險業資金主要來自保戶繳納之長期保險之保險費，因壽險契約多屬長年期，為履行契約責任，保險業之資金須配置於合適之長期固定收益商品，以達到資產與負債存續期間的匹配。
2、國內債券殖利率偏低，市場規模不足，無法吸納及提供符合壽險業資金成本的投資標的。而海外債券市場規模大、收益率較高，爰壽險業須轉向海外尋求穩定收益並匹配長期負債。
3、截至114年10月底，壽險業國外投資金額高達新臺幣(下同)22.3兆元，扣除外幣保單後之曝險金額為15.2兆元，就上開15.2兆元之曝險，近期壽險業避險部位之比重約佔六成。
(二)壽險業從事大量匯率避險工具之原因：
1、依國際會計準則第21號「匯率變動之影響」(IAS 21)規定，財務報表之兌換差額應以即期匯率評價外幣資產負債，爰壽險業多年來為避免短期匯率波動影響財務報表之損益金額，從事大量衍生性金融商品避險。
2、現行主要傳統避險工具，包括換匯(CS)及無本金交割遠期外匯(NDF)。其中CS成本因臺美利差自111年起美國升息以來持續維持高檔，NDF成本則因僅能於海外承作，供需不均導致價格偏高，致壽險業長期承受沉重之避險成本。
3、經統計108年至114年10月，壽險業累計匯率避險成本高達1兆6千餘億元，遠高於同期間之合計稅後淨利1兆4千餘億元，顯見避險成本昂貴，惟實質之避險效益有限。
二、研議我國壽險業匯率會計評價調整之背景與理由：
(一)IAS 21對外幣資產負債以即期匯率評價並將兌換差額計入損益表，雖屬一般原則，但我國壽險業因長期持有外幣資產以對應長期保單負債，多數未有短期匯回需求，現行財務報表因短期匯率波動導致帳面損益波動過大，惟多屬於未實現損益，且針對部分債券資產同時採攤銷後成本與即時匯率，導致評價基礎不一致，難以反映實際經濟實質，應建立更能允當表達我國壽險業財務狀況之會計制度。
(二)我國壽險業過度避險：現行我國壽險業避險主要採用可在市場交易之短期衍生性金融商品，目的在降低財務報告帳面短期波動，但無法處理長期匯率結構性風險，且實務上短期結匯現金流占比偏低，惟整體避險比率卻高達六成，導致長期面臨付出高昂過度避險成本致持續削弱財務體質之狀況。
(三)監理目標為推動壽險業強化資本機制：金管會將從「財務報告允當表達」、「產業永續經營發展」、「避險策略符合長期營運特性與實質規避風險」、「實質強化資本韌性」等面向推動，確保壽險業匯率波動之影響合理揭露並維持適當避險水準。研議將降低過度避險成本而節省之金額轉列為外匯價格變動準備金或資本項下，並引導業者強化財務體質並提升資本韌性，確保壽險業在未來金融市場及外在環境波動中，仍持續保持穩健與永續經營能力。
三、專家學者意見支持壽險業匯率會計制度調整
財團法人中華民國會計研究發展基金會於114年12月8日召開「壽險業匯率會計制度調整」討論會議，邀請會計界及實務界專家學者參與討論，並已獲致相關會議共識：
(一)現行在IAS 21下，要求當期全部未實現兌換差額列入損益，不符壽險業長期經營模式特性，造成其財務報表損益表達扭曲，無法允當表達壽險業之經濟實質。
(二)我國壽險業資金結構，以外幣資產對應新臺幣負債，其幣別錯配與國內債券市場規模不足有關，為特殊極罕見情況，可引用IAS 1「財務報表之表達」第19段及第20段，偏離IAS 21規定，並允當揭露其影響。
(三)現況導致壽險業負擔極高的避險成本，並非符合經濟實質之行為，必須尋求替代方式，例如將未實現兌換差額採分期攤銷，以反映壽險業長期經營模式之特性。
(四)有關壽險業匯率會計偏離IAS 21規定及壽險業持有「攤銷後成本衡量(AC)」債券之兌換差額採直線攤銷法處理等，獲多數與會者認同。
四、財報編製準則第12條、第39條及第29條格式8之9修正草案內容(如附件)：
(一)修正財報編製準則第12條第4項第2款第1目之6
1、【增訂1】：但人身保險業依IAS 1第19段判斷，其直接持有之金融資產分類為按攤銷後成本衡量(AC)之債務工具，且未對外幣風險組成部分指定避險者，自115年1月1日起，以前期兌換後之帳面金額或新購取得成本計算之外幣攤銷後成本所產生之各期間未實現兌換差額，應依債務工具投資之預期剩餘存續期間，按直線法逐券逐筆攤銷認列於兌換損益。
2、【增訂2】：未攤銷之累計未實現兌換淨額應列於其他資產或其他負債；債務工具除列時，未攤銷部分應全數認列於當期兌換損益。其依但書規定處理者，並應依IAS 1第20段揭露(偏離準則之影響等)。
(二)修正理由及其他配合修正事項：
1、參考會計研究發展基金會114年12月9日回函，依IAS 1第19段規定，在極罕見情況下可偏離準則。因我國壽險業採用IAS 21編製財報將產生誤導致與「觀念架構」所訂目的衝突時，即可偏離該規定，並應提出公允表達企業之財務狀況之方法，爰新增屬人身保險業者，其金融資產分類為按攤銷後成本衡量(AC)之債務工具之兌換損益計算、攤銷等規定，並依IAS 1第20段揭露。
2、另於本準則第39條，明訂前揭新增規定，自115會計年度適用，並配合修正第29條格式8之9。
五、有關立法院財政委員會114年12月18日召開「壽險業如何以公允原則表達營運狀況」公聽會，金管會全程參與並聆聽，就會中各方建議，金管會將審慎研議相關配套措施。
六、金管會就本議題的監理思維，主要以「財務報告允當表達」、「產業永續經營發展」、「避險策略符合長期營運特性與實質規避風險」、「實質強化資本韌性」為推動宗旨，並朝允當表達壽險真實經營狀況，強化外匯價格變動準備金提存及資本提撥、指撥盈餘公積等監理配套措施，達成有效管理長期匯兌風險、追求永續經營及強化資本韌性之監理目標。
       為廣納多方意見以期修正方向臻於周延，本次修正草案，已於114年12月19日召開會議聽取各方意見，除將刊登行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表。為利壽險業及早因應，各界如有任何意見，請於公告翌日起30日內，至金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見。
      檢附「保險業財務報告編製準則」第12條、第39條及第29條格式8之9修正草案總說明及條文對照表。

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)8968-0061
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       隨著科技及數位化之發展，國內近年來已陸續出現多家以網路平臺為管道提供資金借貸或債權轉讓媒合相關服務之P2P網路借貸平臺(下稱P2P平臺)，鑒於曾有不法業者假藉P2P平臺名義，以假債權等方式進行吸金詐騙，金管會提醒民眾，透過P2P平臺從事借貸或投資活動時，應審慎評估可能面臨的風險，多方審視後再進行相關交易，並注意以下事項：
一、不聽信來源不明的廣告及資訊，不使用聲稱保證收益或高報酬低風險的P2P平臺，對不實宣傳話術提高警覺，以防範詐騙風險。
二、充分瞭解P2P平臺營運模式，包括媒合案件來源、借貸款項處理方式等，並審慎衡量自身的財務狀況及風險承擔能力，瞭解借款人違約風險，留意風險分散，避免資金過度集中投入於單一平臺或單一投資案件。
　　金管會表示，P2P平臺並不是該會核准設立的金融特許事業，民眾如欲透過P2P平臺從事借貸或投資活動，應注意前述風險並仔細查證，審慎選擇往來的P2P平臺，避免貿然投入資金，以保障自身權益。
　　
聯絡單位：銀行局信託票券支付組
聯絡電話：(02)8968-9763
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月24日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月23日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月22日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、東浦精密光電股份有限公司(上櫃公司3290)申報發行114年度國內第四次及第五次無擔保轉換公司債，總額上限新臺幣1,000,000,000元乙案，核有申報書件應記載事項不充分之情事，經金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第15條第1款規定，自即日起停止申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月19日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法」第6條及「公開發行公司年報應行記載事項準則」第23條之令。(金管證交字第1140385797號)
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310
 

       金融監督管理委員會(下稱金管會)於本(114)年12月18日召開「本國銀行總經理第60次業務聯繫會議」，由銀行局童局長政彰主持，針對近期金融重要政策及關注議題，與本國銀行總經理進行交流，請各銀行持續支持及配合辦理，主要包括：
一、近期重要金融防詐措施：
(一)防詐是當前金融政策的核心任務，提醒銀行落實金融防詐措施，並鼓勵銀行完善模型驗證，避免誤攔合法交易，兼顧安全與便利。另就銀行對於帳戶凍結或誤判情形，要求建立快速申訴處理機制，包含緊急申訴窗口、專人協助機制等，第一時間解決問題，保障民眾權益。銀行若發現申訴案件疑似有詐團隱身其間，企圖干擾銀行阻詐，應立即通報警方，強化跨機關聯防。
(二)防詐與防制洗錢常彼此相關、相互緊扣，詐騙資金常透過洗錢管道隱匿，防詐與防制洗錢依賴異常交易偵測去阻斷非法資金流動。請各銀行配置適當資源及人力，用以有效執行交易監控及STR申報、針對STR舉辦教育訓練，宣導STR之重要性、申報注意事項、分析公司過去STR案件類型等，以提升第一線同仁對疑似洗錢交易表徵之警覺，並防止同仁為留住客戶而未能善盡審查之利益衝突，以強化防詐與防制洗錢之成效。
二、金管會辦理金融機構金融友善措施實地訪查情形：為落實將無障礙設施與服務推廣至臺灣各地分行，金管會自111年至本年持續辦理金融機構實地訪查，未來將賡續邀集各障別身心障礙團體至中、南、東部之地區分行訪查。各金融機構應重視身心障礙者使用各項金融服務之權益，與身心障礙團體共同努力，營造友善環境，並推廣樹立標竿學習典範將無障礙措施推廣至全臺所有分行，確保身心障礙者享有平等、友善之金融服務。
三、近期金管會同意銀行公會所報DBR22倍財力評估模型控管及驗證機制，以及授信風險控管措施：金管會在本次會議中，鼓勵各銀行在兼顧風險控管下，持續辦理金融業務創新，以擴大信用融資服務客群，善盡社會責任並落實普惠金融。
      本次會議邀請台北富邦商業銀行分享面對非理性客戶之客訴處理實務經驗，供同業交流學習，繼而採取相關精進作為。金管會表示，除已明確要求銀行業不宜以公平待客原則作為要求員工提供不合理服務的理由外，銀行就員工面對處理非理性客戶申訴問題，應建立適當之應對機制，落實對員工執行職務之安全保障，建構友善、安全職場環境，提供員工面對非理性客戶之必要保護協處措施。
       金管會表示，總經理業務聯繫會議是主管機關與銀行業者面對面溝通之重要平臺，期許銀行配合金管會相關措施，同時完善金融防詐措施、金融友善措施及風險管理，以維持金融穩定、協助產業升級及促進經濟發展。

聯絡單位：銀行局信用合作社組
聯絡電話：(02)8968-9715
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)通過對合作金庫商業銀行(下稱合庫銀行)違反法令之裁罰處分案。合庫銀行辦理行員行外收付款項機制及行員差勤控管之查核機制，核有未完善建立及未確實執行內部控制制度之情事，違反銀行法第45條之1第1項及其授權訂定之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」(下稱內控內稽辦法)第3條第1項、第8條第1項及第3項規定，爰依銀行法第129條第7款規定核處新臺幣(以下同)600萬元罰鍰。 
一、受裁罰之對象：合庫銀行
二、裁罰之法令依據：銀行法第129條第7款
三、違反事實理由：
(一) 該行台大分行行員自111年7月1日至114年5月29日間執行外出收款作業，均未依該行規定由2名以上行員共同執行，且未使用可上鎖之手提箱裝置現金，以致運送過程現金387.5萬元遭竊。
(二) 經核該行有下列事項違反銀行法第45條之1第1項及其授權訂定之內控內稽辦法第3條第1項、第8條第1項及第3項規定：
1、未完善建立內部控制制度：
(1)  未建立行外收付作業之勾稽機制：該行規定行員於簽到後如因公需外出，應於人事差勤管理系統申請外出；惟若屬辦理行外收付款款項等需二人以上同行之情形，現行系統尚無法就單人外出情形進行勾稽或事後查核，致相關控管機制未臻完善。
(2) 未建立妥適之內部稽核機制：該行稽核人員對行外收付款項作業之查核，僅以書面審核備查簿及外收清單是否合規為主要方式，未建立其他輔助查核機制，致使行員得以事後補齊書面簽核以掩飾實際作業缺失。
2、未確實執行內部控制制度：
(1) 未確實執行營業場所外收付款項作業規範：該行規定運送現金之金額超過30萬元應由2名以上行員共同擔任、並使用可上鎖之手提箱裝置現金及運送過程嚴禁現金無人看管。惟本案行員一人外出收款，以致運送過程現金無人看管，且未使用可上鎖之手提箱裝置現金，將現金袋置於辦公室門口椅子，致遭歹徒竊取裝有現金之手提袋。
(2) 員工未確實執行外出登記作業：該行規定員工簽到後公出均應於人事差勤管理系統辦理申請，經簽核後始得離行，惟本案行員未辦理公差手續即赴指定地點收款。該分行未能妥善管理人員外出差勤，致行員一人獨自外出收付款遭竊。
(3)  未落實資金運送備查簿及外收清單照會機制：該行以資金運送備查簿及外收清單審視外收人員回行後，相關帳務是否確實登帳及分行襄理級人員是否依規向外收客戶照會交易等辦理查核，該分行依規定完成「資金運送備查簿」紙本軌跡，惟覆核人員未能發現外出收付之行員及未實際外出之行員於資金運送備查簿及外收清單上蓋章覆核等之作業與實際情形不合，未確實查證。
四、裁罰結果：
(一)  裁罰部分：違反銀行法第45條之1第1項及內控內稽辦法第3條第1項、第8條第1項及第3項規定，爰金管會依銀行法第129條第7款規定核處600萬元罰鍰。
(二)  其他監理要求事項：
1、請該行進行清查，並將清查結果陳報董事會。
2、請該行依所報改善計畫落實執行，並由稽核單位列管追蹤及納入內部查核重點。
3、請該行將本案例提報中華民國銀行商業同業公會全國聯合會。

聯絡單位：銀行局金融控股公司組
聯絡電話：(02)8968-9866
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       為提升國人投保之便利性、簡化保險業對高齡客戶、借款買保險及解舊約買新約案件應執行之關懷措施或作業流程、精進保險業作業效率，並兼顧保戶投保權益，金融監督管理委員會(下簡稱金管會)已研議完成「保險業招攬及核保理賠辦法」(下簡稱本辦法)第6條、第7條修正草案，將於今(18)日依法辦理預告。本次本辦法共計修正二條，修正重點如下：
一、新增保險公司得自訂客戶投保權益保障措施：目前保險公司對65歲以上客戶銷售投資型或具解約金之傳統型保單時，須額外辦理銷售過程錄音或錄影、承保前電訪等措施。未來，保險公司如能依招攬核保理賠實務作業可行性及經驗等，參酌客戶之認知或心智功能、健康狀況、教育程度等特性或其他客觀事實訂定客戶是否具脆弱性或欠缺辨識不利投保權益能力之評估標準及相關保護措施等，並報金管會備查，即可不適用上述規定。金管會表示，此舉有助避免僅以年齡作為規範標準，且促使保險公司落實其瞭解客戶及商品適合度制度，保護金融消費者權益。
二、明確保險公司業務員不得勸誘客戶以貸款買保險，及支領因不當勸誘客戶貸款之報酬：現行規定為保險公司業務員在客戶申辦貸款日的前後 3 個月內，若有對同一客戶招攬保險就不能領取推介貸款的報酬。為確實避免保險業務員勸誘客戶借款投保，且兼顧若業務員無不當勸誘行為也無可歸責之處，金管會將規定修正為保險公司業務員不得支領因不當勸誘客戶向保險公司申辦貸款之報酬。 
三、簡化借款投保及解舊約投保案件之電訪對象：現行規定要求保險公司針對借款買保險、解舊約買新約之案件，需要在承保前電訪要保人、實際繳保費者和被保險人。未來將不用再電訪「被保險人」，提升電訪流程效率。
四、精進投保資金來源檢核規定，排除小額或無解約金保單：考量「微型保險」、「團體保險」、「保險期間3年以下傷害保險」通常為短年期保單且解約金較低，業務員較無勸誘客戶解約上開類型保單並投保新契約之誘因，未來保險公司於檢核客戶是否解約舊保單時，上述類型保單將不列入檢核範圍。此外，配合實務運作，本次修正亦將檢核期間新增「同意承保前」。
五、 簡化高資產客戶投保流程：考量壽險公司已須確認高資產客戶具備充分之金融商品專業知識、交易經驗及風險承擔能力，故未來壽險公司若針對財富管理業務訂有相關控管措施並報主管機關備查，得免做高齡錄音錄影、承保前電訪等作業。此外，高資產客戶辦理保費融資（即以保險契約為擔保向銀行借款繳納保費）之案件，亦可免適用借款買保險之承保前電訪規定。 
六、配合保經代簽署制度調整，刪除相關規定：金管會已於去(113)年修正保經代簽署制度相關法規，規定保經代公司或銀行應建立檢核機制取代簽署人制度，無需再經簽署程序，故本次刪除本辦法內相關文字。
七、配合未來將建立海外旅行不便險的通報機制，調整相關規定：因應未來產險公會與各產險公司將建立海外旅行不便險通報機制，故本次將「報送人身保險契約之特定資料」調整為「報送保險契約之特定資料」，刪除「人身」二字。
       金管會表示，為廣納社會各界意見，本辦法第6條、第7條修正草案將同步刊登於行政院公報及金管會官網，並公布總說明與條文對照表；各界可自公告翌日起 60 日內，透過金管會「主管法規整合查詢系統」的「草案預告」網頁張貼提供相關意見。


聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0763
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       為貫徹檢查作業透明化，金融監督管理委員會(下稱金管會)依循「金融檢查指導原則」，於今日發布115年度金融檢查重點。檢查重點係參酌國內外政經情勢及外界關注議題，並考量金管會114年度發布之金融法規與監理重點，以及實地檢查發現應加強改進事項等擇定，共計113項。
       115年度金融檢查重點以「防制詐騙」、「防制洗錢」、「金融消費者權益保護」及「資通安全韌性」等四大議題列為特別關注領域。115年度主要修訂內容如下:
一、防制詐騙:為防制詐欺犯罪危害，預防及遏止不當利用金融服務從事詐欺犯罪，針對本國銀行及信用合作社強化對異常帳戶或交易之認定、持續審查、機構間照會通報及控管作業、VASP則針對疑似涉及詐欺犯罪之異常虛擬資產帳號或交易，強化客戶身分確認審查等。
二、防制洗錢:為強化金融機構開戶及持續性審查之洗錢風險管控，本國銀行及外國銀行在臺分行應評估客戶開戶之地緣性及目的之合理性、營運地點真實性及資金來源合理性等。
三、金融消費者權益保護:為健全金融機構之銷售秩序與文化，將針對本國銀行、證券商及壽險公司查核銷售過程有無不當搭售勸誘客戶購買房貸壽險或以擴張信用方式投資金融商品之情形、本國銀行加強查核防杜代辦貸款案件措施之執行情形等；另VASP部分將虛擬資產保管商為客戶保管之資產與其自有財產，應分別獨立等列為檢查重點。
四、資通安全韌性:為強化資通安全管理，將資訊安全管理制度及資訊安全人力等列為檢查重點；另為因應金融機構加速雲端技術之應用，將查核資安控管及雲端備份機制等。
       金管會期待透過發布115年度金融檢查重點，增進外界對金管會金融檢查工作重點方向之瞭解，並協助金融機構及早掌握金管會監理及檢查核心關注領域，強化誠信經營及自我管理，以維護金融體系健全發展。

檢附「115年度金融檢查重點」。
聯絡單位：檢查局檢查制度組
聯絡電話：02-8968-0645
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月19日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月18日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       為加強國際金融監理合作，金融監督管理委員會(下稱金管會)於114年12月1日至5日與加拿大金融人才培訓機構「多倫多中心」(Toronto Centre)再次合作，共同舉辦以「金融集團監理」為主題的專業交流活動，透過雙方共同辦理活動，深化金管會與國際監理機構及培訓機構間友好合作關係，並展現對金融集團監理之重視，本年度係金管會與多倫多中心二度共同主辦交流活動。
       金管會表示，加拿大多倫多中心為國際著名金融監理訓練單位，致力於提高監理機關及其所轄金融機構知識與技能，加強金融穩定及對金融危機之預防與應變能力，其與加拿大金融機構監理總署(OSFI)、新加坡金融管理局(MAS)等國際間具領導地位之金融監理主管機關、巴賽爾銀行監理委員會(BCBS)及國際保險監理官協會(IAIS)等國際組織均有長期合作關係。
金管會指出，本次課程期間共有來自包含菲律賓、馬來西亞、泰國、印度、印尼、柬埔寨、尼泊爾、哈薩克、斯里蘭卡、汶萊、萬那杜、巴布紐幾內亞及我國等13個印太地區國家，涵蓋中央銀行、證券、銀行等17個金融監理機關人員齊聚一堂，共計32名金融監理人員參與。交流主題為金融集團監理概述及集團監理科技、利害關係人管理、跨境監理、金融集團蔓延性風險及相關監理科技應用等，除廣泛介紹金融集團監理及相關科技應用外，並透過個案討論鼓勵印太地區金融監理官分享其監理經驗，協助辨識及分析問題以尋求解決方案，有助各國金融監理機關就集團監理所面臨的監理挑戰，共同探討提升金融監理之對策。
      金管會強調，在這場金管會與多倫多中心共同舉辦的5日交流活動中，金管會莊副主委琇媛及陳副主委彥良分別於12月1日開幕及12月5日閉幕典禮致詞，歡迎多倫多中心及來自不同國家之金融監理人員出席，期勉共同提升金融監理效能，同時鼓勵各國監理人員多加探索臺灣，體驗臺灣文化，活動中並安排各國金融監理官參觀金融探索館，瞭解臺灣金融業推動之歷史及成果。另金管會除活動中分享臺灣金融監理框架及集團監理經驗外，銀行局童局長政彰亦到場與各國金融監理人員分享我國銀行在友善金融服務及對中小企業支持的成效。 
       金管會表示，金融服務及商品創新隨著新興科技與社會進步日新月異，如何與時俱進，因應新興議題調整監理策略並提升效能為重要議題，金管會與多倫多中心合辦交流活動不僅強化金融監理議題之監理能力，亦深化與各國之連結，為金管會與各國監理機關之共同合作奠定基礎，提升我國金融監理之國際能見度，強化臺灣作為金融樞紐之地位。

聯絡單位：銀行局外國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9795
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月18日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、全新光電科技股份有限公司（上市公司，證券代號2455)申報發行國內第二次無擔保轉換公司債上限5,000張，每張面額100,000元，上限總額新臺幣500,000,000元暨國內第三次無擔保轉換公司債上限5,000張，每張面額100,000元，上限總額新臺幣500,000,000元案，該公司因提出之申報書件不完備，業於114年12月16日自行完成補正，並將副本抄送相關單位，依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月17日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、上市公司114年10月董事監察人持股異動及設解質情形
肆、上櫃公司114年10月董事監察人持股異動及設解質情形
伍、興櫃公司114年10月董事監察人持股異動及設解質情形
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310

       為利投資人儘早知悉上市櫃公司股東常會之各項議案，俾有充裕時間了解股東會相關資訊，鼓勵股東參與股東會行使其權利，金管會修正「公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法」第6條第3項及「公開發行公司年報應行記載事項準則」第23條第1項第1款，擴大應提早上傳議事手冊及年報等資料之適用範圍至全體上市櫃公司，現已完成法規預告，將於近期發布實施。
       金管會表示，為配合推動「公司治理3.0－永續發展藍圖」及「上市櫃公司永續發展行動方案」，爰採循序漸進方式，分階段擴大應提早上傳議事手冊及年報等資料之上市櫃公司範圍。自111年起要求資本額達100億元以上或外、陸資持股比率合計達30%以上者，應分別於股東常會開會30日前及14日前上傳議事手冊及年報；嗣於113年再擴大將資本額20億元以上未滿100億元之上市櫃公司納入應提早上傳範圍。
       本次修正將擴大至全體上市櫃公司均應於股東常會開會30日前將股東會議事手冊及會議補充資料及於14日前將年報之電子檔傳送至本會指定之資訊申報網站。金管會提醒全體上市櫃公司應自115年起依前開規定按時上傳，以利投資人儘早知悉股東常會議案資訊。 

聯絡單位：證券期貨局證券交易組
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)參考「金融行動創新法規調適平台」銀行法規檢視工作小組會議之建議，已研提「商業銀行投資有價證券之種類及限額規定」(下稱本規定)部分規定修正草案，明定政府(含行政院國家發展基金)為銀行之負責人，同時為有價證券發行公司之董事、監察人，得不受本規定第五點對利害關係人投資禁止之限制。
       按現行本規定第五點明定，商業銀行不得投資於該銀行負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之有價證券，禁止目的主要係為避免利益輸送而影響銀行之健全經營。考量政府為銀行負責人，同時為有價證券發行公司之董事、監察人，且該銀行其他負責人未有擔任同一有價證券發行公司之董事、監察人或經理人者，尚無利益輸送之疑慮，爰參照銀行法第32條至第33條之2利害關係人授信之規定，修正規定前揭情形得排除適用本規定第五點禁止投資利害關係人所發行有價證券之規定，俾使銀行法對利害關係人之授信與投資管理一致，並可擴大商業銀行投資有價證券之範圍與收益來源。
       本次同時亦整合現有函令，包括財政部92年2月19日台財融(一)字第0928010215號令及金管會108年6月4日金管銀法字第10702242010號令、108年12月2日金管銀法字第10802189611號令等，均納入本規定，俾利銀行遵循，主要重點如下：
一、明定外國發行人在中華民國境內募集與發行之外幣計價伊斯蘭固定收益證券，及國內證券商發行之指數投資證券等二類有價證券，為商業銀行得投資有價證券之種類，並訂定相關投資限額。
二、明定銀行於年度中因合併增資所增加之淨值，得予計入本規定計算投資限額所稱之核算基數。
       金管會表示，為廣納多方意見以期修正方向臻於周延，此次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起60日內，至金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內提供意見。

聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：(02)89689632
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月17日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月16日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關「證券投資信託基金管理辦法」第8條第1項第7款、第2項及第10條第1項規定之令(金管證投字第1140385593號令)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 葉科長 聯絡電話：(02)2774-7357
 

      金融監督管理委員會（下稱金管會）於114年12月12日舉辦「114年壽險業負責人業務聯繫會議暨表揚典禮」，就近期重要政策及關注議題與壽險業負責人進行交流，同時表揚配合政策推動各項保險業務績效優良的壽險公司。
       金管會表示，本次會議由彭主任委員主持，表揚「微型保險競賽」、「小額終老保險競賽」、「六大核心及公共建設投資」、「推動董事會多元化政策獎」及「特別貢獻獎」獲獎的壽險公司。此外，為鼓勵業者相互觀摩優良作法、精進經營績效並提升服務品質，金管會也特別邀請辦理試辦業務、高齡化保險服務及公平待客推動績優的壽險公司分享實務經驗，期藉由同業交流，促進壽險業持續精進與創新發展。
       金管會於本次會議針對近期重要政策措施向與會代表說明，請壽險業持續支持與配合，主要包括：
一、 積極申請業務試辦，提供多元創新服務：為鼓勵保險業創新並提升競爭力，金管會鼓勵業者持續透過試辦機制，提供創新保險商品與服務，以滿足不同客群之保障需求。
二、 引導資金投入國內建設，落實「均衡臺灣」願景：為協助國內產業發展並形塑發展與回饋兼具之金融環境，金管會持續引導保險業投資國內公共建設、長照事業及實體產業之法令鬆綁及推動措施，鼓勵壽險業於兼顧保戶權益保障及投資風險下，積極參與相關投資，回饋社會。
三、 深化全齡金融服務，建構防詐安全網：面對超高齡社會來臨，金管會強調普惠金融精神。鼓勵保險業從客戶真實需求出發，提供適合各年齡層之多元商品與服務，並在推動全齡服務的同時，持續強化防詐等消費者保護措施，建構更友善、安全的金融環境。
四、 推動資產負債調整與管理，三面向強化體質：面對實施新的保險負債會計及資本制度的挑戰，金管會將引導業者從「資產」、「負債」及「淨值」三個面向同步進行調整與管理以強化壽險業體質。在資產面，金管會將持續引導保險業加大國內投資力道，投入公共建設及實體產業，以改善資產負債錯配並降低匯率風險；在負債面，金管會近期已請保發中心就保險商品去長期保證化研議可行性，引導商品結構轉型，建立公平的風險分擔機制；在淨值面，金管會將持續協助業者強化資本結構，並研議更能反映壽險業經營特性及真實避險之會計制度，以有效管理匯率風險，提升資本韌性。
       金管會表示，對於壽險業過去一年在配合推動微型保險、高齡化保險、投資六大核心戰略產業及公共建設等政策所作的努力表達感謝，並恭喜今年得獎業者。金管會將持續與業者共同建構穩健、創新且永續的壽險市場。


聯絡單位：保險局壽險監理組　
聯絡電話：(02)8968-0194
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月15日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月12日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、國票綜合證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：114年12月12日。
二、受處分之對象：國票綜合證券股份有限公司（下稱國票證券）及業務人員郭ＯＯ。
三、處分之法令依據：證券交易法第56條、第65條及第178條之1第1項第4款、證券商管理規則第2條第2項及第37條第5款、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第3款。
四、違反事實理由：本會檢查局於114年6月23日至同年7月9日對國票證券進行一般業務檢查，發現國票證券業務人員郭ＯＯ有代客戶決定買賣標的、價格及數量之情形，以及國票證券辦理經紀業務、受託買賣外國有價證券、對專業投資人資格審核作業、辦理金融控股公司子公司間共同行銷作業等有未依規定辦理之情形，顯示國票證券未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項及第37條第5款等規定。
五、處分結果：依證券交易法第65條及第178條之1第1項第4款規定規定，對國票證券處糾正及新臺幣90萬元罰鍰；併依證券交易法第56條規定，命令國票證券停止業務人員郭ＯＯ6個月業務之執行。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 翁科長 聯絡電話：(02)2774-7112

肆、修正證券投資信託事業鼓勵措施。（「鼓勵投信躍進計畫」）（金管證投字第 1140385642號令）
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 葉科長 聯絡電話：(02)2774-7357

       為促進我國金融科技的應用及發展，金融監督管理委員會(下稱金管會)於本(114)年度以「普惠金融」為主題辦理金融科技推廣活動，並於本年12月11日與台灣金融服務業聯合總會(下稱金融總會)、財團法人台灣金融研訓院(下稱金研院)、臺灣集中保管結算所(下稱集保公司)及金融科技創新園區(下稱創新園區)，假創新園區共同舉辦成果發表會，展示「普惠金融」主題式推廣活動辦理成果，並邀請相關焦點團體、金融機構及金融科技業者進行經驗分享與交流。
       金管會表示，普惠金融是該會近年積極推動的重要政策目標，本年度以「普惠金融」為主題推出一系列活動，透過蒐集青年、樂齡及中小企業三大族群使用數位金融服務遭遇之痛點與意見，激發業者創新發想提出相關解方，並獲致豐碩成果。為深入了解使用者需求，本年7月至8月間首先由金研院辦理「焦點團體意見分享會」，訪談青年、樂齡及中小企業等相關焦點團體代表，並於「線上許願池」蒐集該等族群使用數位金融服務的痛點與期待：青年族群重視使用體驗與跨平台整合；樂齡族群則希望提升安全感與信任，關注防範詐騙與介面友善度；中小企業則期待透過介面標準化與流程透明化，以迎接數位轉型、資安風險等挑戰。
       集保公司於9月推出「創新概念數位金融服務提案競賽」，以青年、樂齡及中小企業等三主題組，對外廣徵數位金融創新解方。本次競賽總收件數為34件，共計選出9家得獎團隊，並於成果發表會中進行分享：
一、 青年組：玉山銀行透過信用卡智能防詐與卡片管理、串聯跨境支付系統及跨國外幣無卡提款等功能，解決青年海外旅遊支付痛點；華南銀行應用智慧語音理財助理與情緒偵測分析，提升數位金融體驗；凱基銀行則運用非傳統數據建立替代性信用評估模型，協助「信用小白」族群取得金融服務。
二、 樂齡組：台中銀行提出「慧眼識詐」方案，結合AI人臉辨識異常偵測、真人客服與家庭參與三道防線，主動守護長者交易安全；新光人壽透過「家族聯絡網」，串聯警政等相關單位，建立公私協力防詐生態圈；國泰產險則結合實體社區服務車與雲端反詐機制，讓長者也能安心使用數位金融服務。
三、 中小企業組：阿爾發投顧運用AI機器人理財，結合員工福利與安養信託，提供中小企業員工完善的退休規劃方案；富邦產險利用商業智慧與AI技術，建立風險管理服務平台，降低中小企業導入風控機制的門檻；桓竑智聯股份有限公司則開發金融商務視訊平台，運用AI技術與資安架構，協助企業突破臨櫃辦理金融業務的限制。
       金管會表示，藉由本次成果發表會，不僅讓各獲獎機構與新創團隊展示創新技術，更期望透過「痛點挖掘」到「解方實證」的過程，進一步深化普惠金融發展，讓數位金融服務更貼近民眾需求。金管會已於11月13日發布「數位金融服務包容性指引」，以營造多元、公平、具包容性及可及性的數位金融環境，未來金管會將持續優化支持創新且友善的法規環境，鼓勵業者開發符合各族群需求的金融商品及服務，以實現以人為本，兼具安全與便利的普惠金融願景。
(附圖：成果發表會出席人員合影)

聯絡單位：金融市場發展及創新處
聯絡電話：（02）8968-0086 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

一、信用卡業務市場現況
截至114年10月底止，計有32家信用卡發卡機構，總流通卡數約 6,048萬張（上月底為6,035萬張），總有效卡數約4,038萬張（上月底約為4,019萬張）。循環信用餘額約新臺幣（以下同）1,179億元（上月底約為1,172億元）；未到期分期付款餘額約2,116億元（上月底約為2,205億元）；當月簽帳金額約4,534億元，較上月份之4,032億元增加約502億元；當月轉銷呆帳金額約6.2億元（上月份約為6.3億元）。逾期3個月以上帳款占應收帳款餘額（含催收款）之比率平均為0.25%（上月底為0.24%）(詳附表1)。
二、現金卡業務市場現況
截至114年10月底止，計有13家金融機構辦理現金卡業務，已動用額度卡數約28萬張（與上月底相當），整體現金卡放款餘額（含催收款）約99億元（與上月底相當），當月轉銷呆帳金額約2,800萬元（上月份約為1,100萬元），整體逾放比率為1.085%（上月底為1.141%）(詳附表2)。
三、電子支付機構業務市場現況
截至114年10月底止，計有9家專營電子支付機構及20家兼營電子支付機構（含銀行及中華郵政股份有限公司）。
(一)儲值卡（原電子票證）部分：
總流通卡數約1億9,868萬張（上月底約為1億9,788萬張），較上月增加約80萬張；當月消費卡數約1,390萬張（上月份約為1,348萬張），較上月增加約42萬張；當月消費金額約67.9億元（上月份約為66.3億元），較上月增加約1.6億元；儲值總餘額約157.2億元（上月底約為157.3億元），較上月減少約0.1億元(詳附表3)。
(二)電子支付帳戶部分：
電子支付帳戶總使用者人數約3,481萬人（上月底約為3,445萬人），較上月增加約36萬人；當月代理收付實質交易款項金額約207.3億元（上月份約為213.6億元），較上月減少約6.3億元；當月辦理國內外小額匯兌金額約183.3億元（上月份約為181.4億元）較上月增加約1.9億元；當月收受儲值款項金額約295億元（上月份約為299.9億元），較上月減少約4.9億元；支付款項餘額約180億元（上月底約為185億元），較上月減少約5億元(詳附表4)。
四、114年10月份信用卡、現金卡、儲值卡及電子支付帳戶重要業務財務資訊詳如附表5至8，信用卡、現金卡整體逾期帳(放)款比率趨勢圖(帳款逾期3個月以上)詳如附表9、10。

聯絡單位：銀行局信託票券支付組科長 （信用卡及現金卡）
                 銀行局信託票券支付組科長 （電子支付帳戶及儲值卡）
聯絡電話：(02)8968-9773（信用卡及現金卡）
                 (02)8968-9753（電子支付帳戶及儲值卡）
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

      金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，截至114年10月底止，本國銀行對中小企業放款餘額達新臺幣(以下同) 10兆8,202億元，較上月底增加493億元。
　   114年10月底中小企業放款餘額占全體企業放款餘額比率為64.45％，占民營企業放款餘額比率為67.71％，分別較上月底之比率增加0.32及0.12個百分點；另114年10月底中小企業放款之平均逾期放款比率為0.21％，與上月底相同。 
　　金管會並表示，將持續鼓勵銀行在兼顧風險控管下，對中小企業提供必要的營運資金，以營造有利中小企業融資環境。

聯絡單位：銀行局信用合作社組
聯絡電話：(02)8968-9715
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       金管會考量公開發行公司於天災、事變或其他不可抗力情事（下稱特殊情境）發生時，可能無法召開實體股東會，若仍須依現行公開發行股票公司股務處理準則（下稱股務處理準則）第四十四條之十一第一項及第二項規定，要求無選任及解任董事監察人始得召開視訊股東會，及董事監察人候選人人數不得超過應選席次，及無解任董事或監察人議案等時，始得召開視訊輔助股東會（以下稱特定條件），恐影響公司運作。為利公開發行公司股東會順利進行，爰於股務處理準則第四十四條之十一增訂第三項之規定，放寬公開發行公司於發生前開特殊情境，且經經濟部依公司法第一百七十二條之二但書規定公告時，公開發行公司召開股東會視訊會議，將不受同條第一項第一款、第二款、第四款及前項規定條件之限制，但公司召開股東會視訊會議仍應經董事會決議通過，以保障股東權益。
       金管會表示，此次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起60日內，自金管會「主管法規查詢系統」之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證期局。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組
聯絡電話：（02）2774-7310
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月12日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月11日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月11日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。
三、天品聯合企業股份有限公司（上櫃公司，證券代號6199）申報發行國內第三次有擔保轉換公司債暨國內第四次無擔保轉換公司債案，該公司因提出之申報書件不完備，業於114年12月9日自行完成補正，本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月10日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、永豐金證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：114年12月10日
二、受處分之對象：永豐金證券股份有限公司（下稱永豐金證券）
三、處分之法令依據：證券交易法第178條之1第1項第4款及證券商管理規則第2條第2項。
四、違反事實理由：本會檢查局於114年7月17日至23日對永豐金證券進行證券商作業委託他人處理專案檢查，發現永豐金證券辦理作業委託他人處理，未依證券商作業委託他人處理應注意事項及內部規範落實執行委外作業評估；對具重大性之委外事項，未依規定訂定強化控管機制及緊急應變措施，及未依內部規範進行緊急應變計畫之測試或演練；檢查基準日（114年6月30日）向臺灣證券交易所（股）公司申報作業委託他人處理項目，有申報項目欠完整情形，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定，處永豐金證券新臺幣30萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

肆、永誠國際證券投資顧問股份有限公司違規處分案
一、處分時間：114年12月10日
二、受處分之對象：永誠國際證券投資顧問股份有限公司（以下簡稱永誠國際投顧）。
三、處分之法令依據：金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條第9款、金融消費者保護法第30條之1、證券投資信託及顧問法第102條、證券投資顧問事業管理規則第14條第1項第6款、第14款、證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則第16條第1項第6款及第14款規定。
四、違反事實理由：永誠國際投顧業務人員從事證券投資分析活動及業務招攬，有使人誤信能保證本金之安全或保證獲利，核已違反證券投資顧問相關管理法令。
五、處分結果：依證券投資信託及顧問法第102條規定對公司處以糾正，並依金融消費者保護法第30條之1第1項第1款規定處罰鍰新臺幣60萬元。
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7377

伍、預告修正「證券發行人財務報告編製準則」部分條文及第19條格式一至格式二之一、格式四草案(金管證審字第1140385541號)—預告期間：2025.12.11~2026.1.9
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124

       根據交通監理機關之統計資料顯示，截至114年9月機車登記數已達1,467萬件，惟同期機車投保率僅有90.83%，仍有高達134萬餘輛的機車未投保強制汽車責任保險(下稱本保險)，影響用路人之權益。為確保受害者能獲得基本保障，金管會提醒機車車主應按強制汽車責任保險法(下稱本法)之規定投保本保險，並維持保險契約之有效性。
       金管會進一步說明，依據本法第49條規定，機車投保義務人未依規定訂立本保險契約，經公路監理機關執行路邊稽查或警察機關執行交通勤務，或因違反道路交通管理處罰條例併同舉發者，將處新臺幣(下同)1,500元以上3,000元以下罰鍰；本法第51條之1規定，投保義務人於本保險期間屆滿逾6個月，仍未依本法規定再行訂立本保險契約者，金管會得移請公路監理機關註銷其牌照。
依法投保本保險，倘不幸發生汽車交通事故致車外第三人或車內乘客傷害或死亡，可於法定給付範圍內（每一人死亡給付200萬元、失能最高給付200萬元及傷害醫療最高給付20萬元）移轉應負賠償責任，以減輕經濟負擔。
       另為利民眾瞭解自身投保情形，金管會已委託財團法人保險事業發展中心建置「強制汽車責任保險有效電子式保險證查詢平台」查詢投保情形，未投保者請儘速洽產險公司辦理投保或續保事宜。另為提供更完善服務，金管會已與環境部合作，於該部之機車排氣定期檢驗資訊管理系統網站增加上開查詢平台之友善連結，金管會並已督導產險公會製作宣導海報及電子文宣，提供環境部協助轉知機車排氣定檢站協助宣導，以利民眾透過多元管道查詢投保情形並即時投(續)保，以維權益。
       本保險目前已有多元的投保管道（包含至各縣市保險公司臨櫃投保、透過網路及業務員投保等）可供民眾選擇。如需進一步了解投保事宜，可逕洽中華民國產物保險商業同業公會（0800-221-783）或向辦理本保險之各產物保險公司提出服務及說明需求，以獲得完善的服務。

聯絡單位：保險局產險監理組
聯絡電話：(02)8968-0069
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

        金融監督管理委員會表示，依據證交所及櫃買中心彙總統計國內上市(櫃)公司114年第3季大陸投資及海外投資情形如下： 
一、大陸投資
(一) 家數：截至114年第3季止，上市公司688家，上櫃公司521家，合計1,209家赴大陸投資，占全體上市(櫃)公司總家數1,799家之67.20%，較113年底減少2家。
(二) 累計投資金額：截至114年第3季止，上市公司累計投資新臺幣（以下同）2兆4,953億元，上櫃公司2,480億元，合計2兆7,433億元，較113年底減少1,003億元，主係受匯率變動影響所致。上市、上櫃公司分別以電腦及週邊設備業、電子零組件業累計投資金額較大。 
(三) 投資損益：114年至第3季投資損益，上市公司利益3,774億元，上櫃公司利益167億元，合計利益3,941億元，整體較113年第3季增加530億元，與歷年同期相較，獲利金額為最高。上市及上櫃公司本期投資利益分別較去年同期增加585億元及減少55億元，主係其他電子業、電子零組件業，受惠於終端需求增加，及水泥工業因大陸地區水泥價格復甦，致獲利成長。
(四) 投資收益累計匯回金額：114年至第3季投資收益匯回金額1,161億元，截至114年第3季止，上市、上櫃公司投資收益累計匯回金額分別為1兆591億元及976億元，合計1兆1,567億元，占累積原始投資金額2兆7,433億元之42.16%。114年第3季投資收益匯回主要係配合集團資金規劃策略，將盈餘、現金股利匯回所致。上市、上櫃公司分別以其他電子業及電子零組件業累計匯回金額較大。
            上市(櫃)公司截至114年第3季赴大陸投資收益
                     累積匯回金額與累計投資金額比較表                                單位:  新臺幣億元

	上市公司		上櫃公司		合計
期別	114年 第3季	113年	114年 第3季	113年	114年 第3季	113年	增(減)	比率
投資收益累計匯回金額(1)	10,591	9,494	976	912	11,567	10,406	1,161	11.16%
累計原始投資金額(2)	24,953	25,881	2,480	2,555	27,433	28,436	(1,003)	-3.53%
(1)/(2)	42.44%	36.68%	39.35%	35.69%	42.16%	36.59%	-

二、海外投資（不含大陸地區）
(一) 家數：截至114年第3季止，上市公司760家，上櫃公司590家，合計1,350家赴海外投資，占全體上市(櫃)公司總家數1,799家之75 %，較113年底增加22家。
(二) 累計投資金額：截至114年第3季止，上市公司累計投資9兆6,554億元，上櫃公司8,354億元，合計10兆4,908億元，較113年底增加6,949億元，主要係併購或新設海外子公司，或因海外子公司擴廠、營運資金需求、參與現金增資，故增加海外投資金額。上市、上櫃公司皆以半導體業累計投資金額較大。 
(三) 投資損益：114年至第3季投資損益，上市公司利益7,034億元，上櫃公司利益242億元，合計利益7,276億元，整體較113年第3季減少309億元，與歷年同期相較，獲利金額為第四高。上市及上櫃本期投資利益分別較去年同期減少232億元及減少77億元，主係航運業受運價下跌所致。
                  上市(櫃)公司114年第3季海外子公司投資損益金額比較表
　                                                                                                     單位：新臺幣億元

	上市公司		上櫃公司		合計
期別	114年 第3季	113年 第3季	114年 第3季	113年 第3季	114年 第3季	113年 第3季	增(減)	比率
投資損益金額 (1.1-9.30)(1)	7,034	7,266	242	319	7,276	7,585	(309)	-4.07%
累計原始 投資金額(2)	96,554	88,318	8,354	7,067	104,908	95,385	9,523	9.98%
(1)/(2)	7.29%	8.23%	2.90%	4.51%	6.94%	7.95%	-

三、    總結：自107年美中貿易戰後上市櫃公司赴大陸投資增加金額明顯縮減，且投資收益穩定匯回；海外投資(不含大陸地區)增加金額呈現遞增趨勢，顯示投資大陸對我國上市櫃公司獲利雖有挹注，但上市櫃公司已放緩投資腳步，以降低對大陸依賴，透過全球布局方式以分散大陸地區投資風險，金管會將持續關注未來發展情形。

附件一-上市(櫃)公司近十年來大陸投資概況統計圖
附件二-上市(櫃)公司近十年來海外投資概況統計圖


聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7191
如有任何疑問，請來信:本會民意信箱
資料來源:公開資訊觀測站





 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月10日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月9日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關「發行人發行認購（售）權證處理準則」第八條規定之令。(金管證券字第1140385516號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 曾科長 聯絡電話：(02)2774-7401

肆、凱基證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：114年12月9日
二、受處分之對象：凱基證券股份有限公司(下稱凱基證券)。
三、處分之法令依據：證券交易法第178條之1第1項第4款、證券商管理規則第2條第2項。
四、違反事實理由：本會檢查局114年4月22日至5月9日對凱基證券進行資通安全專案檢查，發現凱基證券辦理資訊系統帳號管理作業、網路安全控管作業、應用程式及軟體安裝管理等缺失，顯示受處分人未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定，處凱基證券新臺幣30萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：（02）2774-7130
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月9日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月8日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月8日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月5日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       金管會自107年起開放投信公司得募集發行「ETF連結基金」，所謂「ETF連結基金」是指基金資產至少90%以上投資於單一檔投信公司本身所管理ETF(主基金)的基金，開放初期先以投信公司自己所管理國內成分證券ETF(或稱台股ETF)試行，投資人可以透過單筆申購或定期定額方式向基金銷售機構或投信公司申購「台股ETF連結基金」，參與台股ETF投資。
       考量ETF連結基金制度已臻成熟，為能使向來習慣透過基金銷售機構（包括銀行、投顧、證券商等金融機構）或投信公司自己本身通路投資基金的投資人，參與多元化ETF商品投資，金管會參採投信投顧公會建議，進一步放寬 ETF 連結基金之主基金範圍。未來投信事業除可發行以被動 ETF 為主基金之連結基金外，亦得發行連結主動 ETF 之產品，且無論為主動或被動 ETF 連結基金，其主基金均不再以國內成分證券 ETF 為限。
       金管會持續推動我國ETF市場的發展，並鼓勵投信公司發行多元化的ETF商品供投資人作為資產配置的選擇，藉由本次放寬「ETF連結基金」，期擴大投資人參與ETF及證券市場，並間接提高集中交易市場的交易量及流動性。

聯絡單位：證券期貨局投信投顧組
聯絡電話：02-2774-7357
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱 
 

       截至114年10月底止，本國銀行家數為38家，放款總餘額新臺幣(以下同)44兆2,685億元，較上月底增加1,341億元；逾期放款金額681.39億元，較上月底增加8.2億元；逾放比率0.15%，與上月底相同，較去年同期減少0.01個百分點。
　　114年10月底本國銀行備抵呆帳占逾期放款之覆蓋率為877.27%，較上月底減少4.44個百分點，整體備抵呆帳提列情形仍屬穩健。金管會表示將持續督促銀行提升資產品質及健全財務結構。
　　檢附「本國銀行逾期放款占總放款比率」、「本國銀行備抵呆帳占逾期放款比率」、「本國銀行資產品質評估分析統計表」、「本國銀行逾期放款情形表-授信單位別」及「本國銀行(含外銀子行)相關統計數據」各一份。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9681
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       金管會積極與各國加強跨境監理合作，在我駐印度代表處及印度台北協會(ITA)共同協助下，再獲具體成果。金管會副主任委員陳彥良與印度國際金融服務中心管理局(International Financial Services Centres Authority, IFSCA)主席K. Rajaraman，本(114)年12月3日以視訊方式完成簽署金融合作瞭解備忘錄(MoU)，並由IFSCA執行總監Pradeep Ramakrishnan代表Rajaraman主席出席該視訊儀式。此次視訊儀式在臺北召開之第18屆臺印度經貿對話會議中舉行，並由經濟部次長江文若、印度商工部次長Amardeep Singh Bhatia以及我駐印度代表陳牧民與ITA代理會長偉敏慧(Vishwanjali Murlidhar Gaikwad)見證。
       印度政府於古吉拉特邦金融特區(Gujarat International Finance Tec-City, GIFT City)設立並啟動印度首座國際金融服務中心(International Financial Services Centre, IFSC)，IFSCA係該中心之主管機關。本MoU內容包含資訊交換、金融法規執行、跨境設立分支機構等，奠定雙方金融主管機關交流合作基礎。IFSC設立願景在於提供創新且彈性的監管制度、具競爭力的稅制架構，以及高效率的營運環境。IFSC被指定為特別國際金融管轄區，依據印度「外匯管理法規」視為非居民區，允許以任一可自由兌換之外幣進行交易，從而促進國際金融業務的便利性。
       金管會已於本年1月及7月分別同意中國信託商業銀行及台北富邦商業銀行向印度主管機關申請設立GIFT City分行，加深金融合作關係。本次MoU簽署後，可加強雙方在與金融監理相關各項議題之交流與合作。金管會將持續透過雙邊及多邊管道，積極與其他國家之金融主管機關，建立監理合作網絡，俾進一步國際鏈結。

聯絡單位：國際業務處
聯絡電話：(02) 8968-0080
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月5日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月4日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月4日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、精成科技股份有限公司(上市公司，證券代號6191)申請廢止前經金融監督管理委員會114年7月1日金管證發字第11403483091號函同意申報生效之國內第二次無擔保轉換公司債上限10,000張，每張面額100,000元，上限總額新臺幣1,000,000仟元，及114年9月26日金管證發字第1140359159號函同意延長募集期間至114年12月31日一案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月3日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

一、本會綜合規劃處林處長羲聖於114年11月21日調任本會金融市場發展及創新處，遺缺由本會綜合規劃處劉副處長秀玲陞任案，業奉行政院114年12月2日令核定，並於114年12月2日到任。
二、檢附劉處長秀玲簡歷如下：

新任職務	姓名	學歷	考試	主要經歷	原任職務
金融監督管理委員會綜合規劃處處長	劉秀玲	國立臺灣工業技術學院企業管理學系畢業 國立臺灣工業技術學院管理(技術)研究所碩士 英國城市大學銀行及國際金融所碩士	79年公務人員高等考試企業管理人員類科及格	金融監督管理委員會銀行局科長、專門委員、副組長 金融監督管理委員會專門委員	金融監督管理委員會綜合規劃處副處長

一、本會證券期貨局張局長振山於114年12月2日退休，遺缺由高副局長晶萍陞任案，業奉行政院114年12月2日令核定，副局長遺缺由黃主任秘書仲豪陞任，主任秘書遺缺由王組長秀玲陞任，並均於114年12月2日到任。
二、檢附旨揭3員簡歷如下：

新任職務	姓名	學歷	考試	主要經歷	原任職務
金融監督管理委員會證券期貨局局長	高晶萍	國立政治大學會計學系畢業 國立成功大學會計學碩士	83年公務人員高等考試二級考試會計審計類科及格	金融監督管理委員會證券期貨局科長、簡任秘書、副組長、組長、主任秘書	金融監督管理委員會證券期貨局副局長
金融監督管理委員會證券期貨局副局長	黃仲豪	國立中興大學財稅學系畢業 國立政治大學財政學研究所碩士	85年公務人員高等考試三級考試財稅行政類科及格	金融監督管理委員會證券期貨局科長、專門委員 金融監督管理委員會專門委員 金融監督管理委員會證券期貨局組長	金融監督管理委員會證券期貨局主任秘書
金融監督管理委員會證券期貨局主任秘書	王秀玲	國立政治大學統計學系畢業 東吳大學企業管理學系碩士	86年公務人員高等考試三級考試企業管理類科及格	金融監督管理委員會證券期貨局科長、專門委員、副組長	金融監督管理委員會證券期貨局組長

       配合我國將於117會計年度適用國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」規定，並參考外界建議財務報告申報採無紙化，金管會研擬修正「證券發行人財務報告編製準則」(下稱編製準則)部分條文，將依行政程序法規定於近日內預告，以徵求各方意見。本次修正重點如下：
一、配合國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」（以下簡稱IFRS 18）規定，修正下列規定：  
(一) 損益表收益與費損分類方式調整：
1.明定綜合損益表之收益及費損應按營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等種類分別列報，以利投資人更清楚了解損益來源，並考量營業收入及營業成本除包括移轉商品或勞務之收入及成本外，亦可能包括特定主要經營活動所產生之收入及成本，爰修正營業收入及營業成本之定義，另新增或刪除某些小計項目，例如：新增「以有效利息法計算之利息收入」、「營業損益」、「籌資前稅前損益」等小計，刪除「其他收入」、「財務成本」等單行項目。
2. 此外，企業必須判斷自身主要經營活動範圍，例如：以提供融資為主的金融機構，其借款產生的利息收入應分類於營業種類，與一般企業須將利息收入分類於投資種類不同；或以投資為主的投控公司，其投資不動產或金融商品相關的損益應分類為營業種類，以符合其營業特性。
(二) 加「營業費用」分類方式之彈性：現行編製準則規定企業應採「功能別」方式分類營業費用（例如：按銷售、管理、研發等功能分類），本次修正後改為原則以功能別為主，企業也可以選擇採「性質別」（例如：按員工福利、折舊、攤銷、減損等性質分類）或功能別及性質別二者並用。企業可依自身營運特性選擇最適合的方式呈現。
(三)  資產負債表及現金流量表小幅修正：                                                  
1.明定企業應於資產負債表單獨列報商譽。
2.因應損益表分類改變，同步修正現金流量表格式。
(四) 增加附註揭露：新增應於附註揭露減損損失、存貨沖減等性質別費用資訊，此外，應揭露管理階層自訂的績效衡量指標（MPM）相關資訊，例如：公司若於法說會公開文件使用「調整後營業利益」、「EBITDA」等指標，需於財報附註中清楚說明其計算方式與調整項目，以避免投資人誤解。
二、推動財報申報無紙化：為落實減碳及永續，現行以紙本方式申報與抄送之財務報告及相關附件，自公告申報115年第1季財務報告起，將全面改為以電子檔案上傳至金管會指定之資訊申報網站，無須再申報紙本財報。
       金管會表示，為廣納多方意見以期修正方向臻於周延，此次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起30日內，自金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證期局。

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7124 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，近十年多以來，國內金融機構業務發展愈臻成熟，各金融機構財務相對健全，加以金融機構積極運用金融科技創新及發展數位金融，提供更便捷且不受環境影響之金融服務。考量部分金融機構為增加金融服務廣度及深化客戶關係，有增設實體分支機構之需求，為滿足不同發展策略之金融機構多元發展需求，使有意持續發展業務且體質尚佳之金融機構增設分支機構更具彈性，爰研提「金融機構國內分支機構管理辦法」第3條、第4條修正草案，修正重點如下：
一、增訂金融機構未符合平均稅前淨值報酬率之相關財務條件者，每年仍得申請增設分支機構及其家數限制。(修正條文第3條)
二、定明由主管機關就上開申請增設分支機構之金融機構財務業務狀況，決定得增設分支機構之金融機構名單。(修正條文第4條)
      金管會表示，上開修正草案除將刊登行政院公報外，亦將於金管會網站刊登修正草案總說明及條文對照表，各界如有任何意見，請於公告翌日起60日內，至金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內提供意見。
聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9691 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月3日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月2日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、兆豐期貨股份有限公司申報發行普通股案自行補正
兆豐期貨股份有限公司申報現金增資發行普通股16,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣160,000,000元一案，該公司因申報書件應記載事項不充分，業於114年12月1日自行補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「期貨商管理規則」第18條之1及「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自114年12月1日起重新起算申報生效日，如無重大異常，屆滿7個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 包科長 聯絡電話：(02)2774-7360
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月2日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年12月1日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、華南永昌綜合證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：114年12月1日。
二、受處分之對象：華南永昌綜合證券股份有限公司（下稱華南永昌證券）及為行為之負責人黃ＯＯ。
三、處分之法令依據：證券交易法第14條之5第1項第4款、第178條第1項第2款、第178條之1第1項第4款、第179條、證券商管理規則第2條第2項。
四、違反事實理由：本會檢查局於114年6月2日至18日對華南永昌證券進行一般業務檢查，發現華南永昌證券未依公司所訂核決層級辦理客戶買賣額度之准駁、受理非專業投資人委託買入外國虛擬資產ETF、反向超過一倍之ETF及債券發行人之長期債務信用評等未達A-等級之債券、對專業投資人具備充分金融商品專業知識、交易經驗之評估方式，未報經董事會通過、客戶未提出或具備金融商品交易經驗即核予專業投資人資格，以及寄送董事會會議資料未採取適當加密情事，顯示華南永昌證券未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定；另對董事會討論議案涉及董事自身利害關係事項，有未先提審計委員會議討論，核已違反證券交易法第14條之5第1項第4款規定。
五、處分結果：
(一)依證券交易法第178條之1第1項第4款規定，處華南永昌證券新臺幣30萬元之罰鍰。
(二)依證券交易法第178條第1項第2款及第179條規定，對華南永昌證券為行為之負責人處新臺幣24萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 翁科長 聯絡電話：(02)2774-7112

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年12月1日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月28日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       金融監督管理委員會（下稱金管會）於114年11月28日舉辦「114年產險業負責人座談會暨表揚典禮」，就近期重要政策及關注議題與產險業負責人進行交流，同時表揚配合政策推動各項保險業務績效優良的產險公司。
       金管會表示，本次會議由彭主任委員主持，表揚「微型保險競賽」、「六大核心及公共建設投資競賽」、「住宅地震保險卓越獎」、「強制車險差異化管理競賽」、「推動董事會多元化政策獎」獲獎的產險公司。此外，為鼓勵業者相互觀摩優良作法、精進經營績效並提升服務品質，金管會也特別邀請辦理試辦業務、數位轉型及114年「公平待客最佳進步獎」的產險公司分享實務經驗，期藉由同業交流，促進產險業持續精進與創新發展。
       金管會於本次會議針對近期重要政策措施向與會代表說明，請產險業持續支持與配合，主要包括：
一、 持續推動「鼓勵保險業辦理六大核心戰略產業、公共投資、長照事業及永續發展債券投資方案」第四期：考量近期國際情勢變化且引導鼓勵保險業投資國內公共建設及實體產業之政策有其延續性，金管會已延長該獎勵方案增訂第4期，實施期間自114年7月1日至114年12月31日止，新增投資金額目標值400億元，鼓勵產險業於兼顧保戶權益保障及保險業投資風險等考量下，積極評估及參與六大核心戰略產業等國內實體產業之投資。
二、鼓勵產險業積極申請業務試辦：為鼓勵保險業創新並提升競爭力，金管會自108年8月起開放保險業務試辦，迄今產險業者普遍踴躍申請試辦，且多數均已試辦結束並達預期效益。金管會鼓勵業者持續利用試辦機制，提供創新保險商品與服務，以落實普惠金融並縮小保障落差。
三、 鼓勵產險業積極研發綠色保險商品：因應氣候變遷的挑戰，產險業除自身對抗氣候變遷外，亦可透過保險商品設計及銷售，協助其他產業移轉氣候變遷風險。金管會鼓勵產險業持續參考國際趨勢與配合國內市場需求，研發各類綠色保險商品，以滿足我國發展綠能產業以及轉型綠色經濟之需要，成為推動淨零、永續目標之指引者。
四、因應高齡化社會，推動相關高齡保險商品及保護高齡消費者權益措施：我國即將進入超高齡社會，金管會持續鼓勵保險業設計開發多元高齡化保險商品及服務，並落實保護高齡消費者權益、加強推動金融教育宣導及防範金融詐騙，以因應國人對規劃老年經濟安全與照護之需求。
       金管會表示，對於產險業過去一年在配合推動各項政策所作的努力表達感謝，並恭喜今年得獎業者。金管會將持續與業者共同建構穩健、創新且永續的產險市場。

檢附「114年產險業負責人座談會暨表揚典禮各獎項得獎名單」
聯絡單位：保險局產險監理組
聯絡電話：(02) 8968-0782
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 
 

       金融監督管理委員會表示114年10月底產、壽險業損益、淨值，以及兌換損益、避險損益與外匯價格變動準備金情形等重要指標說明如下：
一、 114年10月底保險業稅前損益            單位:新臺幣億元

	114年10月底	113年同期	增減金額	比率(%)
壽險業	1,380	3,063	-1,683	-54.9%
產險業	298	235	63	26.8%
合計	1,678	3,298	-1,620	-49.1%

保險業稅前損益114年10月底為1,678億元，較113年同期減少1,620億元或-49.1%。其中壽險業稅前損益為1,380億元，較113年同期減少-1,683億元或-54.9%；產險業稅前損益為298億元，較113年同期增加63億元或26.8%。
二、114年10月底保險業淨值(業主權益):      單位:新臺幣億元

	114年10月底	113年同期	增減數	比率(%)
壽險業	28,022	25,796	2,226	8.6%
產險業	1,673	1,491	182	12.2%
合計	29,695	27,287	2,408	8.8%

保險業業主權益114年10月底為2兆9,695億元，較113年同期增加2,408億元或8.8%。其中壽險業業主權益為2兆8,022億元，較113年同期增加2,226億元或8.6%；產險業業主權益為1,673億元，較113年同期增加182億元或12.2%。
三、114年10月底保險業兌換損益、避險損益及外匯價格變動準備金情形:               單位:新臺幣億元

		壽險業	產險業	合計
兌換損益(1)(累計)		(8,776)	(20)	(8,796)
避險損益(2)(累計)	避險工具損益	5,528	11	5,539
	避險工具換匯成本	(2,550)	(3)	(2,553)
外匯價格變動準備淨變動(3)		(1,008)	-	(1,008)
合計數﹝(1)+(2)+(3)﹞		(6,806)	(12)	(6,818)

附註：
1.    兌換損益：外幣資產或負債因匯率變動產生之評價及處分損益。
2.    避險損益：匯率避險衍生性金融商品之(1)換匯成本及(2)評價、處分損益。
3.    外匯價格變動準備淨變動：外匯價格變動準備金當期之固定提列及額外提列，或沖抵後之淨變動數，正數表示收回較多，負數表示提存較多。
四、114年10月底新臺幣兌美元匯率為相對於113年底升值幅度為6.61%，壽險業外匯價格變動準備金之累積餘額為3,845億元，較113年底增加1,649億元，114年10月底壽險業涵蓋兌換損益、避險損益及外匯價格準備淨變動之影響合計數為-6,806億元，同期間壽險業國外投資淨利益(包含兌換損益、避險損益，但不包含外匯價格變動準備金淨變動)為2,372億元。

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)89680061
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       為維護投資人權益，金管會提醒投資大眾，參與權證投資前，應充分了解其價格特性、交易風險及自身風險承擔能力，避免因短線追價或資訊不足而造成不必要的損失。
       金管會表示，投資權證應注意權證交易特性與股票不同，權證屬於衍生性金融商品，商品結構較一般股票複雜，且交易規則也有別於一般股票，投資人雖有機會以有限成本獲取極大收益，也可能短期內即蒙受全額損失；因此，提醒投資人購買權證前，應先瞭解權證商品特性及投資風險，並審慎評估自身的財務能力與經濟狀況後，再進行權證投資。
       金管會將持續強化權證市場健全發展，提升權證資訊揭露與造市品質，同時呼籲投資人提高風險意識、審慎做出投資決策，並充分了解商品特性及自身風險承擔能力，以保障投資安全。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
聯絡電話：(02)2774-7401
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月28日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月27日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月27日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月26日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關證券投資信託基金管理辦法第十條第一項及第二十三條第九款規定之令。(金管證投字第1140360398號)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 葉科長 聯絡電話：(02)2774-7357

肆、元大證券投資信託股份有限公司（兼營期貨信託事業）申報第一次追加募集「元大標普高盛黃金ER指數股票型期貨信託基金」申報生效案
元大證券投資信託股份有限公司第一次追加募集「元大標普高盛黃金ER指數股票型期貨信託基金」，總面額新臺幣200億元，自114年11月26日申報生效，第一次追加募集後合計最高發行總面額為新臺幣250億元，保管機構由臺灣銀行股份有限公司擔任。
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 包科長 聯絡電話：(02)2774-7360

       金融監督管理委員會(下稱金管會)今(25)日與經濟部共同舉辦「本國銀行加強辦理中小企業放款方案20週年成果高峰會」，邀請行政院卓院長榮泰蒞臨致詞並擔任頒獎貴賓，出席人員包括中央政府機關、金融業者及中小企業等單位代表。
　　卓院長於致詞時首先肯定金管會在穩定金融市場方面的能力，並肯定銀行業、中小信保基金及聯輔基金會共同合作形成對中小企業的三大強力支柱。中小企業家數占全體企業的99%，提供超過80%的就業機會，中小企業穩定，國家經濟才會穩定。20年前銀行業對中小企業放款較為謹慎，本國銀行對中小企業放款餘額占全體企業放款餘額比率從94年的不到四成，但經過20年的努力，今年9月底已提高至近六成五，顯見中小企業放款已成為銀行授信主力。並且已有因這三大強力支柱之協助，而得以順利轉型成功提升競爭力之成功案例，在此也希望讓每個中小企業都能夠了解，遇到困難時可透過此管道尋求協助。
　　今年4月美國啟動關稅談判時，我國政府在美國宣布調整關稅的48小時之內即提出對產業的支持，是全世界最快提出產業支持政策的國家。當前中小企業在因應類此國際變局，的確需要政府給予支持，期待金融機構在此關鍵時刻，不要雨天收傘，更要擴大安全傘。
　　臺灣的中小企業目前正面臨數位轉型與淨零轉型挑戰的關鍵時刻，因此政府積極推動中小微企業多元振興方案，未來也將持續支持中小微企業持續成長、創新升級，並促進中小微企業的健全發展，讓臺灣這個經濟日不落國，能夠繼續在國際上取得關鍵領先的地位。最後，院長再次感謝所有金融業的支持，讓國家體質與經濟發展更有底氣。
　　本次高峰會由卓院長頒獎給辦理本方案20年績效優良之10家銀行，包括：兆豐國際商業銀行、第一商業銀行、合作金庫商業銀行、華南商業銀行、玉山商業銀行、臺灣中小企業銀行、彰化商業銀行、臺灣土地銀行、永豐商業銀行及中國信託商業銀行。　
　　頒獎儀式結束後，隨即進行經驗分享，由銀行業者代表、信保基金及聯輔基金會分別分享金融機構對中小企業放款政策及融資經驗，中小企業融資保證業務、措施與成效，以及中小企業藉由政府與金融機構取得資源進行升級轉型等，並分享成功輔導案例。期能藉由各界的共同投入，激盪更多創新作法，提供中小企業更完善、多元的融資服務及專業輔導，持續強化中小企業的融資能力與經營韌性。
　　金管會表示，本方案的目標就是鼓勵銀行與廣大的中小企業建立長期夥伴關係，營造有利中小企業融資環境。這些年來，本國銀行在辦理中小企業放款方面展現高度創新並推出多種方案，同時縮短申貸時間、提高作業效率，讓企業能更即時取得資金，而銀行之所以能夠在推動中小企業放款上展現如此高的積極度與成效，背後少不了信保基金與聯輔基金會的堅實支援，讓銀行在審核授信時更具信心，形成良好的融資循環，並展現金融體系對實體經濟的高度責任感與行動力，金管會深表感謝與肯定。
　　本方案推動至今已邁入第20年，本國銀行對中小企業的放款餘額自94年6月底之新臺幣(下同) 2.4兆元，持續增加至114年9月底之10.8兆元，是20年前的4.5倍。對中小企業放款餘額占全體企業放款比率也增加近26個百分點，另114年9月底中小企業放款之平均逾期放款比率為0.21％，資產品質穩健。金管會未來也將逐年檢討本方案的預期目標、績效考核標準及獎勵措施等內容，持續鼓勵銀行在兼顧風險控管下，對中小企業提供必要的營運資金。

聯絡單位：銀行局信用合作社組
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       金融監督管理委員會（下稱金管會）公布，壽險業114年截至9月底（累計）外幣保險商品新契約保費收入折合約新臺幣3,058.05億元，其中投資型保險折合約新臺幣491.55億元（占比約16%）、傳統型保險折合約新臺幣2,566.5億元(占比約84%)（詳如附件）。幣別部分，主要為美元、澳幣及人民幣保險商品新契約：
一、美元保險商品新契約保費收入約96.52億美元，其中投資型保險約14.92億美元(占比約15%)、傳統型保險約81.6億美元(占比約85%)。
二、澳幣保險商品新契約保費收入約2.28億澳元，其中投資型保險約0.9億澳元(占比約39%)、傳統型保險約1.38億澳元(占比約61%)。
三、人民幣保險商品新契約保費收入約1.28億人民幣，其中投資型保險約0.93億人民幣(占比約73%)、傳統型保險約0.35億人民幣(占比約27%)。
　　金管會表示，外幣保險商品之保險費、保險給付、保險單借款、費用等相關款項收付之幣別皆為外幣，受益人未來領取保險金時有可能因保單計價之外幣貶值，導致結匯為新臺幣後產生匯損，提醒消費者購買時應特別注意匯率風險，同時亦應審慎評估保單保障範圍是否符合自身需求及匯率風險承受能力，以及未來是否確有外幣需求等因素納入通盤考量。 
　　除此之外，因外幣保險商品收付幣別為特定國家貨幣，若該國發生政策劇變或經濟不穩等情形，可能對當地金融市場與匯率造成影響，進而影響保單價值與投資成果。提醒消費者購買前，應詳加瞭解投資標的國家的整體情勢，審慎評估自身風險承受能力，以確保自身權益。
　　金管會並呼籲，保險業銷售外幣保險商品時應瞭解及評估消費者對匯率及政治經濟等相關風險承受能力，並落實招攬人員管理、商品資訊揭露及商品適合度政策，以利本項業務穩健經營及維護消費者權益。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0194
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       截至114年11月14日上市（櫃）公司應申報家數共計1,903家（含第一上市櫃，不含金控公司），均已於規定期限內完成公告申報。
      上市公司（不含第一上市公司）114年前3季累計營業收入新臺幣（以下同）32兆1,361億元，較去年同期增加3兆7,959億元，增加13.39%，營收金額為近十年同期最高；稅前淨利為3兆3,074億元，較去年同期增加3,467億元，增加11.71%，稅前淨利金額為近十年同期次高。114年前3季獲利成長產業包括半導體業憑藉領先技術及多元供應鏈布局，成功把握AI市場機遇，帶動獲利成長；電腦及週邊設備業、其他電子業均因受惠於AI伺服器需求強勁，推升獲利。
      上櫃公司（不含第一上櫃公司）114年前3季累計營業收入為2兆1,724億元，較去年同期增加1,604億元，增加7.97%，營收金額為近十年同期最高；稅前淨利為2,143億元，較去年同期減少244億元，減少10.22%，稅前淨利金額為近十年同期第4高。114年前3季獲利成長產業包括生技醫療業因部分公司認列金融資產評價利益，致獲利成長；光電業因公司產品量產帶動出貨量，致獲利成長；數位雲端業因部分公司處分金融資產獲利所致。

       上市（櫃）公司114年第3季累計營運情形分析
                                                                             單位：新台幣億元

	累計營業收入				累計稅前淨利
	114年 第3季	113年第3季	增(減) 金額	增(減)%	114年 第3季	113年第3季	增(減)金額	增(減)%
上市	321,361	283,402	37,959	13.39%	33,074	29,607	3,467	11.71%
上櫃	21,724	20,120	1,604	7.97%	2,143	2,387	-244	-10.22%
上市(櫃) 合計	343,085	303,522	39,563	13.03%	35,217	31,994	3,223	10.07%
第一上市	7,696	7,617	79	1.04%	789	901	-112	-12.43%
第一上櫃	351	364	-13	-3.57%	20	21	-1	-4.76%
第一上市(櫃)合計	8,047	7,981	66	0.83%	809	922	-113	-12.26%
整體上市(櫃)合計	351,132	311,503	39,629	12.72%	36,026	32,916	3,110	9.45%

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7191
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       金融監督管理委員會（下稱金管會）通過台新人壽保險股份有限公司(下稱台新人壽)及新光人壽保險股份有限公司(下稱新光人壽)合併及更名申請案。
　　金管會表示，台新人壽及新光人壽係依據金融機構合併法相關規定提出合併申請，以台新人壽為存續公司，新光人壽為消滅公司，存續公司台新人壽並將於合併基準日(預定115年1月1日)起更名為「新光人壽保險股份有限公司」，經審核尚符相關規定。
　　金管會為維護保戶權益，已於審核本案時要求台新人壽出具聲明書，承諾台新人壽及原新光人壽保戶權益將不受任何影響，並將主動致函相關保險契約之要保人，確保保戶服務不中斷。


聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0194
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月26日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月25日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月25日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月24日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月24日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、晶心科技股份有限公司(上市公司，證券代號6533)申請廢止前經金融監督管理委員會114年8月15日金管證發字第1140351683號函同意申報生效以現金增資發行普通股股票5,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣50,000,000元及114年11月11日金管證發字第1140362409號函同意延長特定人繳款期間至114年11月21日一案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
四、天瀚科技股份有限公司（上市公司，證券代號6225）申請撤回申報以現金增資發行普通股32,200,000股，每股面額10元，總額新臺幣322,000,000元一案，業經金融監督管理委員會准予撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月21日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

一、本會金融市場發展及創新處胡處長則華於114年11月17日退休，遺缺由本會綜合規劃處林處長羲聖調任案，業奉行政院114年11月20日令核定，並於114年11月21日到任。
二、 檢附林處長羲聖簡歷如下：

新任職務	姓名	學歷	考試	主要經歷	原任職務
金融監督管理委員會金融市場發展及創新處處長	林羲聖	國立臺灣大學法律學系畢業 澳大利亞昆士蘭科技大學應用財務所碩士	77年公務人員高等考試金融保險類科及格	中國農民銀行科長 行政院金融監督管理委員會專門委員 金融監督管理委員會綜合規劃處副處長	金融監督管理委員會綜合規劃處處長

       境外保險商品常以資產管理公司、財務顧問等名義，透過社群平台宣傳販售，並以「保費便宜」、「投資報酬率高」、「適合長期持有」等話術吸引消費者，而這些保單是由未經金管會許可設立的國外保險公司所銷售，甚至有偽造風險。金管會提醒民眾切勿購買，以確保自身權益，並建議可留意下列表徵以辨別是否為境外保單：
一、保險公司名稱多以英文列示。
二、保單內容通常以英文書寫。
三、保險費通常需以美元或其他外幣繳交。
四、保險商品未載有在我國合法經營之保險公司備查文號或經金管會核准銷售之文號。
       金管會表示民眾若有保險需求，應選擇經金管會許可設立的保險公司，並透過合法的銷售通路購買保險商品。民眾可至金管會保險局或產、壽險公會網站查詢合格保險公司的聯絡資訊，也可至財團法人保險事業發展中心的「保險商品查詢」專區查詢所擬投保之保險商品。
銷售境外保險商品之公司，都是未依保險法設立經營之外國保險公司，消費者如果購買境外保單，可能會面臨下列風險：
一、保險理賠處理困難：如遇保險爭議需自行接洽外國保險公司，且可能會無法獲得妥善處理，消費者恐求助無門。
二、資訊不透明：境外保單多以英文書寫或為中文譯本，資訊可能未充分揭露，再加上語言隔閡，導致消費者無法充分了解保險契約內容。
三、法律保障不足：銷售境外保單的保險公司不受我國保險法規範，無法獲得我國保險安定基金之相關保障。
四、詐騙風險高：不肖人士可能提供虛假的境外保單，使消費者在難以辨別的情況下被騙取保險費。
五、無法適用我國賦稅優惠：境外保單不為我國法律所承認，消費者所支付的保險費，無法做為所得稅列舉扣除額，而境外保單之死亡保險金即使已指定受益人，也不適用保險法、遺產及贈與稅法有關指定受益人領取之死亡給付不列為被保險人遺產之規定。
       此外，金管會亦強調，依據保險法第167條之1第1項規定，為非本法之保險業或外國保險業代理、經紀或招攬保險業務者，除屬配合政府政策需要且經主管機關公告之保險，透過保險經紀人向國外之保險業投保者外，處三年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以上二千萬元以下罰金；情節重大者，得由主管機關對保險代理人、經紀人、公證人或兼營保險代理人或保險經紀人業務之銀行停止一部或全部業務，或廢止許可，並註銷執業證照。因此，任何人均不得在我國境內代理、經紀或招攬境外保單，否則將涉有上開規定非法銷售境外保單的刑事責任；爰此，金管會呼籲保險從業人員及一般大眾切勿以身試法，民眾若發現有不肖人士招攬境外保單之具體事證，可檢具相關事證向司法單位告發或向金管會檢舉。

聯絡單位：保險局綜合監理組
聯絡電話：(02) 8968-0331
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隨著環境與社會議題日益受國際重視，為建構市場永續價值文化，進一步鑑別上市櫃公司於ESG各面向之永續發展表現，並提供投資人進行ESG投資決策之參考，金管會持續督導證交所及櫃買中心衡酌國內外政策發展與永續趨勢，逐步擴展「公司治理評鑑」環境面與社會面相關議題，及精進既有指標，並將原四大構面調整為「環境面（E）」、「社會面（S）」及「治理面（G）」三大構面，於115年轉型暨更名為「ESG評鑑」。
第一屆ESG評鑑以原有公司治理評鑑指標為基礎，另依循本會之「上市櫃公司永續發展行動方案」及打造臺灣成為亞洲資產管理中心規劃內容，並響應我國「國家希望工程」、「2050淨零排放路徑」及「少子女化對策計畫2.0」等政策，暨參考國內外公司治理及永續發展趨勢、法規及各界意見，共計三大構面75項指標，以持續促進企業對於各項公司治理機制及永續發展之重視。
第一屆ESG評鑑指標已於114年10月31日發布，相關內容可至證交所公司治理中心專區查詢，為協助企業理解並有效應用最新的評鑑指標，證交所將偕同櫃買中心於114年12月共同辦理5場次評鑑宣導會，包括「ESG評鑑介紹暨評分指南與範例說明」、「ESG資訊揭露與近期推動措施介紹」、「提升企業價值計畫與較佳揭露案例」及「IR議合服務平台協助上市櫃公司進行法人溝通議合」等主題，報名資訊請詳報名網址（https://www.sfi.org.tw/News?id=1472）。

聯絡單位：證券期貨局證券發行組
聯絡電話：（02）2774-7176
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月21日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月20日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月20日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月19日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       金融監督管理委員會為持續推動金融服務業落實公平待客原則，已請中華民國證券暨期貨市場發展基金會(以下簡稱證基會)研提116年度評核機制，案經證基會邀請專家學者討論完竣，決議有關評核指標、加強評核重點、評核結果公布方式及表揚獎項，延續115年度之評核機制。
116年度之評核機制以及表揚獎項如下:
一、116年評核對象，共計104家金融服務業，包括：
(一)銀行業：36家(含3家純網銀)。
(二)證券期貨業：資本額新臺幣100億元以上綜合證券商9家及其他綜合證券商19家。
(三)保險業：人壽保險公司21家及產物保險公司19家。
二、116年評核期間，為115年1月1日至115年12月31日。
三、116年評核指標，分兩大類，總分130分：
(一)第一大類「公平待客原則10項原則」(共100分)，每一原則之評核指標各占10分，各原則配分權重為落實情形占80 %，金融消費爭議情形占20%；落實情形分數係依受評機構業務單位、法令遵循或風險管理單位、內部稽核單位之執行情形計算平均分數得出。
(二)第二大類「董事會推動之重視及具體作為等情形」(共30分)。
(三)額外減分項目：依金融檢查與日常監理情形違失之情節輕重扣分。
四、116年加強評核重點：
(一)將業者防制詐騙之措施及成效納為「注意與忠實義務原則」加分項目。
(二)將申訴處理機制之健全性納為「申訴保障原則」加分項目。
(三)將解決改善高齡及身心障礙者數位落差之措施及成效納為「友善服務原則」加分項目。
五、116年評核結果公布方式及表揚獎項：
(一)評核結果依各業別分二級距公布前50%受評機構名單(第一級距為前25%、第二級距為前50%扣除第一級距，按業者名稱筆畫順序公布)。
(二)表揚獎項包括優良獎及最佳進步獎。前者係表揚各業別前25%受評機構；後者最佳進步獎係各業別1名。
金管會持續藉由推動公平待客原則相關措施，深化金融服務業以公平待客為核心之企業文化，增進對於金融消費者之保護，助益我國整體金融服務業穩健發展。

聯絡單位：法律事務處
聯絡電話：(02)8968-0872
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       近期屢傳詐騙集團透過網路社群或交友軟體，假冒名人、專家、美女、帥哥圖像，以聲稱有內線消息、報明牌或高收益等方式，勸誘投資人至證券商開設受託買賣外國有價證券（複委託）帳戶，買進股價低且總流通量小之美股、港股或其他國外證券交易所股票。因該類股票股權較集中，容易炒作，詐騙集團經常會先拉抬股價讓投資人獲利後，再鼓吹投資人加碼大量買進，隨即抛售持股，以致股價大跌，造成投資人鉅額損失（俗稱仙股詐騙）。
       金管會提醒投資人提防詐騙陷阱，不聽來源不明資訊、不加陌生投資群組、不用保證獲利APP或投資平台；對任何鼓吹加入投資群組、勸誘買股資訊提高警覺，如有疑問請向合法證券商洽詢，或撥打（02）2737-3434「證券期貨反詐騙諮詢專線」、165反詐騙諮詢專線查證。另金管會已於證券期貨局網站設置「防範非法證券期貨業宣導專區」，金管會並督導證券商公會於其網站設置「非核准業者商品警示專區」及「國際投資警訊專區」，提供民眾瞭解詐騙類型及非法投資平台業者名單及商品等參考資訊，歡迎民眾多加利用，於投資前務必審慎查證，避免受騙。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
聯絡電話：(02)2774-7112
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月19日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月18日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月18日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月17日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、亞太易安特科技有限公司違反洗錢防制法令處分案
一、處分時間：114年11月17日。
二、受處分之對象：亞太易安特科技有限公司（下稱亞太易安特公司）。
三、處分之法令依據：洗錢防制法第7條第5項、第8條第5項、第12條第4項及第13條第5項。
四、違反事實理由：本會於114年5月對亞太易安特公司進行防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查，發現下列缺失情事，顯示亞太易安特公司核已違反洗錢防制法相關法令規定：
（一）未配合檢查提供合理說明及資料。
（二）客戶購買虛擬資產之金額與其填寫之年收入顯不相當，或客戶交易之資金來源不明者，未採合理措施瞭解、對客戶購買虛擬資產金額超過預期投資金額，且地址有接收來自涉詐集團勾結對象發送之虛擬資產，未採合理措施確認客戶交易目的等情事。
（三）客戶交易已符合所訂可疑交易態樣，惟未觸發可疑交易警示以辦理調查、對客戶遭警察機關通報裁處告誡者，雖已將其停權，惟未瞭解客戶間之關聯、是否為人頭帳號並重新確認客戶身分，及評估是否向法務部調查局申報可疑交易報告(STR)等情事。
（四）對單筆達新臺幣50萬元以上之現金交易，有未依規申報大額通貨交易之情事。
五、處分結果：依洗錢防制法第7條第5項、第8條第5項、第12條第4項及第13條第5項規定，處亞太易安特公司新臺幣200萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7445

肆、權勢國際有限公司違反洗錢防制法令處分案
一、處分時間：114年11月17日。
二、受處分之對象：權勢國際有限公司（下稱權勢公司）。
三、處分之法令依據：洗錢防制法第8條第5項、第10條第4項、第12條第4項及第13條第5項。
四、違反事實理由：本會於114年5月間對權勢公司進行防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查，發現下列缺失情事，顯示權勢公司核已違反洗錢防制法相關法令規定：
（一）對客戶審查措施有未依規定確認客戶身分、未依規定拒絕對受裁處告誡者之申請或暫停並結清其帳號、未婉拒留存模糊不清或不利辨識真偽影像之客戶註冊申請、未完成姓名檢核即與客戶建立業務關係、未確實瞭解客戶與公司建立業務關係之目的及性質等情事。
（二）對紀錄之保存有未能確實記錄相關交易資料等情事。
（三）對一定金額之通貨交易有未依規定申報之情事。
（四）對疑似洗錢或資恐交易處理有符合公司所定可疑交易態樣，惟未觸發警示且未進行調查及留存相關紀錄等情事。
五、處分結果：依洗錢防制法第8條第5項、第10條第4項、第12條第4項及第13條第5項，對權勢公司處150萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 裴科長 聯絡電話：(02)2774-7342

伍、跨鏈科技股份有限公司違反洗錢防制法令處分案
一、處分時間：114年11月17日。
二、受處分之對象：跨鏈科技股份有限公司（下稱跨鏈公司）。
三、處分之法令依據：洗錢防制法第13條第5項及行為時個人資料保護法第48條第2項。
四、違反事實理由：本會於114年5月間對跨鏈公司進行防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查，發現下列缺失情事，顯示跨鏈公司核已違反洗錢防制法及行為時個人資料保護法相關法令規定：
（一）對交易之持續監控有觸發可疑交易之警示案件，未儘速完成是否為疑似洗錢或資恐交易之檢視。
（二）將客戶個人資料留存於外部公司系統，而未有適當安全措施之情事。
五、處分結果：依洗錢防制法第13條第5項及行為時個人資料保護法第48條第2項規定，處跨鏈公司新臺幣52萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 裴科長 聯絡電話：(02)2774-7342

陸、台灣芷荊有限公司違反洗錢防制法令處分案
一、處分時間：114年11月17日。
二、受處分之對象：台灣芷荊有限公司（下稱台灣芷荊公司）。
三、處分之法令依據：洗錢防制法第7條第5項、第8條第5項及第10條第4項。
四、違反事實理由：本會於114年5月間對台灣芷荊公司進行防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查，發現下列缺失情事，顯示台灣芷荊公司核已違反洗錢防制法相關法令規定：
（一）對客戶審查措施有未對客戶業務關係中之交易進行詳細審視、未落實身分審查及對交易之持續監控有監控範圍有欠完整、辦理客戶可疑交易持續審查作業有欠確實等情事。
（二）對紀錄之保存有有未完整記錄交易事實，或提供本會查核之交易紀錄有誤等情事。
（三）對本會檢查詢問答覆不實，或有提供事後補做交易確認書供本會查核，有規避及妨礙本會辦理檢查情形等情事。
五、處分結果：依洗錢防制法第7條第5項、第8條第5項及第10條第4項規定，處台灣芷荊公司新臺幣100萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 裴科長 聯絡電話：(02)2774-7342

柒、幣世代科技股份有限公司違反洗錢防制法令處分案
一、處分時間：114年11月17日。
二、受處分之對象：幣世代科技股份有限公司（下稱幣世代公司）。
三、處分之法令依據：行為時洗錢防制法第7條第5項及第8條第4項。
四、違反事實理由：本會於114年5月間對幣世代公司進行防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查，發現下列缺失情事，顯示幣世代公司核已違反洗錢防制法相關法令規定：
（一）對客戶審查措施有未確實瞭解客戶交易是否與其年收入相符、未確實辦理姓名檢核作業、未充分取得客戶資料、未參照本會110年7月27日令釋研擬對客戶交易之持續監控態樣與門檻等情事。
（二）對紀錄之保存有交易紀錄內容不足以重建個別交易等情事。
五、處分結果：依行為時洗錢防制法第7條第5項及第8條第4項規定，處幣世代公司新臺幣50萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 裴科長 聯絡電話：(02)2774-7342

捌、桑費斯特股份有限公司違反洗錢防制法令處分案
一、處分時間：114年11月17日。
二、受處分之對象：桑費斯特股份有限公司（下稱桑費斯特公司）。
三、處分之法令依據：洗錢防制法第8條第5項、第10條第4項、第12條第4項及第13條第5項。
四、違反事實理由：本會於114年5月間對桑費斯特公司進行防制洗錢及打擊資恐作業專案檢查，發現下列缺失情事，顯示桑費斯特公司核已違反洗錢防制法相關法令規定：
(一)對客戶審查措施有未辦理客戶風險評估、未瞭解客戶建立業務關係之目的及性質、未辦理交易監控並留存交易監控紀錄、未辨識及驗證客戶身分等情事。
(二)對紀錄之保存有未完整留存客戶往來交易憑證等情事。
(三)對一定金額之通貨交易有未依規定申報之情事。
(四)對疑似洗錢或資恐交易處理，有符合公司所定可疑交易態樣，惟未觸發警示且未進行調查等情事。
五、處分結果：依洗錢防制法第8條第5項、第10條第4項、第12條第4項及第13條第5項規定，處桑費斯特公司新臺幣150萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 裴科長 聯絡電話：(02)2774-7342

       關於媒體報導，民眾因普發現金登記入帳而遭銀行控管帳戶一事，金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，因普發現金以系統批次入帳，且有備註「行政院發」或「全民+1政府相挺」，金融機構得以清楚辨識款項來源，不會因普發現金入帳而判定有異常金流，進而鎖控帳戶。經全面了解，全體本國銀行(含中華郵政股份有限公司)及信用合作社均回報，並未有因普發現金入帳而控管帳戶之情事。
  　  部分金融機構因先前為了防制詐騙而對存款帳戶採取控管措施，導致普發現金入帳後無法提領，金管會已要求金融機構儘速處理，務必讓民眾能順利領取。
　　為防制及打擊詐欺犯罪，金管會督導金融機構持續跨部會合作，共同攔阻不法金流，守護民眾財產。金管會強調「防詐要精準、服務要即時、阻詐要徹底」，請金融機構執行防詐措施秉持下列三大原則： 
一、AI防詐以「精準」為目標：金融機構導入AI技術協助防詐，是為了防止民眾遭詐騙損失。金管會鼓勵金融機構在強化防詐同時，完善模型驗證與人工覆核機制，避免誤攔合法交易，兼顧安全與便利。
二、服務不中斷、申訴要迅速：金融機構對於帳戶凍結或誤判情形，須即時受理、妥善說明，保障民眾權益。金管會要求金融機構建立快速申訴處理機制，第一時間解決問題。
三、阻詐要徹底、聯防要到位：目前已發現有境外詐團假民眾之名申訴，若發現申訴案件疑似有詐騙集團隱身其間，金融機構應立即通報警方與相關單位，強化跨機關聯防。

聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：(02)89689632 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月17日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月14日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「 有價證券得為融資融券標準」第二條、第四條、第五條。(金管證投字第1140385196號)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 林科長 聯絡電話：(02)2774-7490

 

       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，截至114年9月底止，本國銀行對中小企業放款餘額達新臺幣(以下同) 10兆7,709億元，較上月底增加632億元。
　　114年9月底中小企業放款餘額占全體企業放款餘額比率為64.13％，占民營企業放款餘額比率為67.59％，分別較上月底之比率增加0.24及0.22個百分點；另114年9月底中小企業放款之平均逾期放款比率為0.21％，較上月底之比率減少0.01個百分點。 
　　金管會並表示，將持續鼓勵銀行在兼顧風險控管下，對中小企業提供必要的營運資金，以營造有利中小企業融資環境。

聯絡單位：銀行局信用合作社組
聯絡電話：(02)8968-9715
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)考量我國於115年實施國際財務報導準則第17號「保險合約」(下稱IFRS17)，爰參考國際實施IFRS17情形，重新檢討財務報告之財務比率分析項目與公式，以提升資訊揭露品質，研擬修正「保險業財務報告編製準則」，本次共計修正四條條文及三個格式，並刪除一個格式，說明如下：
一、調整IFRS17下重要財務比率分析項目與公式，主要包括增訂壽險業之「保險服務結果對稅前純益比率」、「合約服務邊際釋放對保險服務結果比率」、「新合約之合約服務邊際比率」及「新合約虧損性合約損失比率」等。
二、參考證券發行人財務報告編製準則114年3月19日修正發布規定，酌修文字及刪除主要股東資訊。
       為廣納多方意見以期修正方向臻於周延，本次修正草案除將刊登行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表。為利保險業及早因應，各界如有任何意見，請於公告翌日起30日內，至金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見。
    檢附「保險業財務報告編製準則」部分條文及第19條格式5之3、第22條格式16修正草案總說明及條文對照表。

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)8968-0061
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       為營造多元、公平、具包容性與可及性的數位金融環境，並持續鼓勵及引導金融機構、周邊單位及相關公會等(以下統稱數位金融服務提供者)，關注不同類型民眾的需求，設計並提供完善的數位金融服務，金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)於今日發布「數位金融服務包容性指引」(以下簡稱本指引)，期使更多民眾能信任且樂於使用數位金融服務。
       金管會表示，本指引涵蓋「以人為本提供數位金融服務」、「促進公平性與可及性」、「監測評估與持續精進」等三大面向，建議數位金融服務提供者宜關注的重要事項，並提供情境範例，以利業者理解與參考推動。本指引重點內容說明如下：
一、前言：說明本指引的推動目的及參考依據，並強調性質為行政指導，作為鼓勵與引導實務執行的參考方向。數位金融服務提供者可依據所經營業務主軸項目、營運規模、服務內容、主要服務對象、使用者需求及企業社會責任等，自行評估後決定適當的推動方式。
二、以人為本提供數位金融服務：建議數位金融服務提供者瞭解使用者的差異化需求與偏好，並與利害關係人適時溝通，以設計操作簡便、簡單明瞭的數位金融服務。服務經測試與調整後上線，於調整或下架前充分揭露或通知重要資訊，並持續提升員工知識及應對能力。此外，鼓勵數位金融服務提供者逐步導入無障礙網頁設計，並以官方入口網站取得及維持全網站無障礙標章作為長期推動目標，以減少使用者在過程中可能面臨的困難或障礙。
三、促進公平性與可及性：讓樂齡者、身心障礙者或是對數位金融操作不熟悉的民眾，都能以簡單易懂、無障礙，以及可負擔成本使用數位金融服務，並避免於服務過程中產生偏見或歧視的情形。金管會也鼓勵數位金融服務提供者以負責任態度，開發多元化的創新金融服務，提升使用便捷性及使用意願，擴大服務覆蓋性並降低排他性。
四、監測評估與持續精進：將使用者需求與金融環境的變化納入考量，蒐集使用者與利害關係人意見，掌握市場創新發展趨勢，並評估導入新興科技、技術或工具，透過適時檢討與滾動式調整，優化使用體驗與便利性，確保數位金融服務的設計、操作流程、使用介面等面向符合實際需要。
　　金管會表示，金融業是信任的產業，而信任不僅來自資金的安全，更深植於具有溫度的服務。數位金融服務提供者若願意多花心力關注民眾的需求，用心完善服務各項細節，就可獲得更多信任與肯定。金管會近期透過臺灣集中保管結算所及台灣金研院委託辦理的數位金融服務滿意度調查結果顯示，民眾關心安全性、多元應用場景、友善介面與操作、金融科技創新等議題，在本指引內容也多有涉略，值得數位金融服務提供者關注與推動。
       金管會未來將持續與金融業、金融周邊單位及相關部會或機構合作，因應社會發展及民眾需求，適時滾動檢討並強化相關政策措施，期能共同打造以人為本、兼顧安全與便利的數位金融環境。

附件：數位金融服務包容性指引

聯絡單位:金融市場發展及創新處
聯絡電話:(02)8968-0086　 
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       行政院會今（114年11月13日）通過「詐欺犯罪危害防制條例」部分條文修正草案，將送請立法院審議。其中包括修正金融章相關條文，將建立疑似詐欺被害人保護、跨業照會、跨機構科技分析平臺、異業聯防通報等四項機制，期能達成避免被害人損失擴大、及早發現疑似不法、提高預警精準度、加速攔阻遭詐款項等效果。
       詐欺犯罪危害防制條例（下稱本條例）自113年7月31日公布施行迄今已逾一年，為遏止詐欺犯罪發生及降低民眾財產損失，行政院請相關部會盤點本條例修正需求。金融監督管理委員會（下稱金管會）經蒐集檢警調機關、金融機構、提供虛擬資產服務之事業或人員（下稱VASP）等意見，盤點目前金融防詐法制架構不足之處，研擬相關增修條文，已納入本條例部分條文修正草案，將建立下列四項機制：
一、 建立疑似詐欺被害人保護機制：被害人可能持續遭詐騙，若能及早關懷提醒，將有助於減少損失，故於本條例第7條增訂第2項，明定司法警察機關得於必要範圍內，將疑似詐欺被害人身分資料提供予金融機構及VASP，以利金融機構及VASP於執行業務時，對客戶加強關懷、勸導或通知司法警察機關到場。透過金融機構、VASP與警察機關合作，精準關懷潛在被害客戶，避免財產損失持續擴大。
二、 建立跨業照會機制：詐騙不法資金常於法定貨幣及虛擬資產間轉換，惟目前金融機構與VASP缺乏相互照會之法律依據，虛實之間無法互通，於評估分析特定帳戶或交易有無異常時，資訊較為不足，故修正本條例第8條第2項規定，增訂金融機構及VASP得跨業照會，以加速分析判斷特定帳戶或交易有無涉及詐欺不法，並即時採取必要控管措施。
三、 建立跨機構科技分析平臺：單一金融機構或VASP視角有限，影響對可疑帳戶或交易評估之準確度與攔阻時效性，故於本條例第8條增訂第4項規定，明定財金資訊股份有限公司及財團法人金融聯合徵信中心得建立平臺，協助金融機構或VASP進行同業或跨業合作，於必要範圍內蒐集、處理及利用客戶資訊，並以科技方式分析及辨識異常帳戶（號）。相關平臺之建立及合作之進行，應向金管會申請核准。
四、 建立跨業聯防通報機制：目前已建立同業聯防通報機制，惟詐騙不法資金常於法定貨幣及虛擬資產間流竄，為避免虛實之間產生聯防斷點，故修正本條例第10條第1項規定，明定金融機構及VASP應配合司法警察機關，建立異業聯防通報機制，使金融機構與VASP得以跨業合作，共同攔阻遭詐款項。
金管會感謝執法機關與金融機構在研議上述修正條文時，給予之寶貴意見與支持。透過本條例之修正，可完備跨機構、跨業別、跨公私部門合作之法制基礎，使金融防詐措施更快速、更精準、更有效。後續金管會將於行政院指導下，配合內政部規劃，積極推動本條例部分條文修正草案完成立法。

聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：(02)89689632
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月14日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月13日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關證券商管理規則第三十七條之一第二項當日沖銷交易有價證券之種類及範圍之令。(金管證交字第1140385177號)
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 張科長 聯絡電話：(02)2774-7127

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金融監督管理委員會證券期貨局每日新聞（114年11月12日）
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月13日生效:無。
二、停止公開發行案件：無。
三、橘子支行動支付股份有限公司(公開發行公司，證券代號6036)申請撤回申報現金增資發行新股8,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣80,000,000元一案，業經金融監督管理委員會准予撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
四、台灣光罩股份有限公司（上市公司，證券代號2338）申報現金增資發行普通股50,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣500,000,000元一案，前因該公司有申報書件應記載事項不充分之情事，經金融監督管理委員會於114年10月28日予以停止申報生效。該公司於114年11月12日提出補正，申請解除停止申報生效，且副本抄送相關單位，本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第16條第1項規定，自114年11月12日起重新起算申報生效日，如無重大異常情事，屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月12日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、發布有關「公開發行公司年報應行記載事項準則」第10條之1規定之令(金管證審字第11403851755號)及有關「公開發行公司年報應行記載事項準則」第7條第2項及第10條之1第7款、第8款規定之令(金管證審字第11403851756號)
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124

肆、上市公司114年9月份董事監察人持股異動及設解質情形
伍、上櫃公司114年9月份董事監察人持股異動及設解質情形
陸、興櫃公司114年9月份董事監察人持股異動及設解質情形
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310
 

        鳳凰颱風將來襲，金融監督管理委員會（下稱金管會）請各銀行注意防颱，並依「金融機構安全維護管理辦法」維護辦公場所與金融設施安全，及確保客戶端利用電子、通訊設備與金融機構進行轉帳及網路交易之安全防護，以利民眾於颱風期間透過自動化服務設備及電子銀行（含網路銀行、行動銀行、語音銀行等）進行金融交易，確保金融服務不中斷。
　    金管會請銀行以主動態度關懷客戶，如客戶因災害造成損失，銀行除以自有資金主動協助辦理天然災害相關貸款外，各銀行就相關主管機關及地方政府所提供之災害專案貸款，亦應積極配合辦理。目前計有30家本國銀行提供多項天然災害低利融資方案（如附件），包括個人、房屋貸款及企業受災貸款等，相關資料已置於銀行局網站，民眾如有融資需求，可至該網站查詢各銀行所提供的相關貸款條件及聯絡電話。另有跨國匯款相關金融交易需求之民眾，亦可先行與往來金融機構洽商。
       金管會表示，為掌握各金融機構正常營運情況，已設有「金融機構天然災害平安通報機制」，各金融機構均可透過網際網路申報系統向金管會銀行局通報平安，如有發生重大災故，亦可循重大偶發事件專線通報。　　　
       另依台灣票據交換所現行之「支票存款戶票信狀況註記須知」、「查詢票據信用資料作業須知」等規定，如發票人遭受到不可抗力之重大災害，致影響其清償票款能力，得向該所申請重大災害註記，自災害發生日起6個月內暫緩通報為拒絕往來、不提供查詢，以維持企業票據信用。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02) 8968-9671
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

一、信用卡業務市場現況
       截至114年9月底止，計有32家信用卡發卡機構，總流通卡數約 6,035萬張（上月底為6,015萬張），總有效卡數約4,019萬張（上月底約為3,993萬張）。循環信用餘額約新臺幣（以下同）1,172億元（上月底約為1,150億元）；未到期分期付款餘額約2,205億元（上月底約為2,331億元）；當月簽帳金額約4,032億元，較上月份之3,763億元增加約269億元；當月轉銷呆帳金額約6.3億元（上月份約為5.7億元）。逾期3個月以上帳款占應收帳款餘額（含催收款）之比率平均為0.24%（上月底為0.25%）(詳附表1)。
二、現金卡業務市場現況
       截至114年9月底止，計有13家金融機構辦理現金卡業務，已動用額度卡數約28萬張（與上月底相當），整體現金卡放款餘額（含催收款）約99億元（上月底約為100億元），當月轉銷呆帳金額約1,100萬元（上月份約為3,500萬元），整體逾放比率為1.141%（上月底為1.014%）(詳附表2)。
三、電子支付機構業務市場現況
       截至114年9月底止，計有9家專營電子支付機構及20家兼營電子支付機構（含銀行及中華郵政股份有限公司）。
(一)儲值卡（原電子票證）部分：
       總流通卡數約1億9,788萬張（上月底約為1億9,713萬張），較上月增加約75萬張；當月消費卡數約1,348萬張（上月份約為1,398萬張），較上月減少約50萬張；當月消費金額約66.3億元（上月份約為68.6億元），較上月減少約2.3億元；儲值總餘額約157.3億元（上月底約為153.2億元），較上月增加約4.1億元(詳附表3)。
(二)電子支付帳戶部分：
       電子支付帳戶總使用者人數約3,445萬人（上月底約為3,406萬人），較上月增加約39萬人；當月代理收付實質交易款項金額約213.6億元（上月份約為204.2億元），較上月增加約9.4億元；當月辦理國內外小額匯兌金額約181.4億元（上月份約為179.6億元）較上月增加約1.8億元；當月收受儲值款項金額約299.9億元（上月份約為296.2億元），較上月增加約3.7億元；支付款項餘額約185億元（上月底約為182.4億元），較上月增加約2.6億元( (詳附表4)。
四、非現金支付衡量指標
       114年度前三季非現金支付交易筆數約64.06億筆、非現金支付交易金額為6.45兆元。
五、114年9月份信用卡、現金卡、儲值卡及電子支付帳戶重要業務財務資訊詳如附表5至8，信用卡、現金卡整體逾期帳(放)款比率趨勢圖(帳款逾期3個月以上)詳如附表9、10。

聯絡單位：銀行局信託票券支付組（信用卡及現金卡）
                 銀行局信託票券支付組（電子支付帳戶及儲值卡）
聯絡電話：(02)8968-9773（信用卡及現金卡）
                 (02)8968-9753（電子支付帳戶及儲值卡）
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)今(11)日同意聯邦商業銀行(下稱聯邦銀行)進駐高雄資產管理專區(下稱「高雄專區」) 試辦業務，並自其開辦日起試辦至115年6月30日止。
　　聯邦銀行前於114年7月經金管會核准開辦高資產業務，本次申請進駐高雄專區試辦業務類型涵蓋保險融資、Lombard Lending、自行質借、家族辦公室等項目，並依金管會要求，就高雄專區營運據點之管理架構、內控制度、風險控管機制及洗錢防制等提出具體規劃，及落實顧客權益保護與申訴處理機制，確保各項業務在試辦期間符合法令並穩健運作。另金管會亦要求銀行指派專責人員負責督導相關業務，進一步強化自律管理能量。
　　金管會表示，加計本案，迄今已同意18家銀行進駐高雄專區試辦業務，試辦業務項目主要以授信業務（包括自行質借、保險融資及Lombard Lending）、家族辦公室及跨境金融服務為主。金管會將持續秉持風險控管與業務創新並重之原則，定期檢視試辦成果，持續研議下一階段推動策略。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9681
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       交通部中央氣象署已發布鳳凰颱風之陸上颱風警報，金融監督管理委員會（下稱金管會）已責成中華民國人壽保險商業同業公會、中華民國產物保險商業同業公會轉知各保險公司應做好各營業場所防颱準備，並主動瞭解保戶災損情形，依保險契約約定儘速辦理理賠。
       金管會提醒，民眾除注意自身安全及做好防颱準備外，亦應審視投保之保單是否已就颱風或洪水所致損失提供適足保障，例如「住宅火災及地震基本保險」之「住宅颱風及洪水災害補償保險」僅提供基本保障，建議民眾可視自身需求，額外加保颱風洪水附加條款以提高保障；另汽車車體損失保險，不論是甲式、乙式或丙式，其承保範圍並未包含颱風或洪水所造成之損失，建議可加保「颱風、地震、海嘯、冰雹、洪水或因雨積水附加條款」以獲得完整保障。金管會表示民眾如有因颱風致生上開災損情況，可於事故發生後，依保險契約承保範圍向保險公司申請理賠；民眾如對於理賠事項仍有疑義，可多加利用各保險公司及前開二公會之免付費服務專線或官網。

聯絡單位：保險局產險監理組
聯絡電話：(02)8968－0782
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月12日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、州巧科技股份有限公司(上市公司，證券代號3543)申報發行普通股21,000仟股，每股面額10元，總額新臺幣(以下同)210,000仟元，暨發行國內第一次有擔保轉換公司債，每張面額10萬元，上限總面額400,000仟元乙案，該公司因提出之申報書件應記載事項不充分，業於114年11月11日自行補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項及第27條第5項準用第12條第2項之規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月11日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處晉泰科技股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：114年11月11日
二、受裁罰對象：晉泰科技股份有限公司為行為之負責人吳○○君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條之1、第178條第1項第11款及第179條、公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項。
四、違反事實理由：晉泰科技股份有限公司未依公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項所定之「取得或處分資產處理程序」第4條、第6條及「長短期投資管理辦法」第3點規定，執行增加轉投資相關評估程序並將評估結果併同呈報董事會決議，核已違反公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第11款及第179條規定，處為行為之負責人罰鍰24萬元。 
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

肆、預告修正「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」部分條文草案。(金管證發字第1140144316號)--預告期間：2025.11.11~2026.01.12
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月11日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月10日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月10日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、天瀚科技股份有限公司（上市公司，證券代號6225）申報現金增資發行普通股32,200,000股，每股面額10元，總額計新臺幣322,000,000元乙案，核有應記載事項不充分情事，經金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第15條第1款規定，自即日起停止申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月7日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「公開發行公司年報應行記載事項準則」第七條、第十條之一、第二十三條。(金管證審字第1140385175號)
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124

肆、兆豐證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：114年11月7日。
二、受處分之對象：兆豐證券股份有限公司（下稱兆豐證券）。
三、處分之法令依據：證券交易法第178條之1第1項第4款及證券商管理規則第2條第2項。
四、違反事實理由：本會檢查局於114年5月5日至114年5月22日對兆豐證券進行一般業務檢查，發現兆豐證券於反向型ETF之槓桿倍數調高為二倍時，仍有接受非專業投資人委託買進情事、辦理作業委外事項，未於法定期限內補辦相關之重大性評估、風險評估及盡職調查作業、委外事項之風險評估報告未經權責主管核決等缺失，顯示兆豐證券未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定處兆豐證券新臺幣30萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 翁科長 聯絡電話：(02)2774-7112

伍、處大略國際控股有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：114年11月7日
二、受裁罰之對象：大略國際控股有限公司(以下簡稱大略公司)為行為之負責人徐ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第165條之1準用第36條第1項第3款、第178條第1項第4款、同條第2項及第179條。
四、違反之事實理由：大略公司未於114年10月13日(遇假日順延)前公告申報114年9月份營運情形，核已違反證券交易法第165條之1準用第36條第1項第3款規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款、同條第2項及第179條規定，就大略公司上開違規行為，處該公司為行為之負責人徐君罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124
 

       截至114年9月底止，本國銀行家數為38家，放款總餘額新臺幣(以下同)44兆1,344億元，較上月底增加2,015億元；逾期放款金額673.19億元，較上月底減少16.12億元；逾放比率0.15%，較上月底減少0.01個百分點，與去年同期相同。
　　114年9月底本國銀行備抵呆帳占逾期放款之覆蓋率為881.71%，較上月底增加24.78個百分點，整體備抵呆帳提列情形仍屬穩健。金管會表示將持續督促銀行提升資產品質及健全財務結構。
　　檢附「本國銀行逾期放款占總放款比率」、「本國銀行備抵呆帳占逾期放款比率」、「本國銀行資產品質評估分析統計表」、「本國銀行逾期放款情形表-授信單位別」及「本國銀行(含外銀子行)相關統計數據」各一份。

聯絡單位：銀行局本國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9681
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       為促進我國債券市場發展，配合「亞洲創新籌資平臺（Asia Innovation Capital）」計畫推動，調整外國公司來臺發行債券規範，規劃新增外國公司發行一般板普通公司債及採總括方式申報之資格條件，包含(一)    外國金融機構之分支機構，經外國金融機構全額擔保，且外國金融機構持股母公司之股票在經核定之海外證券市場掛牌交易滿三年，及(二)    外國公司為募資及資金管理所需而設立之特殊目的子公司，經外國公司全額擔保，且外國公司在經核定之海外證券市場掛牌交易滿三年，金管會研擬修正「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」部分條文及附表，後續並將修正相關函令，以吸引多元化之外國企業參與我國資本市場。
      本次修正另加強外國發行人資訊揭露，註冊地國規定應即時公告之重大事項應同步於我國資訊申報，及一致化國內外公司股東會年報之管理、簡化外國發行人受讓分割之程序等，並配合其他法規修正。
      金管會表示，為廣納多方意見以期修正方向臻於周延，除將刊登行政院公報外，亦將於金管會網站刊登法規草案之總說明及條文對照表，各界如有任何意見，請於公告翌日起60日內，於金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證期局。

聯絡單位：證券期貨局證券發行組
聯絡電話：(02)2774-7129
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

       金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)為使相關法規更符合金融市場併購實務運作並健全市場秩序，參考國內外市場併購實務案例經驗，研提「金融控股公司投資管理辦法」修正草案，並於114年7月31日召開公聽會聽取專家學者及金控業者寶貴意見，相關草案已完成法規預告，並經參酌外界相關意見後再次修正，將於近日完成法制作業程序進行發布。
　　預告期間專家學者考量董事會實務運作與公司治理程序，建議刪除原條文中有關金融控股公司(以下簡稱金控公司)首次投資金控公司、銀行、保險公司及證券商(以下簡稱金融機構)「應取得被投資事業董事會不反對之決議」，以及修正應備書件等意見，金管會均予參採，納入本次修正條文中。
　   金管會表示，上開法規修訂與整併政策之相關重點如下：
一、金控公司首次投資公開發行公司應以現金為對價，以避免股價波動影響股東權益。
二、首次投資金融機構之持股比率須逾25%，回歸金融控股公司法有關控制性股權之定義。
三、首次投資金融機構應提具之書件，修正為提出具合理性及可行性計畫。
四、提供雙重槓桿比率(DLR)之調整期間，以符合併購作業實務。
五、引入審計委員會與獨立專家意見，以強化董事會決策過程。
六、公開收購條件在投資案未經許可前不得對外公布，以避免影響市場波動與股東權益。
七、經否准之申請案，一年內不得再次申請投資同一被投資事業。　
　　金控公司投資之管理規範自民國91年首次訂定以來，歷經多次沿革與修正，本次修正目的，主要是考量符合併購實務運作並減少整併過程中之不確定性，加速整併個案之完成，建構健全之併購環境。

聯絡單位：銀行局金融控股公司
聯絡電話：8968-9826
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月7日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、北極星藥業集團股份有限公司（第一上市公司，證券代號6550）申請撤回申報以現金增資發行普通股75,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣750,000,000元一案，業經金融監督管理委員會准予撤回在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月6日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處樺晟電子股份有限公司為行為負責人罰鍰案
一、裁罰時間：114年11月6日
二、受裁罰對象：樺晟電子股份有限公司為行為之負責人李ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第14條之2第6項、第26條之3第7項、第178條第1項第2款及第9款。
四、違反事實理由：截至114年6月25日止，樺晟電子股份有限公司獨立董事已全數辭任，董事缺額4席已達112年選任席次(9席)之三分之一，該公司原訂於114年8月25日召開之股東臨時會因出席股東不足而流會，惟該公司嗣仍未於114年10月25日前召開股東臨時會完成補選，核已違反證券交易法第14條之2第6項、第26條之3第7項規定。
五、裁罰結果：依證券交易法178條第1項第2款及第9款規定，就樺晟公司前開違規行為處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月6日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月5日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       為因應數位化趨勢，提升公司辦理買回本公司股份申報作業效率，並降低書面申報作業成本，金管會研提調整上市櫃公司買回本公司股份申報方式，由書面申報改採電子化申報，爰修正上市上櫃公司買回本公司股份辦法第二條、第六條、第十三條。另為上市上櫃公司因應電子化申報制度施行之緩衝準備，本次修正條文自115年5月1日施行。
       金管會表示，因現行上市上櫃公司買回本公司股份需依規定透過公開資訊觀測站辦理公告，並另以書面向金管會申報，始得自市場買回股份，考量公司買回本公司股份如能改以電子化申報，將使公司能更快速投入市場買回股份，降低書面申報作業成本，爰將相關申報及公告作業，改以皆透過公開資訊觀測站上傳應申報之文件及輸入應公告之內容後，即屬完成申報及公告，以符合數位化趨勢，以提升申報效率及落實節能減碳。
       本次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起60日內，自金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證券期貨局。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組
聯絡電話：（02）2774-7325
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

       金融監督管理委員會（下稱金管會）公布我國114年度系統性重要銀行（D-SIBs）名單，為中國信託商業銀行、台北富邦商業銀行、國泰世華商業銀行、合作金庫商業銀行、兆豐國際商業銀行以及第一商業銀行等6家銀行，與113年度相同。
　　為確保銀行體系健全以支持實體經濟發展，並強化我國具系統重要性銀行之風險承擔能力，以降低其如發生經營風險對金融體系之衝擊，金管會前邀請中央銀行、財政部及中央存款保險公司（下稱存保公司）組成工作小組，完成D-SIBs篩選架構及強化監理措施，於108年12月修正發布「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及訂定「系統性重要銀行篩選標準及實施要求」，據以核算本國銀行之系統重要性得分，並指定D-SIBs。
　　依上開管理辦法及令釋規定，經指定為D-SIBs者，應自被指定之日次年起，分4年於各年底前平均提列2%額外法定資本要求及2%內部管理資本要求(為因應疫情衝擊並強化銀行中介功能以支持實體經濟，目前6家D-SIBs之內部管理資本係自111年至114年分4年提列完成)，並向主管機關申報「經營危機應變措施」及每年辦理並通過2年期之壓力測試。
　　金管會表示，目前6家D-SIBs之資本適足比率均已符合最終資本要求，並已於申報第二支柱監理審查原則相關資料時，併將經營危機應變措施函報金管會，由金管會及存保公司檢視；另D-SIBs於114年申報第二支柱壓力測試之結果，符合兩年度之合格標準。
　　D-SIBs在金融市場係具有領導性地位之銀行，金管會期許6家D-SIBs能為金融穩定承擔更多責任與使命，在業務面、行為面、公司治理面能全面帶動提升金融業經營之穩定性及健全性。

聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：(02)8968-9650
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       為順應國際金融市場發展潮流，並進一步提升監理效能，金融監督管理委員會（下稱金管會）協力集保公司及金融機構於113年6月組成「現實世界資產（Real World Assets，下稱RWA）代幣化小組」，該小組已於114年9月25日完成期末（實證）報告，完成驗證技術的可行性。 
      「RWA代幣化小組」成員包括中央銀行、集保公司及9家金融機構（包含國泰證券、國泰投信、中國信託銀行、統一證券、台新銀行、凱基證券、元大金控、台北富邦銀行、凱基銀行），並由財金公司、證券交易所、櫃買中心、元富證券擔任支援團隊，以國內債券、外國債券、基金為代幣化標的，分三組以概念驗證（Proof of Concept，下稱POC）方式測試RWA代幣在我國金融市場推動的可行性。三分組於114年1月進行期中（POC規劃）報告後，以模擬測試方式進行實證，並於114年9月25日完成期末（實證）報告。三分組實證內容概述如下：
（一）國內債券分組：透過自建的區塊鏈及RWA交易平台，提供臺幣計價公司債及金融債代幣（數位原生）的認購、發行、交易、配息、還本付息及保管等服務，並串接中央銀行代幣化金流平台（由財金公司建置，下稱金流平台）運用臺幣存款代幣達到款券即時同步交割（Delivery versus Payment，下稱DVP）。
（二）外國債券分組：透過集保公司建置的區塊鏈平台，將外國債券代幣化（數位孿生）、碎片化後，提供配息、還本付息等服務，並利用自建交易平台提供投資人及自營商交易服務，及串接財金公司金流平台，運用美元存款代幣達到DVP。
（三）基金分組：透過集保公司建置的區塊鏈平台，將臺幣貨幣型基金及臺股股票型基金代幣化後（數位孿生），提供申購、贖回、交易等服務，並串接財金公司金流平台，運用臺幣存款代幣達到DVP。
三分組在初級與次級市場採用區塊鏈及智能合約等技術，並串接金流平台存款代幣功能，達到減少交割時間、近乎全天候交易、自動化配息/還本付息、降低投資門檻，及提升作業、監管及資金運用效率等實證成果及預期效益。
       業者進行實證過程中也大量蒐集國外案例及經驗，發現國際上仍面臨諸多待解決議題，因此未來我國推動上仍需穩步向前：
（一）在效率面，雖然國際上已有RWA代幣交易平台及相關機制，但其交易量相較傳統資本市場債券、基金的交易量仍偏低，且因傳統資本市場已有很高的交易及結算效率，目前一些測試的案例都屬小規模，當市場放大時，是否仍能創造高效益尚待追蹤。
（二）在法規面，業者觀察已發展RWA代幣交易的國家，相關法令規範尚無趨向一致的情形，有朝訂專法、修正既有法律或回歸既有法令的解釋等方向進行，不同法規調適方向各有優缺點，仍需因地制宜及評估未來與國際接軌的彈性。
（三）在市場參與者角色部分，以RWA代幣底層資產為有價證券為例，全球有價證券的交易歷經四百年發展(臺灣證券市場也有60年的歷史)，才有證券商等中介機構，及證券交易所與集中保管機構等金融市場基礎設施。由傳統中心化資本市場轉換到採智能合約、去中心化或去中介化等機制，將是市場一大變革，傳統機構要如何轉型、投資人如何改變投資模式、如何維持市場的信心與秩序等，都需要經過測試及調整。
       金管會表示，這次「RWA代幣化小組」的概念驗證為我國測試RWA代幣交易帶來非常寶貴的經驗，也讓業者重視國際趨勢，未來金管會推動重點，將聚焦法規調適、代幣交易平台建置及國際鏈結三大方向：
（一）在法規調適方面，金管會已請集保公司與櫃買中心委外研究有價證券代幣化的法規調適議題。此外，「金融行動創新法規調適平台」的科技創新法規檢視小組已決議成立「數位資產專題」委員會，並分RWA代幣化及穩定幣兩分組研究法規調適議題，屆時將邀請學者專家、RWA代幣化小組成員及金管會相關局處參加。
（二）在RWA代幣交易平台建置方面，金管會參考國際案例，規劃由周邊單位及金融機構共同籌組RWA代幣交易平台，並成立「RWA代幣平台專案小組」，推動平台規劃及建置作業，該小組目前已召開三次會議，後續將持續研擬平台營運及監理架構。
（三）在國際鏈結部分，金管會持續鼓勵小組成員透過既有交流管道分享國際發展趨勢，並將待法規調適及平台規劃方向明確後，適時推動與國際機構的合作計畫，強化我國RWA代幣化與全球市場接軌。
       本次三分組之POC成果均展現可行性，但期末報告並非終點，而是邁向「可行」轉化為「可用」之重要起點。金管會將持續與中央銀行、RWA代幣化小組、法規調適平台專家學者等密切協調，確保未來RWA代幣化交易、交割與金流安排等機制能與國際實務接軌，共同為台灣金融市場帶來更多創新與發展。

聯絡單位：金融市場發展與創新處 
聯絡電話：(02)8968-0198
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        金融監督管理委員會(下稱金管會)於114年11月4日舉行「114年度公平待客原則評核績優業者頒獎典禮」，由彭主任委員金隆親自頒獎，表揚各業評核排名前25%及最佳進步獎之業者，得獎名單依業別及名稱筆劃排序如下：
一、銀行業：
(一)績優業者：元大商業銀行、台北富邦商業銀行、合作金庫商業銀行、兆豐國際商業銀行、第一商業銀行、華南商業銀行、彰化商業銀行、遠東國際商業銀行、臺灣土地銀行
(二)最佳進步獎：合作金庫商業銀行
二、證券業：
(一)大型綜合證券商績優業者：元大證券、兆豐證券、凱基證券
(二)其他綜合證券商績優業者：中國信託綜合證券、玉山綜合證券、國泰綜合證券、第一金證券、華南永昌綜合證券
(三)最佳進步獎：亞東證券
三、壽險業：
(一)績優業者：全球人壽、南山人壽、國泰人壽、凱基人壽、富邦人壽、新光人壽
(二)最佳進步獎：凱基人壽
四、產險業：
(一)績優業者：和泰產物、南山產物、國泰世紀產物、富邦產物、新安東京海上產物
(二)最佳進步獎：新安東京海上產物
       頒獎典禮並邀請合作金庫商業銀行、兆豐證券及國泰人壽分享推動公平待客原則之亮點措施，前開業者除公平待客各項原則表現良好外，在「防制詐騙措施」及「健全申訴處理機制」亦有積極作為，例如透過「發送異常交易簡訊警示通知提醒客戶」、「臨櫃交易彈跳提醒視窗，確認交易合理性」、「製作臨櫃關懷提醒紙卡，強化提問技巧」及「應用科技提升風險防護，公私協力聯防共享情資」等措施，攔阻詐騙成效顯著；以及透過設置專責客訴單位、偕同法務單位審慎回覆案件內容，重視客戶意見及查核缺失等作為，有效降低客訴案件數。
       金管會鼓勵業者持續深化落實公平待客原則之相關措施，提升對於金融消費者之服務與權益保障，厚植誠信、透明、關懷以「公平待客」為核心的企業文化，使整體金融服務業永續穩健發展。

聯絡單位：法律事務處
聯絡電話：(02)8968-0872
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壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月5日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月4日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、公告金融監督管理委員會證券期貨局人民依法規申請事項處理期間表，並自即日生效。(證期(發)字第1140385156號)
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 林科長 聯絡電話：(02)2774-7103

肆、凱基期貨股份有限公司及其受雇人違反期貨管理法令裁處案
一、裁罰時間：114年11月4日
二、受裁罰之對象：凱基期貨股份有限公司（下稱凱基期貨）及其受雇人杜員。
三、裁罰之法令依據：期貨交易法第101條第1項、第119條第1項第2款、期貨商負責人及業務員管理規則第16條第2項、期貨商管理規則第2條第2項、第55條第17款及第23款。
四、違反事實理由：凱基期貨業務員杜員有利用他人帳戶從事期貨交易之情事，另於盤中交易時間內透過手機網路連線從事期貨交易而與行為時凱基期貨內部控制制度規定不符，以及凱基期貨對其受雇人未善盡監督管理之責，且未落實執行該公司內部控制制度規定，杜員及凱基期貨核已違反期貨管理法令。
五、裁罰結果：依期貨交易法第119條第1項第2款規定，處凱基期貨新臺幣24萬元罰鍰，並依同法第101條第1項規定，停止杜員2個月期貨業務之執行。
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 包科長 聯絡電話：(02)2774-7360

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月4日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年11月3日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第二條、第六條、第十三條修正草案。(金管證交字第1140384855號)--預告期間：2025.11.4~2026.1.2
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7325

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年11月3日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年10月31日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、元富期貨股份有限公司及其受雇人違反期貨管理法令裁處案
一、裁罰時間：114年10月31日 
二、受裁罰之對象：元富期貨股份有限公司（下稱元富期貨）及其受雇人林員、曾員。
三、裁罰之法令依據：期貨交易法第101條第1項、第119條第1項第2款、證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第4條第1項第3款及第6條第2項、期貨商管理規則第2條第1項、第55條第21款及第23款、期貨商負責人及業務員管理規則第14條、第16條第2項。
四、違反事實理由：元富期貨業務員林員及業務主管曾員有利用非公司受雇人進行業務招攬情事；另元富期貨內部控制制度未符合證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則規定，致曾員未經授權即指示元富期貨資訊部對特定客戶配發特定電子式專屬線路與IP網段情事，林員、曾員及元富期貨核已違反期貨管理法令。
五、裁罰結果：依期貨交易法第119條第1項第2款規定，處元富期貨新臺幣24萬元罰鍰，並依同法第101條第1項規定，停止林員1個月、曾員2個月期貨業務之執行。
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 魏科長 聯絡電話：(02)2774-7256

       為鼓勵股東積極參與股東會，提升股東行動主義，金管會於114年10月16日發布令，核准臺灣集中保管結算所股份有限公司（下稱集保結算所）得經營協助公開發行公司發放股東會電子化紀念品(eGift)業務，藉由股東得以電子化方式領取股東會紀念品，鼓勵股東多利用電子投票，以利公司持續落實ESG及節能減碳政策。
       經統計電子投票平台建置後，電子投票占股東會出席股數比率逐年增加，今(114)年已達60.93%，顯示投資人對於數位化投票已普遍接受，成為股東參與股東會最重要管道。又經統計114年度有725家上市(櫃)公司及興櫃公司有發放股東會紀念品。為提升電子投票比率，金管會督導集保結算所建置協助發行公司發放股東會電子化紀念品之服務機制。發行公司如採用eGift服務者，其股東於完成電子投票後，可於指定日期至電子投票平台取得股東會紀念品領取相關資料，並於線上完成紀念品領取，以鼓勵股東多利用電子投票，提升股東行動主義。
       促進金融市場數位化服務為金管會的核心政策之一，建置股東會紀念品電子化機制，有助股東得不受徵求人及公司發放紀念品受理時間、地點限制、減少舟車勞頓及節省排隊時間成本，有利股東多利用電子投票，提升公司治理，並朝永續政策發展目標繼續邁進。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組
聯絡電話：02-27747310
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       金融監督管理委員會(下稱金管會)提醒，民眾駕車上路除應注意行車安全外，建議民眾可視需求增加投保汽車第三人責任保險，以移轉交通事故所致賠償責任風險，保障自身權益。
       目前汽車依規定應投保之強制汽車責任保險，係針對汽車交通事故所致受害人傷害或死亡，提供最高每人傷害醫療費用新臺幣(以下同)20萬元及死亡或失能給付200萬元之基本保險保障，並不包含逾上開給付標準之體傷責任，以及交通事故所致第三人車輛或財物損害之賠償責任。因此，為獲得更充分之保險保障，提醒民眾可評估增加投保汽車第三人責任保險，當被保險人因駕駛汽車發生意外事故，造成第三人體傷、死亡或財物損害，依法應負賠償責任而受請求賠償時，保險公司將於責任限額內對被保險人進行理賠。
       此外，針對交通事故可能發生之鉅額賠償責任，例如：不慎與高價車輛發生碰撞等情形，保險公司亦有銷售超額責任保險商品供民眾投保，就超過強制汽車責任保險及汽車第三人責任保險保額部分，由保險公司於責任限額內對被保險人予以理賠，以獲得更完善之保險保障。
       金管會提醒民眾投保汽車第三人責任保險應注意下列事項：
一、有部分賠償責任，屬保險公司不保事項，例如：
(一)因無照駕駛、吸毒、受酒類影響等情形駕駛被保險車輛。
(二)被保險汽車因出租予他人或做為報酬載運乘客或貨物等類似行為。
(三)乘坐或上下被保險汽車之人傷害或死亡或其財物受有損失所致之賠償責任。
二、萬一不幸發生汽車交通事故，應保持鎮靜，立即報警處理，並妥善留存車禍相關資料，俾依據保險契約約定向產物保險公司申請保險給付。
三、因保險契約有約定保險公司參與和解之權利，爰若需與對方就賠償責任進行和解，應通知保險公司派員參與，以免造成保險公司不受和解協議拘束之情形。
       金管會表示，市售汽車第三人責任保險及超額責任保險之實際承保內容，依各保險公司保單條款約定，如需進一步瞭解相關保險資訊，可以向中華民國產物保險商業同業公會（免付費專線：0800-221-783）或各產物保險公司洽詢。

聯絡單位：保險局產險監理組
聯絡電話:(02)89680069　
如有任何疑問，請來信:本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年10月31日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年10月30日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

       金融監督管理委員會(下稱金管會)今日於臺北市政府青年局6樓國際會議廳舉辦「114年度金融教育貢獻獎頒獎典禮暨金融教育推廣研討會」，對推動金融教育卓有成效的機構頒獎表揚，共頒發最佳創新獎、最佳普惠獎、最佳薪傳獎、最佳成效獎、最佳協力獎及最佳投入獎等6大獎項。另會中邀請專家學者進行專題演講及各獎項金質獎獲獎機構分享金融教育推廣經驗與心得，作為各單位學習精進的參考，進一步提升我國金融教育質量及包容性。
       金管會表示，為表彰各推廣機構不同面向的貢獻與成果，本次甄選活動共設置「最佳創新獎」、「最佳普惠獎」、「最佳薪傳獎」、「最佳協力獎」、「最佳成效獎」等5大獎項，其中最佳薪傳獎為今年度新增設之獎項，以嘉勉積極推動年輕族群金融教育的機構。另此次頒獎典禮亦就113年度積極參與金管會「走入校園與社區辦理金融知識宣導活動」至全臺各地宣導的金融機構頒發「最佳投入獎」，合計頒發6大獎項，計20家金融機構及金融周邊單位獲獎。
       本次共有50件案件報名參加「114年金融教育貢獻獎」甄選活動，經金管會邀集專家學者及公益團體代表組成評審小組，完成二階段評審作業後，評選出5大獎項金質獎、銀質獎、銅質獎及卓越獎獲獎機構(獲獎機構名單詳附件)。各獎項金質獎獲獎機構及獲獎案件重點說明如下：
一、最佳創新獎：富邦綜合證券股份有限公司「創意內容、智慧傳播，實現普惠金融教育」案件，整合數位與AI科技，應用於多元場域，打造創新的金融學習環境，讓投資理財知識深入不同群體。
二、最佳普惠獎：財團法人台灣金融研訓院「『原』來金融可以這麼美好」案件，透過原住民族語老師、生活場域教學與媒體合作，為原住民族群打造專屬課程，展現普惠金融的深度與廣度。
三、最佳薪傳獎：中國信託商業銀行股份有限公司「文薈館金融教育行動計畫」案件，將兼具金融歷史文化探索與教育功能的文薈館，輔以展覽、課程、教案授權與社群交流，連結親子及各級學校，以寓教於樂的活動提升學習動機。
四、最佳協力獎：台北富邦商業銀行股份有限公司「北富銀ＸOne-Forty移工普惠金融倡議專案：母語友善，金融更有溫度」案件，攜手One-Forty，以移工母語友善為核心，推出東南亞語系防詐精選指引及銀行常用服務使用指南、印尼語理財影片、雙語桌遊等，協助移工突破語言障礙，提升理財知識與防詐意識。
五、最佳成效獎：保誠人壽保險股份有限公司「CHA-CHING兒童理財教育計畫」案件，聚焦「收入、儲蓄、消費、捐獻」四大理財核心，並結合動畫、模擬活動、數位平台與家庭互動，提升金融素養。
       今日研討會也邀請國立臺灣師範大學公民教育與活動領導學系楊智元副教授(評審委員之一)、i玩錢兒童財商教育平台馬哈創辦人分別以「金融素養教育的創新與挑戰」、「創新教學法在金融教育中的應用」為題進行專題演講。楊副教授探討現行金融教育推廣的困境與可能應對之道，並分享創新案例以利提升學習成效，據以提出建立長期推動架構之展望。馬創辦人則探討如何運用STEAM理念(科學、技術、工程、藝術及數學五大領域)與遊戲化設計，讓孩子從小培養正確金錢觀與建立理財習慣，並分享如何透過數位工具，讓理財學習更有趣及生活化，以及結合多方資源建構全民普惠金融教育生態圈。
       金管會表示，金融素養教育是提升金融消費者權益保障及翻轉民眾生活的重要關鍵，需要公私協力合作方能擴大落實。今年甄選活動邁入第4年，持續見證金融相關單位用心投入金融教育推廣工作，並發展出許多具代表性的教案。本次頒獎典禮暨研討會除公開表揚獲奬機構外，並邀請各金質獎獲獎機構發表得獎感言(含最佳投入獎代表機構)及分享推動經驗與實務成果，期許透過表揚與經驗交流，鼓勵更多金融相關單位投入金融知識宣導工作，擴大推動量能。金管會未來亦將延續金融教育貢獻獎精神，持續結合各界資源與力量，攜手打造多元、包容且優質的金融教育環境，共同提升國人金融素養。

聯絡單位：綜合規劃處
聯絡電話：(02)8968-0817  
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱 

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年10月30日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、北極星藥業集團股份有限公司(第一上市公司，證券代號6550)申報以現金增資發行普通股75,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣750,000,000元一案，核因申報書件應記載事項不充分，經金融監督管理委員會依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第5條第2項規定，自即日起停止申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

貳、證券投資信託基金案件
一、114年10月29日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正金融監督管理委員會證券期貨局處務規程部分條文之令。(金管證人字第1140148987號)
聯絡單位：證券期貨局人事室 陳主任 聯絡電話：(02)2774-7199

肆、有關證券投資信託基金管理辦法第十條第一項規定之令。(金管證投字第1140147005號)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 葉科長 聯絡電話：(02)2774-7357
 

財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心依證券交易法第157條規定以股東身分催促各上市櫃公司董事及監察人對內部人短線交易行使歸入權，或由其代位行使歸入權案件，114年度第3季辦理情形如下：
一、自83年下半年度至113年下半年度止應行使歸入權案件共計9,755件，應歸入金額新臺幣（以下同）5,536,609,159元。
二、114年度第3季就上述應行使歸入權案件執行結案44件，結案金額6,431,927元。累計至114年度第3季止，總結案9,747件，總結案金額5,377,838,061元；未結案件8件。
近期股市交易熱絡，金管會提醒各上市櫃公司內部人買賣所屬公司股票前應留意相關規定，為促使內部人能更進一步瞭解公司內部人股權交易相關法令規定，臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心每年均於北、中、南各地舉辦多場內部人股權交易法律遵循宣導說明會，上市櫃（含興櫃）公司內部人可於前揭2單位網站獲悉相關說明會訊息。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組 張科長 
聯絡電話：02-2774-7147
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金融監督管理委員會表示114年9月底產、壽險業損益、淨值，以及兌換損益、避險損益與外匯價格變動準備金情形等重要指標說明如下：
一、114年9月底保險業稅前損益            單位:新臺幣億元

	114年9月底	113年同期	增減金額	比率(%)
壽險業	916	2,939	-2,023	-68.8%
產險業	261	221	40	18.1%
合計	1,177	3,160	-1,983	-62.8%

保險業稅前損益114年9月底為1,177億元，較113年同期減少1,983億元或-62.8%。其中壽險業稅前損益為916億元，較113年同期減少-2,023億元或-68.8%；產險業稅前損益為261億元，較113年同期增加40億元或18.1%。
二、114年9月底保險業淨值(業主權益):      單位:新臺幣億元

	114年9月底	113年同期	增減數	比率(%)
壽險業	26,450	26,747	-297	-1.1%
產險業	1,624	1,487	137	9.2%
合計	28,074	28,234	-160	-0.6%

保險業業主權益114年9月底為2兆8,074億元，較113年同期減少160億元或0.6%。其中壽險業業主權益為2兆6,450億元，較113年同期減少297億元或1.1%；產險業業主權益為1,624億元，較113年同期增加137億元或9.2%。
三、114年9月底保險業兌換損益、避險損益及外匯價格變動準備金情形:                    單位:新臺幣億元

		壽險業	產險業	合計
兌換損益(1)(累計)		(9,988)	(22)	(10,010)
避險損益(2)(累計)	避險工具損益	6,368	17	6,385
	避險工具換匯成本	(2,337)	(6)	(2,343)
外匯價格變動準備淨變動(3)		(582)	-	(582)
合計數﹝(1)+(2)+(3)﹞		(6,539)	(11)	(6,550)

附註：
1.    兌換損益：外幣資產或負債因匯率變動產生之評價及處分損益。
2.    避險損益：匯率避險衍生性金融商品之(1)換匯成本及(2)評價、處分損益。
3.    外匯價格變動準備淨變動：外匯價格變動準備金當期之固定提列及額外提列，或沖抵後之淨變動數，正數表示收回較多，負數表示提存較多。
四、114年9月底新臺幣兌美元匯率為相對於113年底升值幅度為7.59%，壽險業外匯價格變動準備金之累積餘額為3,419億元，較113年底增加1,223億元，114年9月底壽險業涵蓋兌換損益、避險損益及外匯價格準備淨變動之影響合計數為-6,539億元，同期間壽險業國外投資淨利益(包含兌換損益、避險損益，但不包含外匯價格變動準備金淨變動)為1,248億元。

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話：(02)89680061
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       金融監督管理委員會（下稱金管會）公布，壽險業114年截至8月底（累計）外幣保險商品新契約保費收入折合約新臺幣2,718.13億元，其中投資型保險折合約新臺幣423.13億元（占比約16%）、傳統型保險折合約新臺幣2,295億元(占比約84%)（詳如附件）。幣別部分，主要為美元、澳幣及人民幣保險商品新契約：
一、美元保險商品新契約保費收入約85.55億美元，其中投資型保險約12.76億美元(占比約15%)、傳統型保險約72.79億美元(占比約85%)。
二、澳幣保險商品新契約保費收入約2.03億澳元，其中投資型保險約0.81億澳元(占比約40%)、傳統型保險約1.22億澳元(占比約60%)。
三、人民幣保險商品新契約保費收入約1.12億人民幣，其中投資型保險約0.81億人民幣(占比約72%)、傳統型保險約0.31億人民幣(占比約28%)。
　　金管會表示，外幣保險商品之保險費、保險給付、保險單借款、費用等相關款項收付之幣別皆為外幣，受益人未來領取保險金時有可能因保單計價之外幣貶值，導致結匯為新臺幣後產生匯損，提醒消費者購買時應特別注意匯率風險，同時亦應審慎評估保單保障範圍是否符合自身需求及匯率風險承受能力，以及未來是否確有外幣需求等因素納入通盤考量。 
　　除此之外，因外幣保險商品收付幣別為特定國家貨幣，若該國發生政策劇變或經濟不穩等情形，可能對當地金融市場與匯率造成影響，進而影響保單價值與投資成果。提醒消費者購買前，應詳加瞭解投資標的國家的整體情勢，審慎評估自身風險承受能力，以確保自身權益。
　　金管會並呼籲，保險業銷售外幣保險商品時應瞭解及評估消費者對匯率及政治經濟等相關風險承受能力，並落實招攬人員管理、商品資訊揭露及商品適合度政策，以利本項業務穩健經營及維護消費者權益。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0194
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       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，114年截至第3季壽險公司對具外溢效果保險商品及實物給付保險商品之銷售情形如下：
一、具外溢效果之保險商品：已核准及備查15家壽險公司共299張保險商品，114年截至第3季新契約銷售件數為932,074件，較113年同期之939,542件減少1%，初年度保費收入約新臺幣278億7,720萬元，較113年同期之190億7,474萬元增加46%。
二、實物給付型保險商品：已核准及備查7家壽險公司共52張保險商品，114年截至第3季新契約銷售件數為343,543件，較113年同期之190,040件增加81%，初年度保費收入約新臺幣7億2,742萬元，較113年同期之14億3,691萬元減少49%。
       金管會將持續鼓勵保險業者研發具外溢效果之健康管理保險商品及實物給付型保險商品，以提升國人對於健康管理的重視，並滿足保戶對保險保障之多樣需求。

聯絡單位：保險局壽險監理組
聯絡電話：(02)8968-0371
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       為增加永續相關財務資訊(下稱永續資訊)之可比較性，及提升投資人之信賴、引導永續資金投入，並加速我國企業永續轉型及淨零承諾，金融監督管理委員會(下稱金管會)已於112年8月17日發布「我國接軌國際財務報導準則(IFRS)永續揭露準則藍圖」(下稱接軌藍圖)，宣布上市櫃公司自115會計年度起按實收資本額分三階段適用金管會認可之IFRS永續揭露準則(下稱永續準則)。
配合上開接軌藍圖，金管會研擬修正「公開發行公司年報應行記載事項準則」(下稱年報準則)，修正重點包括：
一、接軌藍圖規定之上市櫃公司應於年報中揭露依永續準則編製的「永續相關財務資訊」專章(下稱永續專章)；
二、永續專章資訊應提報董事會通過；
三、永續專章資訊之報導個體、報導期間(含比較期間)、資訊品質、使用之資料及假設均須與財務報告一致；
四、明定核心揭露內容(包括治理、策略、風險管理及指標與目標)，及首次適用年度得採用之過渡規定，例如可先揭露氣候相關資訊且無須揭露比較期間資訊等；
五、明定範疇一及範疇二溫室氣體排放資訊應依金管會規定方式取得獨立第三方之確信意見及揭露。
六、年報原則應與當年度財務報告同時申報，若未及同時申報，可先申報永續專章，再於股東會前申報完整年報內容。
       另永續專章氣候相關揭露中有關溫室氣體排放衡量之方法及範疇三溫室氣體排放之揭露時程，金管會已透過「IFRS 永續揭露準則認可諮詢小組」(下稱諮詢小組)進行外界意見徵詢，邀集相關部會(包括環境部、經濟部等)、第一階段上市櫃公司、永續相關公協會、四大會計師事務所、查驗機構及專家學者充分討論並提供建議報告予金管會作為政策評估，金管會已參採諮詢小組所提建議並配合酌修年報準則修正草案條文內容及將於函令發布相關規定：
一、考量GHG Protocol與ISO14064-1在範疇一及二之溫室氣體盤查方法上尚無重大差異，爰接軌IFRS永續準則之上市櫃公司，除環境部已納管之排放源得繼續使用環境部所定盤查方法外，餘應依永續準則規定一致使用GHG Protocol計算溫室氣體排放並依據永續準則規定揭露，另為利企業調整因應，第一年可適用準則提供過渡措施(即首年得使用非GHG Protocol方法)。
二、另考量上市櫃公司對揭露範疇三溫室氣體排放資訊之準備情形尚未充分、GHG Protocol改版時程預計於2027年完成，並參考其他國家規劃時程，金管會將另發布函令規定適用永續準則之前三年度得不揭露範疇三溫室氣體資訊(即再延後過渡措施二年)，讓企業及其價值鏈廠商有充分時間建置相關盤查資料系統及進行人員教育訓練。以第一階段2026年接軌之上市櫃公司為例，最遲可於2030年揭露2029年度範疇三溫室氣體排放資訊。
       為協助企業順利接軌永續準則，金管會已於112年8月成立專案小組提供相關資源以減少企業接軌IFRS永續準則之成本，該小組已完成永續準則正體中文版之翻譯，並置於金管會證券期貨局網站-國際財務報導準則(IFRS)下載專區，另已蒐集外界實務問題製作常見問答集、導入計畫參考範例、IFRS S2氣候相關揭露之實務指引及行業參考範例，並進行宣導，相關資源均已置於接軌IFRS永續揭露準則專區，公司可善用該等資源，俾利推動接軌永續準則相關事宜。
      

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7124
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       為引導保險業資金投入國內公共建設與實體產業，以強化我國經濟發展韌性並提升國民福址，金管會將於近期修正發布「保險業資金辦理專案運用公共及社會福利事業投資管理辦法」及相關解釋令。開放更多元的投資標的並簡化行政程序，讓保險業資金能更有效率地投入國家發展重點建設與實體經濟。
此次修法是近年最具指標性的引導保險業投資國內公共建設與實體產業之重要措施之一，重點效益包括：
一、擴大投資範圍，創造公共建設與產業新契機
(一)為協助政府加速興建社會所需建設或設施，提升國家整體利益及促進社會經濟發展，並增加資金配置彈性，開放保險業得直接或透過國內私募股權基金、創投事業投資政府核定之基礎建設，資金可投入民間興建之物流中心、再生水廠、海水淡化廠等有利國家發展之建設，為國家發展注入長期穩定資金。
(二) 為引導保險業投資國內，擴大公共投資範圍，納入「促進民間參與公共建設法」及其他法令辦理之投資案，以透過公私協力推動重大建設。
(三)  為協助社會福利事業發展，放寬保險業投資社團法人組織型態之社會福利事業適用範圍，由現行長照機構擴大至包括醫療、育幼、養老等領域在內之全部社會福利事業。
二、放寬投資上限，釋放兆元資金動能
為引導鼓勵保險業資金投入國內專案運用、公共及社會福利事業，並考量各家保險業者實際投資情形，增加保險業資金配置於國內專案運用、公共及社會福利事業之彈性，將專案運用投資上限由資金10%提高至15%，預估可增加超過新臺幣兆元以上保險資金額度挹注國內投資。
三、強化監理與透明度，兼顧保戶與市場穩定
(一) 為引導保險業資金投入實體產業及重要公共建設，放寬保險業辦理專案運用及公共投資備查案件之門檻金額(基礎建設及公共投資、促參案件及其他被投資對象之備查金額分別倍增至新臺幣10億元、20億元及1億元)，以簡化行政程序，加快保險業投資時程。
(二) 因應投資實務可能有實際執行因故未能符合核定計畫之情形，明定投資申請、重大變更及事後申報程序，以利保險業法令遵循並確保保險業投資符合保險法規與風險控管原則。
(三) 本次修正已提升保險業資金運用效率，為強化保險業內控機制及法令遵循作業，爰增列保險業應檢附之文件，以督促保險業落實投資前適法性評估與檢附書件之完整性，確保保險業資金運用符合安全性、收益性與流動性，兼顧保戶權益與市場穩定發展。
       金管會表示，本次修法將讓保險業能在「兼顧風險管理與國家發展」的前提下，發揮長期資金優勢，協助政府推進公共建設、活化國內資本市場，並加速策略性產業成長，預期將成為推動經濟轉型的重要引擎。

聯絡單位：保險局財務監理組
聯絡電話:(02)89680732
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       金融監督管理委員會（下稱金管會）自2025年10月15日至23日，偕同臺灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心、臺灣期貨交易所及臺灣集中保管結算所，共同舉辦的「2025臺灣週」活動圓滿落幕。首屆臺灣週活動以「打造臺灣成為亞洲資產管理中心」為主軸，透過多場論壇、博覽會及創新活動，共吸引近2.8萬人次參與，其中法人機構超過1,200家次，外資超過250人次，來自美國、加拿大、法國、英國、日本、新加坡、香港、澳洲、南非等逾20國外賓齊聚一堂，成功展現我國經濟實力及資本市場新高度。
盛大開幕式揭開臺灣週各項活動序幕，展現政策成果。開幕式於10月15日由行政院卓榮泰院長影片致詞，強調臺股表現亮眼，吸引全球資金，凸顯臺灣在全球價值鏈中的重要性。金管會彭金隆主委也致詞指出，臺灣具備堅實的產業與台商基礎、龐大的民間財富與資本市場豐沛的投資動能，是參與國際競爭的三大優勢，並表達了將臺灣打造成「亞洲資產管理中心」的決心。此次活動吸引來自全球的國際交易所、資產管理機構及跨國金融集團高層出席，與超過150家上市櫃公司及百餘家金融業者共同探討資本市場的未來發展。「資產管理國際化論壇」與「引導大眾資金投入公共建設論壇」，探討資產配置、財富管理及公私協力模式，延伸政策效應並強化市場動能。

       本活動具有下列三大特色：
一、厚植商品深度及廣度，兼具創新與融合。透過「亞洲資本市場高峰論壇」聚焦亞洲市場未來發展新契機、全球市場波動下債券ETF的機會與挑戰，以及國際投資機構的進駐與未來趨勢三大主題，重量級代表齊聚，針對亞洲資產管理的未來藍圖展開熱烈交流與前瞻對談，為臺灣邁向亞洲資產管理中心注入新動能。「2025 臺灣週 ETF 投資博覽會」展現資本市場活力與 ETF 市場吸引力，「ETF 主題館」、「創富主舞台」、「高雄專區」、「金融展區」及「ETF 沙龍區」五大展區，提供從入門到進階的完整學習路徑，並透過互動體驗，讓投資人以遊戲化方式深入了解 ETF 產品特性。
二、邁向永續，落實ESG。結合第15屆「臺北公司治理論壇」及「IR & Engagement新趨勢論壇」，聚焦投資人關係與ESG議合議題，討論企業永續轉型與ESG實踐，深入探討ISSB準則導入、ESG投資趨勢與永續金融策略，並強調永續行動與跨領域合作，推動政策與國際趨勢接軌。展現了臺灣金融業在永續轉型上的決心與具體作為，也進一步提升了臺灣公司治理的品質及市場信心。
三、創新啟動，資本對接。產官學代表、國際創投、加速器與高潛力創新企業，共同見證「亞洲創新籌資平臺」正式啟動的里程碑，透過鬆綁上市創新板及上市櫃一般板法規、打造股債雙主軸籌資市場，加速匯聚特色產業能量。「亞洲創新盃」決賽則以競賽機制發掘具潛力的海內外創新企業，成功鏈結創新企業與資本市場，打造亞洲最具影響力資本創新交流平台，凸顯金融機構與市場創新的加值作用。

       2025「臺灣週」活動廣獲國內外金融、產業及學術界熱烈響應，並獲多家國際交易所參與，成功吸引全球投資者關注與參與、打造高密度專業交流平台，象徵臺灣資本市場國際化發展的新里程碑，在各界支持與共同努力下，臺灣正以堅定步伐朝向「亞洲資產管理中心」目標前進，持續成為全球投資人關注的焦點。金管會將持續推動商品創新、跨境合作與人才培育，並深化與國際金融社群的交流，打造更具韌性與國際競爭力的資本市場。

聯絡單位：證券期貨局期貨管理組
聯絡電話： (02) 2774-7431
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年10月29日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、亞果生醫股份有限公司(興櫃公司，證券代號6748)申報現金增資發行新股10,000仟股，每股面額10元，總額新臺幣100,000仟元乙案，該公司因提出之申報書件不完備，業於114年10月27日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿7個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

四、台灣光罩股份有限公司（上市公司，證券代號2338）申報現金增資發行普通股50,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣500,000,000元一案，核有申報書件應記載事項不充分情事，經金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第15條第1款規定，自即日起停止申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

五、臺灣菸酒股份有限公司（公開發行公司，證券代號8394）申報減少資本銷除普通股股份221,745,839股，每股面額10元，總額新臺幣2,217,458,390元乙案，該公司因應記載事項不充分，業於114年10月28日自行補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第72條第3項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿7個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組　黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、114年10月28日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、廢止行政院金融監督管理委員會中華民國九十五年三月十日金管證一字第Ｏ九五Ｏ一Ｏ三一六五號令。(金管證發字第1140384974號)
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176
 

       為瞭解亞洲資產管理中心政策推動情形，立法院財政委員會李召集委員坤城與郭委員國文、許委員智傑及邱委員志偉等於今（27）日在金管會莊副主任委員及高雄市政府羅副市長的陪同下，共同視察金融機構進駐高雄試辦專區(下稱高雄專區)情形。此次視察活動旨在就高雄專區的政策規劃與推動，及其對地方金融聚落形成與經濟發展的促進進行瞭解。
       本次立法院財政委員會視察行程，安排視察已進駐高雄專區之銀行業者，視察重點包括銀行於專區內所提供之多元金融服務，及辦理相關業務之洗錢防制措施等。金管會於視察行程中亦向各立法委員報告地方資產管理專區政策推動現況與成效；另由高雄市政府安排導覽亞洲新灣區，並說明為協助金融機構順利進駐高雄專區，高雄市政府提供多項行政支持措施，包括租金補助、薪資補貼及行政單一窗口等便利服務。
       本次視察過程中，李召委首先關切目前專區試辦業務執行情形，並詢問試辦業務項目未來將如何有秩序落地推廣至全台。郭委員則表示高雄專區設立經驗已獲各界關注，金管會可接續參考日本四大特區發展經驗，協助其他縣市政府推出具備地方自身特色之不同類型的金融專區。邱委員接續關心銀行進駐專區如何對當地就業產生效益，期盼高雄專區引領南部學子返鄉貢獻。許委員也進一步關切高雄專區能否思考將發展動能轉化至公益及教育，讓普惠大眾共同享有專區成效，發揮社會功能。最後，李召委請金管會持續辦理法規鬆綁，以及研議境外資產管理平臺（OAMU）與規劃稅負優惠等措施，促成亞洲資產管理中心引資攬財的最終目標。
       金管會表示，亞洲資產管理中心推動計畫以「二年有感、四年有變、六年有成」為階段性目標，並提出五大重點計畫及16項推動策略，其中設立地方資產管理專區即為指標性策略之一已獲得國際關注。在地方與中央行政機關攜手推進下，高雄專區已於今（114）年7月正式開辦，目前已有37家金融機構，包括17家銀行、10家證券投資信託及證券投資顧問公司、6家證券商與4家保險公司獲准進駐高雄專區試辦業務，未來亦將有更多金融機構加入，以「業務創新、資金流動、人才匯聚」為核心，共同擴大我國資產管理市場的深度與廣度。
       金管會表示將依循各位委員指示持續與地方政府、業界與學界攜手合作，並透過區域發展帶動全臺金融能量平衡分布，為臺灣整體經濟注入持續動能，實現「留財於臺，支持產業發展」的政策願景，並達成穩步邁向亞洲資產管理中心之目標。


聯絡單位：銀行局外國銀行組
聯絡電話：(02)8968-9785
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計114年10月28日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、114年10月27日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處興泰實業股份有限公司為行為之負責人罰鍰案
一、裁罰時間：114年10月27日
二、受裁罰對象：興泰實業股份有限公司(下稱興泰公司)為行為之負責人吳○○君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第14條之5第1項第4款、第26條之3第8項、第36條之1、第178條第1項第2款、第9款、第11款及第179條、公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項、公開發行公司董事會議事辦法第16條第1項及第17條第1項第7款。
四、違反事實理由：
(一)興泰公司於113年7月1日至9月9日間，於集中交易市場向不特定人購入其採用權益法之投資，惟未依公司取得或處分資產處理程序規定，應先經董事會通過後為之，核有違反公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項規定。
(二)查興泰公司113年9月18日董事會決議向時任董事長吳○○購入持有股票，係屬涉及董事自身利害關係之事項，惟興泰公司未事前提請審計委員會決議通過逕提董事會討論，且吳○○於當次董事會討論議案時未說明自身利害關係並未予迴避，且董事會議事錄之登載亦與實際開會不符之情事，核有違反證券交易法第14條之5第1項第4款、公開發行公司董事會議事辦法第16條第1項及第17條第1項規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第2款、第9款、第11款及第179條規定，處為行為之負責人罰鍰96萬元。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129