金融監督管理委員會　令

發文日期：中華民國115年10月20日
發文字號：金管證券字第1150384529號
　修正「提供虛擬資產服務之事業或人員防制洗錢及打擊資恐辦法」第七條、第十四條、第十八條。
　　附修正「提供虛擬資產服務之事業或人員防制洗錢及打擊資恐辦法」第七條、第十四條、第十八條
　　　　

                   金融監督管理委員會　函
                                                    
　　　　
受文者：如正副本
發文日期：中華民國115年10月20日
發文字號：金管檢制字第11506002302號
速別：普通件
密等及解密條件或保密期限：
附件：
主旨：有關調整保險業向本會申報內部稽核相關資訊之方式、標準、格式及內容，請查照並轉知所屬會員機構。
說明：
一、依據「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」（以下簡稱「保險業內控內稽辦法」）第19條第3項、第20條第2項、第21條及第22條等規定辦理。
二、保險業應依本會規定格式，向本會檢查局「單一申報窗口網站」申報「保險業內控內稽辦法」第19條第3項、第20條第2項、第21條及第22條等規定之相關內部稽核資訊。
三、前說明二所稱規定格式，包括「金融機構年度稽核計畫申報表」、「金融機構年度稽核計畫實際執行情形申報表」、「金融機構年度內部控制制度缺失及異常事項改善情形申報表」、「金融機構內部稽核查核結論摘要表（一般查核）/（專案查核）」與「稽核人員申報表」。
四、依「保險業內控內稽辦法」第20條第2項規定，金融機構辦理內部稽核符合下列報送標準者，始須於查核結束日起2個月內依規定格式向本會檢查局「單一申報窗口網站」之金融機構非財報類系統申報查核結果：
(一)屬年度稽核計畫之查核且有制度面或有重大影響缺失及異常事項。
(二)非屬年度稽核計畫之查核。
五、為減輕金融機構申報作業負擔，金融機構如已另案將內部稽核查核結果函報（含副知）本會檢查局，且其函報之案關內容與依規定格式應申報內容為相同者，得免再依說明四辦理申報。
六、前說明四所稱規定格式係指「金融機構內部稽核查核結論摘要表（一般查核）/（專案查核）」，請依金融業別查核性質（一般或專案）擇適申報。
七、金融機構應向本會申報內部稽核資訊之格式內容，已公告於本會檢查局「單一申報窗口網站」（https://ebank.feb.gov.tw/）之金融機構非財報類系統（下載區）及本會檢查局全球資訊網（https://www.feb.gov.tw）「申報/下載區」，請金融機構自行下載參用；嗣後格式如有增修，本會檢查局均將於上該網站公告，供金融機構自行下載。如有申報系統操作事宜疑義，請逕向本會檢查局申報系統服務信箱（ebank@feb.gov.tw）洽詢。
八、有關內部稽核資訊申報之相關事宜，已整理問答集資料，並置於本會檢查局全球資訊網「稽核專區」，請自行參閱。
九、金融機構內部稽核工作執行如有表現欠佳、未覈實申報內稽查核結果或其他必要情況，本會檢查局將請金融機構總稽核/稽核主管到局報告，其報告內容至少須包括下列項目：
(一)當年度稽核計畫整體執行情形。（包含一定期間內部稽核發現主要或普遍性缺失及內部稽核單位所採取之作為）
(二)當年度內部稽核工作重點。
(三)內部稽核人力調度及培訓狀況。
(四)與高階管理階層、風險管理、法令遵循及資訊安全專責單位之溝通合作情形。
(五)內部控制及稽核制度應予興革或改善之處。
(六)執行內部稽核所遭遇之困難或瓶頸。
十、本會100年8月22日金管檢制字第10001504000號至第10001504001號函、102年12月2日金管檢制字第1020150526號函、105年7月21日金管檢制字第10501502583號函，自即日起停止適用。

正本：中華民國產物保險商業同業公會(代表人陳萬祥　君)、中華民國人壽保險商業同業公會(代表人陳慧遊　君)、有限責任台灣區漁船產物保險合作社(代表人楊靜樺　君)
副本：法源資訊股份有限公司(代表人王雨薇　君)、本會法律事務處、資訊服務處、保險局、檢查局
抄本：本局保險公司組、檢查制度組、資訊室
 

                   金融監督管理委員會　函
                                                    
　　　　
受文者：如正副本
發文日期：中華民國115年10月20日
發文字號：金管檢制字第11506002303號
速別：普通件
密等及解密條件或保密期限：
附件：
主旨：有關調整專營信用卡業務機構向本會申報內部稽核相關資訊之方式、標準、格式及內容，請查照並依說明配合辦理。
說明：
一、依據「信用卡業務機構內部控制及稽核制度應注意事項」（以下簡稱「信用卡業務機構內控內稽應注意事項」）第17點、第19點第1項、第20點第1項及第21點等規定辦理。
二、信用卡業務機構應依本會規定格式，向本會檢查局「單一申報窗口網站」申報「信用卡業務機構內控內稽應注意事項」第17點、第19點第1項、第20點第1項及第21點等規定之相關內部稽核資訊。
三、前說明二所稱規定格式，包括「金融機構年度稽核計畫申報表」、「金融機構年度稽核計畫實際執行情形申報表」、「金融機構年度內部控制制度缺失及異常事項改善情形申報表」、「金融機構內部稽核查核結論摘要表（一般查核）/（專案查核）」與「稽核人員申報表」。
四、依「信用卡業務機構內控內稽應注意事項」第17點規定，金融機構辦理內部稽核符合下列報送標準者，始須於查核結束日起2個月內依規定格式向本會檢查局「單一申報窗口網站」之金融機構非財報類系統申報查核結果：
(一)屬年度稽核計畫之查核且有制度面或有重大影響缺失及異常事項。
(二)非屬年度稽核計畫之查核。
五、為減輕金融機構申報作業負擔，金融機構如已另案將內部稽核查核結果函報（含副知）本會檢查局，且其函報之案關內容與依規定格式應申報內容為相同者，得免再依說明四辦理申報。
六、前說明四所稱規定格式係指「金融機構內部稽核查核結論摘要表（一般查核）/（專案查核）」，請依金融業別查核性質（一般或專案）擇適申報。
七、金融機構應向本會申報內部稽核資訊之格式內容，已公告於本會檢查局「單一申報窗口網站」（https://ebank.feb.gov.tw/）之金融機構非財報類系統（下載區）及本會檢查局全球資訊網（https://www.feb.gov.tw）「申報/下載區」，請金融機構自行下載參用；嗣後格式如有增修，本會檢查局均將於上該網站公告，供金融機構自行下載。如有申報系統操作事宜疑義，請逕向本會檢查局申報系統服務信箱（ebank@feb.gov.tw）洽詢。
八、有關內部稽核資訊申報之相關事宜，已整理問答集資料，並置於本會檢查局全球資訊網「稽核專區」，請自行參閱。
九、金融機構內部稽核工作執行如有表現欠佳、未覈實申報內稽查核結果或其他必要情況，本會檢查局將請金融機構總稽核/稽核主管到局報告，其報告內容至少須包括下列項目：
(一)當年度稽核計畫整體執行情形。（包含一定期間內部稽核發現主要或普遍性缺失及內部稽核單位所採取之作為）
(二)當年度內部稽核工作重點。
(三)內部稽核人力調度及培訓狀況。
(四)與高階管理階層、風險管理、法令遵循及資訊安全專責單位之溝通合作情形。
(五)內部控制及稽核制度應予興革或改善之處。
(六)執行內部稽核所遭遇之困難或瓶頸。
十、本會112年11月3日金管檢制字第11206003291號函，自即日起停止適用。

正本：財團法人聯合信用卡處理中心(代表人桂先農 君)、台灣樂天信用卡股份有限公司(代表人大山隆司 君)、台灣美國運通國際股份有限公司(代表人蔡宗修 君)、香港商台灣環滙亞太信用卡股份有限公司台灣分公司(代表人傅學元 君)
副本：法源資訊股份有限公司(代表人王雨薇　君)、本會法律事務處、資訊服務處、銀行局、檢查局
抄本：本局地方金融組、檢查制度組、資訊室
 

                   金融監督管理委員會　函
                                                    
受文者：如正副本
發文日期：中華民國115年10月20日
發文字號：金管檢制字第11506002304號
速別：普通件
密等及解密條件或保密期限：
附件：
主旨：有關調整專營電子支付機構向本會申報內部稽核相關資訊之方式、標準、格式及內容，請查照並轉知所屬會員機構。
說明：
一、依據「專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法」（以下簡稱「專營電支機構內控內稽辦法」）第19條、第21條第1項、第22條第1項及第23條等規定辦理。
二、專營電子支付機構應依本會規定格式，向本會檢查局「單一申報窗口網站」申報「專營電支機構內控內稽辦法」第19條、第21條第1項、第22條第1項及第23條等規定之相關內部稽核資訊。
三、前說明二所稱規定格式，包括「金融機構年度稽核計畫申報表」、「金融機構年度稽核計畫實際執行情形申報表」、「金融機構年度內部控制制度缺失及異常事項改善情形申報表」、「金融機構內部稽核查核結論摘要表（一般查核）/（專案查核）」與「稽核人員申報表」。
四、依「專營電支機構內控內稽辦法」第19條規定，金融機構辦理內部稽核符合下列報送標準者，始須於查核結束日起2個月內依規定格式向本會檢查局「單一申報窗口網站」之金融機構非財報類系統申報查核結果：
(一)屬年度稽核計畫之查核且有制度面或有重大影響缺失及異常事項。
(二)非屬年度稽核計畫之查核。
五、為減輕金融機構申報作業負擔，金融機構如已另案將內部稽核查核結果函報（含副知）本會檢查局，且其函報之案關內容與依規定格式應申報內容為相同者，得免再依說明四辦理申報。
六、前說明四所稱規定格式係指「金融機構內部稽核查核結論摘要表（一般查核）/（專案查核）」，請依金融業別查核性質（一般或專案）擇適申報。
七、金融機構應向本會申報內部稽核資訊之格式內容，已公告於本會檢查局「單一申報窗口網站」（https://ebank.feb.gov.tw/）之金融機構非財報類系統（下載區）及本會檢查局全球資訊網（https://www.feb.gov.tw）「申報/下載區」，請金融機構自行下載參用；嗣後格式如有增修，本會檢查局均將於上該網站公告，供金融機構自行下載。如有申報系統操作事宜疑義，請逕向本會檢查局申報系統服務信箱（ebank@feb.gov.tw）洽詢。
八、有關內部稽核資訊申報之相關事宜，已整理問答集資料，並置於檢查局全球資訊網「稽核專區」，請自行參閱。
九、金融機構內部稽核工作執行如有表現欠佳、未覈實申報內稽查核結果或其他必要情況，本會檢查局將請金融機構總稽核/稽核主管到局報告，其報告內容至少須包括下列項目：
(一)當年度稽核計畫整體執行情形。（包含一定期間內部稽核發現主要或普遍性缺失及內部稽核單位所採取之作為）
(二)當年度內部稽核工作重點。
(三)內部稽核人力調度及培訓狀況。
(四)與高階管理階層、風險管理、法令遵循及資訊安全專責單位之溝通合作情形。
(五)內部控制及稽核制度應予興革或改善之處。
(六)執行內部稽核所遭遇之困難或瓶頸。
十、本會112年11月3日金管檢制字第11206003292號函，自即日起停止適用。

正本：中華民國電子支付商業同業公會(代表人劉美玲　君)
副本：法源資訊股份有限公司(代表人王雨薇　君)、本會法律事務處、資訊服務處、銀行局、檢查局
抄本：本局地方金融組、檢查制度組、資訊室

金融監督管理委員會　公告
發文日期：中華民國115年10月16日
發文字號：金管證投字第1150384682號
附件：附件PDF檔
主旨：公告經營外國有價證券投資顧問業務者提供顧問外國有價證券之種類及範圍，並自即日生效。
依據：證券投資顧問事業管理規則第十九條第二項規定。
公告事項：
一、經營外國有價證券投資顧問業務者提供顧問之外國有價證券，其範圍以下列各款為限：
(一)經本會核准或申報生效得募集及銷售之境外基金。
(二)本會指定外國證券交易所交易之股票、指數股票型基金及「具證券投資信託基金性質」之主動式交易所交易基金（ETF, Exchange Traded Fund）、存託憑證（Depositary Receipts）或不動產投資信託基金（REITs）。委任人為非專業投資人者，ETF之範圍以投資股票、債券為主且不具槓桿或放空效果之ETF為限。
(三)外國中央政府債券。委任人為非專業投資人者，發行國家主權評等應符合附表一所列信用評等機構評定達一定等級以上；委任人為專業投資人者，發行國家主權評等應符合附表三所列信用評等機構評定達一定等級以上。
(四)前款以外之外國債券（含可轉換公司債及附認股權公司債）。委任人為非專業投資人者，該外國債券發行人或保證人之長期債務信用評等及外國債券之債務發行評等應符合附表二所列信用評等機構評定達一定等級以上；委任人為專業投資人者，該外國債券發行人或保證人之長期債務信用評等或外國債券之債務發行評等須符合附表三所列信用評等機構評定達一定等級以上。
(五)外國證券化商品。委任人為非專業投資人者，外國證券化商品之債務發行評等應符合附表二所列信用評等機構評定達一定等級以上，且不得為再次證券化商品及合成型證券化商品；委任人為專業投資人者，外國證券化商品之債務發行評等須符合附表三所列信用評等機構評定達一定等級以上。
(六)境外結構型商品應依境外結構型商品管理規則之相關規定辦理。
二、經營外國有價證券投資顧問業務者提供顧問之外國有價證券（境外基金除外），委任人為專業機構投資人且經其目的事業主管機關核准投資外國有價證券者，不受前點第二款本會指定外國證券交易所及第三款至第五款信用評等等級之限制。
三、經營外國有價證券投資顧問業務者提供顧問之外國有價證券（境外基金除外），委任人為非專業投資人者，不得涉及大陸地區證券市場之有價證券。
四、本公告所稱「專業機構投資人」、「專業投資人」及「非專業投資人」，適用境外結構型商品管理規則第三條第三項及第四項之規定。
五、第一點第二款所稱「本會指定外國證券交易所」適用證券商受託買賣外國有價證券管理規則第五條第一項之規定。
六、本會中華民國一百零九年四月十五日金管證投字第一Ｏ九Ｏ三六一一Ｏ一號公告，自即日停止適用。

金融監督管理委員會　令

發文日期：中華民國115年10月15日
發文字號：金管證交字第1150383977號
　
一、依據華僑及外國人投資證券管理辦法第十條第一項規定辦理。
二、信託業者依法辦理員工持股信託，委託人如為上市（櫃）、第一上市（櫃）公司及其具有控制與從屬關係之關係企業外籍員工者，得依華僑及外國人投資證券管理辦法第十條第一項規定，以外國機構投資人之身分，依臺灣證券交易所股份有限公司（以下簡稱證券交易所）業務規章規定，檢具相關書件，向證券交易所辦理境內或境外外籍員工持股信託投資專戶登記，各以一戶為限。信託業者辦理境外外籍員工持股信託應具備同辦法第十七條規定之保管機構資格。
三、前點投資專戶應依下列規定辦理相關事宜：
(一)信託業者應依員工持股信託之委託公司別及境內外籍員工、境外外籍員工別分別開戶。
(二)投資專戶僅准買賣本會一百十二年九月二十三日金管銀票字第一一二Ｏ一三九一五一號函示所規範之公司股票，不能從事其他證券買賣交易。
(三)信託業者辦理境內外籍員工持股信託，得透過本國籍員工持股信託專戶買賣股票。買進股票者，由本國籍員工持股信託專戶將持股撥轉至境內外籍員工持股信託投資專戶，並得每月辦理一次撥轉作業；賣出股票者，由境內外籍員工持股信託投資專戶撥轉至本國籍員工持股信託專戶辦理交割。
(四)參與外籍員工持股信託者，得於期中或退會申請領回股票，轉入其依華僑及外國人投資證券管理辦法第十條第一項規定開立之投資專戶，或其依證券交易所營業細則第七十七條或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則第四十六條規定於證券商開立之僅得賣出帳戶，或透過外籍員工持股信託帳戶處分股票並領取現金。惟參與者為上市（櫃）、第一上市（櫃）公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份超過股份總額百分之十之股東者（以下統稱內部人），不得領取現金，並應依證券交易法第二十五條規定辦理內部人股權異動公告申報。
(五)信託業者應洽上市（櫃）、第一上市（櫃）公司提供聲明書，聲明參與外籍員工持股信託之外籍員工皆為符合華僑及外國人投資證券管理辦法第三條規定之華僑及外國人，不含大陸籍員工。
(六)現行本國籍員工持股信託之受益人如已包含外籍員工，信託業者應於本令生效後一年內將渠等持股轉入外籍員工持股信託投資專戶。
四、境外外籍員工持股信託投資國內證券所涉資金匯入出事宜，應依下列規定辦理：
(一)境外外籍員工持股信託投資國內證券相關資金結匯，得由信託業者以境外外國機構投資人身分，依華僑及外國人投資證券管理辦法第六條第二項、第十三條及第十四條規定辦理；其資金運用與庫存資料，應依同辦法第二十二條規定，由指定之保管機構向外匯業務主管機關申報。
(二)境外外籍員工持股信託依同辦法第十八條規定開設之新臺幣帳戶，其匯入資金僅供投資國內證券交割之用途。
五、本令自即日生效。
 

金融監督管理委員會　令

發文日期：中華民國115年10月13日
發文字號：金管證投字第1150383720號

一、依據證券投資信託及顧問法第三條第三項第三款及第四條第三項第三款規定，核准證券投資信託事業及證券投資顧問事業（不含兼營）得辦理下列業務：
(一)證券投資信託事業及證券投資顧問事業得接受外國資產管理機構委任，針對該機構「未具證券投資信託基金性質」之境外基金商品，於國內對下列專業投資機構及高資產客戶進行銷售與諮詢，每ㄧ「未具證券投資信託基金性質」之境外基金商品之高資產客戶人數總數不得超過九十九人，且不得涉及新臺幣結匯事宜：
１、所稱專業投資機構係指符合金融消費者保護法第四條規定之專業投資機構。
２、所稱高資產客戶，係指同時符合下列條件，並以書面向證券投資信託事業或證券投資顧問事業申請為高資產客戶之法人或自然人：
(１)提供可投資資產淨值及保險商品價值達等值新臺幣一億元以上之財力證明；或於該證券投資信託事業或證券投資顧問事業之可投資資產淨值達等值新臺幣三千萬元以上，並提供持有等值新臺幣一億元以上可投資資產淨值及保險商品價值之財力聲明書。
(２)經證券投資信託事業或證券投資顧問事業確認該自然人或經法人授權辦理交易之人具備充分之金融商品專業知識、交易經驗，並確認該自然人或法人具備充分之風險承擔能力。
(３)客戶充分了解證券投資信託事業或證券投資顧問事業提供金融商品或服務予高資產客戶與相關法令有關專業投資人之自然人或法人得免除之責任後，同意簽署為高資產客戶。
３、前目所稱可投資資產，係指存款、國內外有價證券或短期票券（包含以附條件交易方式買入之債券或短期票券）、結構型商品、黃金存摺等金融資產。所稱淨值，係指客戶之投資本金扣除擔保融通或設質質借之金額，如金融資產具公開市場價格或參考價格者，以其市場價格或參考價格衡量其價值扣除擔保融通或設質質借之金額計算。所稱保險商品價值，係指投資型保險之保單價值或非投資型人身保險之保單價值準備金。
４、已具備專業投資人之自然人或法人身分，符合第二目之1條件並經證券投資信託事業或證券投資顧問事業確認具備充分之風險承擔能力者，得以書面向證券投資信託事業或證券投資顧問事業申請為高資產客戶。
５、有關高資產客戶應符合之條件，應由證券投資信託事業或證券投資顧問事業盡合理調查之責任，向客戶取得合理可信之佐證依據，依據證券投資信託事業或證券投資顧問事業訂定之瞭解客戶程序及接受客戶標準審核通過。
６、符合第二目或第四目高資產客戶身分者，視為具備證券投資信託事業或證券投資顧問事業各金融商品及服務所涉業務法規所定專業投資人之自然人或法人身分。
７、證券投資信託事業或證券投資顧問事業應依據所定覆審程序，至少每二年辦理一次覆審，檢視客戶續符合高資產客戶之資格條件。證券投資信託事業或證券投資顧問事業應定期評估客戶於該證券投資信託事業或證券投資顧問事業之可投資資產淨值。如發現客戶之可投資資產淨值未達高資產客戶應符合之財力標準時，應取得客戶書面確認是否續行新增高資產客戶適用之金融商品或服務。
８、高資產客戶得以書面向證券投資信託事業或證券投資顧問事業申請終止該高資產客戶身分。
(二)證券投資信託事業及證券投資顧問事業得接受外國資產管理機構委任，針對該機構之境外基金商品，於不涉及銀行國際金融業務分行（以下簡稱OBU）或證券商國際證券業務分公司（以下簡稱OSU）業者之客戶及不涉及新臺幣結匯事宜之前提下，對OBU或OSU業者提供下列服務：
１、主動與業者聯繫，並根據外國資產管理機構之產品內容、市場趨勢、市場需求及業者之業務需要，提供業者相關基金商品銷售策略、產品推介與說明、協助辦理基金商品上架與內部教育訓練。
２、主動聯絡與引介外國資產管理機構與業者聯繫，並於外國資產管理機構來臺時或以視訊方式，陪同會談、拜訪業者；以及與外國資產管理機構合作舉辦，向業者提供市場趨勢、投資策略、商品介紹說明等研討會。
３、協助接受、處理及核對業者相關基金商品之交易單等相關行政事項。
４、相關基金商品上架後，依據外國資產管理機構作業及業者需求，主動提供基金商品訊息資料、內部教育訓練及諮詢服務。
５、提供翻譯服務，包含產品、交易及其他資料之遞交及翻譯、即時溝通直譯。
(三)證券投資信託事業及證券投資顧問事業得接受外國資產管理機構委任，針對該機構「未具證券投資信託基金性質」之境外基金商品，於不涉及銀行或證券商之客戶及不涉及新臺幣結匯事宜之前提下，對銀行或證券商提供前款所列服務，並應於提供服務前與外國資產管理機構簽訂委任契約。
二、證券投資信託事業及證券投資顧問事業辦理前點業務應遵循下列事項：
(一)證券投資信託事業及證券投資顧問事業應符合境外基金管理辦法第九條所定總代理人之資格條件。
(二)證券投資信託事業及證券投資顧問事業辦理前點第一款業務，應與該外國資產管理機構或其指定機構就特定境外基金商品相關受委任事項簽訂委任契約，並於契約載明國內不得委任其他機構辦理。
(三)證券投資信託事業及證券投資顧問事業辦理前點第三款業務，應確認銀行或證券商為符合本會規定得以信託或受託買賣方式受託投資或買賣未具證券投資信託基金性質境外基金之業者。
三、證券投資信託事業及證券投資顧問事業首次申請辦理第一點各款業務應檢具下列書件，向本會申請核准，嗣後經核准事項如有變動，無須再申請核准，並依第四點規定辦理：
(一)符合境外基金管理辦法第九條所定境外基金總代理人之資格條件證明文件。
(二)外國資產管理機構於註冊地取得資產管理證照或資格之相關證明文件。
(三)從事相關業務之內部控制制度，包括但不限於外國資產管理機構及商品之遴選與簽約作業、充分暸解客戶、商品評估審查、業務招攬、諮詢與銷售、資訊確認與區隔、交易指示、款項收付與對帳單交付、教育訓練（含內部人員教育訓練及提供OBU、OSU、銀行或證券商教育訓練之作業原則）、糾紛處理及執行其他服務作業項目之規範等。
(四)申請第一點第二款及第三款業務者，另須提供服務之OBU、OSU、銀行或證券商名單、作業項目及內容。
四、證券投資信託事業及證券投資顧問事業經核准從事第一點業務暨經核准事項如有變動，應於每月第十個營業日以前依中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會（以下簡稱同業公會）規定辦理資料申報；另經核准從事第一點第一款業務，並應於基金價款繳納完成日起五日內，檢附未具證券投資信託基金性質之境外基金投資狀況表（格式如附件），向同業公會申報。
五、證券投資信託事業及證券投資顧問事業辦理第一點業務，不得為一般性廣告或公開勸誘之行為。
六、本令生效前，已辦理第一點業務之證券投資信託事業及證券投資顧問事業，無須重新向本會申請核准，嗣後經核准事項如有變動，依第四點規定辦理。
七、本令自即日生效；本會中華民國一百十三年十月二十五日金管證投字第一一三○三八四九一九號令，自即日廢止。

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國115年10月8日
發文字號：金管保壽字第11504934551號
　修正「人壽保險商品死亡給付對保單價值準備金(保單帳戶價值)之最低比率規範」第四點，並自即日生效。
　　附修正「人壽保險商品死亡給付對保單價值準備金(保單帳戶價值)之最低比率規範」第四點
　

 

金融監督管理委員會　令

發文日期：中華民國115年10月8日
發文字號：金管銀外字第11502727341號

　訂定「銀行辦理家族辦公室顧問業務規範」，並自即日生效。
　　附「銀行辦理家族辦公室顧問業務規範」

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國115年10月6日
發文字號：金管保財字第11501426121號
　
一、依據保險法（以下簡稱本法）第一百四十六條第四項規定辦理。
二、從事下列健康福祉事業，屬保險法第一百四十六條第四項所稱其他經主管機關認定之保險相關事業：
(一)健康管理及健康促進服務：健檢中心、健康管理顧問、物理及職能治療所顧問、運動指導、營養諮詢、藥局通路、高齡者學習課程及多元健康活動。
(二)健康醫療科技及數位應用：健康醫療大數據分析、健康醫療數位平台或管理系統、健康醫療軟體研發及物聯網應用。
(三)長照及全齡友善服務：長照機構管理顧問、長照輔助服務業務、智慧輔具設備及生活輔具商品業務、無障礙接送、無障礙及全齡友善環境改造。
(四)健康飲食及營養支持：健康養生餐食、營養品或介護食品業務。
(五)健康福祉整合服務：健康促進及長照周邊服務供需媒合管理平台、健康促進及長照周邊商品供應與配送平台。
三、保險業投資前點之健康福祉事業應符合下列規定：
(一)該事業年度營業成本或營業收入來自前點業務或其他符合本法第一百四十六條第四項所稱保險相關事業業務，應達該事業年度總營業成本或總營業收入之百分之五十一以上。但基於策略聯盟或加強業務合作，保險業對該事業之投資如無保險業財務報告編製準則所稱控制或重大影響者，不在此限。
(二)該健康福祉事業如須符合前款前段規定，保險業應於每年營業年度終了後一個月內，將該事業之年度營業成本及營業收入來自前點業務或其他符合本法第一百四十六條第四項所稱保險相關事業業務之比率函報主管機關備查。如未達前款前段規定者，應自函報當年度起二年內調整至符合規定，如未能於期限內完成調整，得敘明理由申請展延一次，以一年為限。如逾期仍未改善者，保險業應向主管機關函報處分持股計畫，將對該事業之投資金額或持股比率，降低至不得超過該事業已發行股份總數之百分之十。
四、本令自即日生效，本會中華民國一百十四年十月二十七日金管保財字第一一四Ｏ一四五六五Ｏ一號令，自即日廢止。

 

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國115年10月6日
發文字號：金管證券字第1150356483號
　
一、依據證券交易法第十五條第二款規定，證券自營商得購買下列投資標的，惟第七款及第八款投資標的限同時經營證券經紀、承銷及自營業務之綜合證券商始得購買：
(一)公開發行股票公司依證券交易法第四十三條之六規定私募之有價證券。
(二)公開發行股票公司依金融資產證券化條例第十七條第三項規定私募之受益證券，或依該條例第一百零一條規定私募之資產基礎證券。
(三)未上市（櫃）之公開發行股票公司依證券交易法第二十二條第一項規定增資發行之新股。
(四)公開發行股票公司依證券交易法第二十二條第一項規定辦理初次上市（櫃）前增資發行新股且採競價拍賣方式公開銷售者。
(五)上市（櫃）公司依證券交易法第二十二條第一項規定發行轉換公司債且採競價拍賣方式公開銷售者。
(六)有價證券持有人依證券交易法第二十二條第三項規定，對非特定人公開招募之未上市（櫃）之公開發行股票。
(七)依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心創櫃板管理辦法規定登錄之創櫃板公司，於登錄創櫃板期間增資發行之新股。
(八)未登錄興櫃之本國發行公司或外國發行人，經該證券商擔任主辦證券承銷商輔導申請股票創新板上市或創新板第一上市者，自向證交所申報受輔導公司基本資料之日起至送件申請股票上市前，增資發行之新股。
二、證券自營商購買前點投資標的之金額及作業程序，應符合下列規定，並納入內部稽核項目加強查核：
(一) 購買任一公司前點投資標的之金額不得超過證券商淨值百分之五；購買前點投資標的之總額不得超過證券商淨值百分之十；購買前點第七款及第八款投資標的之總額，分別不得超過證券商淨值百分之五。前揭情形均應符合證券商管理規則第十八條第二項規定。
(二) 購買任一公司前點投資標的總額，不得超過該公司單次發行或已發行總額百分之十。但購買前點第七款及第八款投資標的，不受該公司單次發行總額百分之十之限制。
(三)最近期自有資本適足比率於加計購買前點投資標的金額之試算後比率，不得低於百分之二百。
(四)購買前點投資標的之決策程序，應依自行買賣有價證券之作業程序，且於事實發生日起二日內，將前點投資標的內容登錄於「證券商申報單一窗口」。
(五)購買前點投資標的交易金額達公開發行公司取得或處分資產處理準則第三章資訊公開之規定者，除應經董事會通過外，並應依該準則辦理公告、申報及揭露事宜。
(六)購買前點投資標的不得有不合交易常規及影響財務、業務健全經營之情事。
(七) 購買前點第七款及第八款投資標的之種類與範圍，應經董事會決議通過，且於購買前點第七款及第八款投資標的前，應取具最近期標的公司經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考，另交易對象為關係人時，應再取得專業估價者出具之估價報告或會計師就交易價格之合理性表示意見。
三、證券商同時經營自行買賣及承銷業務者，購買第一點投資標的應遵守證券交易法第八十四條規定，且不得參與所擔任推薦證券商之興櫃股票公司辦理增資發行新股為初次上市（櫃）公開銷售之競價拍賣。
四、本令自即日生效；本會中華民國一百十四年四月二十三日金管證券字第一一四Ｏ三八一四八一號令，自即日廢止。
 

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國115年10月5日
發文字號：金管保財字第11504935831號
　
　修正「保險業財務報告編製準則」部分條文及第十九條格式一、格式二及格式四、第二十二條格式十五、第二十三條格式十七及格式十八。
　　附修正「保險業財務報告編製準則」部分條文及第十九條格式一、格式二及格式四、第二十二條格式十五、第二十三條格式十七及格式十八
 

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國115年10月2日
發文字號：金管保財字第11501410121號
　
一、依據保險業各種準備金提存辦法(下稱準備金辦法)第十八條規定辦理。
二、財產保險業經營核能保險，應提存下列各種準備金：
(一)未滿期保費準備金。
(二)特別準備金。
(三)賠款準備金。
三、財產保險業經營核能保險業務應依準備金辦法第十條規定提存未滿期保費準備金，並依下列方式提存賠款準備金：
(一)已報未付部分應逐案估算提存。
(二)未報部分應按自留滿期金額百分之一提存。
四、財產保險業經營核能保險業務應分別按直接業務及分入業務之自留滿期金額總額百分之五十提存特別準備金。
五、財產保險業依前點規定計算之核能保險特別準備金，應依國際會計準則第十二號公報規範扣除所得稅後之餘額提列於權益項下之特別盈餘公積；其於中華民國一百十四年十二月三十一日前提列於負債項下之核能保險特別準備金累積金額，自一百十五年一月一日起仍提列於負債項下。
六、核能保險之實際賠款率超過預期損失率百分之六十五時，得由負債項下之特別準備金優先沖減其超過部分，不足之數再由權益項下之特別盈餘公積沖減之。
七、本令自即日生效。
 

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國115年10月2日
發文字號：金管保財字第11501410122號
　
一、依據保險業各種準備金提存辦法(下稱準備金辦法)第十六條及第十八條規定辦理。
二、財產保險業經營商業性地震保險及颱風洪水保險等業務，應提存特別準備金，除下列規定外，應依準備金辦法第十五條至第十七條規定辦理：
(一)重大事故特別準備金提存超過三十年者，得收回以收益處理。
(二)危險變動特別準備金：
１、各險自留業務之實際賠款扣除該險以重大事故特別準備金沖減後之餘額低於預期賠款時，應就其差額部分之百分之七十五提存危險變動特別準備金。其中預期賠款應以不低於預期損失率百分之六十計算。
２、商業性地震保險之危險變動特別準備金累積提存總額超過其當年度自留滿期金額之十八倍，颱風洪水保險之危險變動特別準備金累積提存總額超過其當年度自留滿期金額之八倍時，其超過部分，應收回以收益處理。
三、本令自即日生效。

 

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國115年10月2日
發文字號：金管保財字第11501410123號
　
一、依據保險業各種準備金提存辦法(下稱準備金辦法)第三條及第十六條規定辦理。
二、財產保險業重大事故特別準備金應依所附「財產保險業重大事故特別準備金提存比率表」提存。
三、財產保險業依準備金辦法第十六條辦理重大事務故特別準備金之收回，應依下列規定辦理：
(一)採先進先出方式收回。
(二)可收回重大事故特別準備金之計算，應先扣減依據準備金辦法第十六條規定之得沖減金額，倘沖減金額超過可收回金額，致重大事故特別準備金累積提存數低於過去十五年提存金額時，應累積補足後，始得收回。
四、財產保險業計提各種準備金後，應按各險業務統計規定之商品代碼會計險別分別歸屬。
五、本令自即日生效；財政部中華民國九十一年十二月三十日台財保字第０九一００七七０三二號令、本會九十四年十二月三十日金管保一字第０九四０二五０四七二一號令，自同日廢止。

 

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國115年10月2日
發文字號：金管保財字第11501410124號
　廢止「財產保險業經營核能保險提存之各種準備金規範」、「財產保險業就其經營商業性地震保險及颱風洪水保險等業務應提存之各種準備金規範」，自即日生效。
 

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國115年10月1日
發文字號：金管銀控字第11502727851號

　廢止行政院金融監督管理委員會九十六年一月九日金管銀(六)字第Ｏ九五六ＯＯＯ六二五Ｏ號令(清單如附件)，並自即日生效。

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國115年9月30日
發文字號：金管保綜字第11504935461號
　修正「保險經紀人管理規則」部分條文及「保險代理人管理規則」部分條文。
　　附修正「保險經紀人管理規則」部分條文及「保險代理人管理規則」部分條文