一、處分時間：108年01月08日
二、受處分之對象：中華郵政股份有限公司
三、處分之法令依據：保險法第149條第1項規定。
四、違反事實理由：
（一） 該公司對初級市場承諾買入債券，未即時納入發行人信用額度並為控管，核有礙健全經營之虞。
（二） 該公司財務報告對有價證券投資其公允價值層級之揭露，有未依國際財務報導準則之規定區分等級揭露，核有礙健全經營之虞。
（三） 該公司辦理股票停損檢討作業核有缺失，不利落實停損機制，核有礙健全經營之虞。
（四） 該公司辦理外匯及衍生性金融交易之市價檢核作業，檢核標準有欠妥適，核與保險法第148條之3第1項授權訂定之「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第5條第1項第4款規定不符。
（五） 該公司未訂定股權投資人員於股票交易前審核機制，且稽核單位未檢核相關人員申報內容是否正確，核與本會於105年3月31日金管保財字第10502501691號令及保險法第148條之3第1項授權訂定之「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第5條第1項第14款規定不符。
（六） 該公司對公報轉換日前或新購入之債券，依國際財務報導準則第9號公報作業，未留存評估之工作底稿或確實說明符合之條件，核有礙健全經營之虞。
（七） 該公司辦理國外投資保管銀行證券帳戶之每月對帳作業，有違內部牽制原則，核有礙健全經營之虞。
（八） 該公司對可贖回債券限額監控機制，尚未就可贖回債券部位建立檢討管理機制，不利再投資風險控管，核有礙健全經營之虞。
五、處分結果：核處8項糾正。
六、其他說明事項：無。