進入內容區塊

金融監督管理委員會Logo

最新法令函釋

有關證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第12條及第14條規定之令 (金管證發字第1120384527號)

2023-11-01
金融監督管理委員會 令
發文日期:中華民國112年11月1日
發文字號:金管證發字第1120384527號
 
一、依據證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第十二條第一項及第十四條第一項規定辦理。
二、依前揭處理準則第十二條第一項規定,信用評等事業應設置隸屬於董事會之內部稽核單位,但得免配置專任內部稽核人員。
三、屬分公司型態之信用評等事業,依前揭處理準則第十四條第一項規定,其內部稽核單位應擬訂年度稽核計畫,據以檢查信用評等事業之內部控制制度,且至少每半年應檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
四、本令自即日生效;前財政部證券暨期貨管理委員會中華民國九十二年十月三日台財證一字第O九二OOO四O六九號令(清單如附件),自即日廢止。

 
相關附件
  • 瀏覽人次: 2741
  • 更新日期: 2023-11-06
回到最上方