金管會為提升證券投資信託事業(以下簡稱投信事業)競爭力、增加證券投資信託基金(以下簡稱基金)操作彈性暨配合證券投資信託及顧問法之修正，研議修正證券投資信託基金管理辦法，已預告期滿，將於近期發布。修正重點如下：
一、配合107年1月31日修正公布之證券投資信託及顧問法第17條規定，投信事業運用基金投資或交易，其分析、決定、執行及檢討之方式，投信事業應訂定於內部控制制度，並確實執行；其控制作業應留存紀錄，保存期限不得少於5年。（修正條文第4條）
二、為利增加基金之操作彈性，考量正向浮動利率債券之票面利率係與市場殖利率正向連動，並定期重設票面利率，其價格波動風險較低，放寬基金得投資於正向浮動利率債券，排除不得投資於結構式利率商品之限制；債券型基金主要投資於正向浮動利率債券（達基金淨值之60％）者，得不受加權平均存續期間應在一年以上之限制規定（修正條文第10條、第27條、第29條）。另考量反向浮動利率債券之票面利率係與市場殖利率反向連動，市場殖利率持續升息時，票面利息可能為零，導致債券價格大幅下跌，故目前尚不考慮開放。
三、為利提升投信事業競爭力，鼓勵投信事業提供投資人多元及創新之基金商品，明定投信事業符合金管會所定「鼓勵投信躍進計畫」條件者，於募集基金投資有價證券時，為符合投資策略所需，經向本會申請核准，得於證券投資信託契約中明定有關投資國內外有價證券之種類、範圍及比率，不受現行相關投資規定之限制。（修正條文第20條）
四、配合107年1月31日修正公布之證券投資信託及顧問法第11條第2項規定，投信事業對符合金管會所定條件之自然人、法人或基金進行受益憑證之私募，其應募人總數不得超過99人。（修正條文第51條）

 

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