金融監督管理委員會　裁處書
受文者：如正副本
發文日期：中華民國113年3月1日
發文字號：金管銀控字第11302704892號
受處分人：國泰世華商業銀行股份有限公司
營利事業統一編號：04231910
地址：臺北市信義區松仁路7號1樓
代表人或管理人姓名：郭OO
地址：同上
主旨：貴行蘭雅分行櫃員挪用客戶資金所涉缺失，核有違反銀行法第45條之1第1項及「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第3條第1項、第8條第1項及第3項規定，依銀行法第129條第7款規定核處新臺幣(以下同)800萬元罰鍰。
事實：貴行蘭雅分行前交易櫃員陳OO自111年12月至112年6月間，擅自以客戶印鑑多蓋取款憑證、將客戶資料重建於自己之存摺磁條，再偽冒客戶簽名取款，及代收信用卡款或房屋稅款未即時入帳等手法挪用客戶資金，受影響客戶數共61人，總挪用金額約430萬元。
理由及法令依據：
一、經核貴行有下列事項違反銀行法第45條之1第1項及其授權訂定之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第3條第1項、第8條第1項及第3項規定：
(一)未落實執行磁條重建覆核機制：貴行存匯業務要點規定，行員於辦理磁條重建交易時，於系統輸入相關資料後，須於線上將交易資訊傳送主管即時授權，並經主管於線上覆核確認後始完成，惟本案該分行覆核主管未落實覆核系統與紙本存摺資料是否相符，即逕於系統進行覆核。
(二)未落實執行代收稅款之章戳保管及代收信用卡款作業程序：
１、貴行代收稅費作業流程及存匯業務要點規定，行員於客戶繳交稅款後，應將帳務憑證及繳款證明聯，交由保管稅章之有權簽章人員覆核，由該有權簽章人員加蓋代收稅款章後，將收據交客戶收執。本案負責保管稅章之有權簽章人員未落實章戳保管，致陳員得自行拿取章戳蓋用。
２、貴行存匯業務要點規定，行員依據客戶信用卡繳款憑證所載之金額，於客戶面前清點無誤後，再執行系統記帳，並於交易完成後由系統自動列印客戶收執聯之收訖專用章。惟陳員收款後未即時入帳，並逕於信用卡繳款憑證蓋個人小扁章後，將繳款憑證交付客戶。
(三)未確實督導員工遵守行為準則：貴行雖於「嚴禁行員與客戶間之相關行為規範」規定，嚴禁行員私自挪用客戶款項等行為，惟貴行未落實督導案關人員遵循該準則規範，致發生本案舞弊情事。
二、上開缺失顯示貴行有未確實執行內部控制制度之情事，核有違反銀行法第45條之1第1項及其授權訂定之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第3條第1項、第8條第1項及第3項規定，爰依銀行法第129條第7款規定核處800萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會銀行局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：國泰世華商業銀行股份有限公司（代表人郭OO先生）
副本：國泰金融控股股份有限公司（代表人蔡OO先生）、中央存款保險股份有限公司(代表人蘇OO先生)、本會檢查局、銀行局