隨著我國社會型態的改變，國人平均年齡逐漸老年化的趨勢已明顯浮現，如何在今日利用各種投資理財工具點點滴滴累積財富以應付明日之需，已成為現代人必須具備的生活認知，也是一定會面臨的智慧抉擇；但是市面上投資理財商品繁多何止五花八門，到底要如何選擇才能契合自身的需求？這個選擇不能馬虎，更不能出錯，讓我們來告訴您一個值得思考的方向。您可選擇將金錢資產交付與信託業者，除能幫您妥慎管理外，更可達到增值的目的，例如想達到廣泛投資並分散風險的目的，一種可行的方式就是申購信託業所募集發行之共同信託基金。共同信託基金係信託業者就投資一定標的擬定資金募集發行管理運用計畫，以發行受益證券或製發記載受益權單位之文書等證明文件方式表彰受益權，向不特定多數人募集信託資金。申購共同信託基金所取得之受益權單位數係依照申購金額除以基金淨值計算，受益人並得依共同信託基金契約所約定方式，將受益權轉讓予第三人或向信託業請求終止契約。共同信託基金之信託財產運用範圍非常多元化，包括存置於銀行存款生息或投資於公債、金融債券、國際金融組織來台發行之債券及短期票券、上市上櫃公司之股票、公司債、黃金、期貨及衍生性金融商品、金融資產證券化受益證券、動產、不動產及主管機關核准之國外投資標的等。共同信託基金之投資標的雖然多元化，但為維持投資的安全性，主管機關規定共同信託基金之資金不得運用於保證或提供擔保及不得從事融資融券等證券信用交易，且對個別投資標的之投資應依規定作適度分散。換言之，也就是投資範圍極廣又兼具風險控管機制。較一般時下標榜高獲利，但可能是高風險之投資行為，更有著一套完整的風險分散管理功能。共同信託基金種類繁多，依發行方式可區分為開放型與封閉型，依投資範圍可區分為國內型、全球型、國外區域型、國外單一國家型等，依投資標的可分為股票型、貨幣型、債券型、平衡型、指數型、組合型等，依風險高低程度可分為成長型、成長及收入平衡型、收入型等。投資人可因應不同之需求加以選擇，充分享受投資標的多元化及風險分散的好處。投資共同信託基金之收益來自兩部分，一是申購時與終止共同信託基金契約時二者之間之淨值價差，二是共同信託基金之收益分配。信託業運用管理共同信託基金資產所發生之收入，無須於當年度併入受益人所得額課稅，係待信託收入實際分配時始由受益人併入當年度所得課稅。共同信託基金產品亦可設計為不分配收益，投資時須分辨清楚。共同信託基金係集合眾人資金由專家經營管理並將收益回歸投資人所有，其共同投資的特性可降低成本並分散投資風險，且投資共同信託基金流通性大，具靈活變現性，投資人不必花費太多的心思與時間，就可享受專業財富管理及靈活運用資金的好處。透過共同信託基金將您的財富交給專業且嚴謹的銀行信託部門來替您管理及投資，可配合個人生涯理財規劃，讓您的資產隨時間成長富足您的一生。