裁罰案件-王道商業銀行辦理潤寅集團授信案，未有效建立或未確實執行相關內部控制制度，違反銀行法第45條之1第1項規定，依行為時銀行法第129條第7款規定，核處新臺幣200萬元罰鍰-金融監督管理委員會全球資訊網

裁罰案件

2019-10-17

金融監督管理委員會　裁處書

受文者：如正副本

發文日期：中華民國108年10月17日

發文字號：金管銀票字第10802736602號

受處分人姓名或名稱：王道商業銀行股份有限公司

受處分人身分證統一號碼：70745361

地址：臺北市內湖區堤頂大道2段99號

代表人或管理人姓名：駱○○

身分證統一號碼：略

地址：同上

主旨：貴行辦理潤寅集團授信案，未有效建立或未確實執行相關內部控制制度，違反銀行法第45條之1第1項規定，依行為時銀行法第129條第7款規定，核處新臺幣200萬元罰鍰。

事實及理由：貴行辦理旨揭業務於徵審核貸及撥貸審查等作業，未有效建立或未確實執行內部控制制度，以妥善控管授信風險，核有缺失如下：

一、徵審核貸作業：

(一)未妥適評估潤寅集團實際營運週轉金需求，核貸金額與其淨值及營運規模之關連性未妥適評估，風險控管有待加強。

(二)未確實對潤寅集團開立之銷貨發票與「營業人銷售額與稅額申報書」所列銷售金額進行勾稽，不利對銷售資料之審核，及妥適分析其合理性。

(三)對潤寅集團長期帳列大額應收帳款及預付土地款，有未確實查證其合理性及真實性。

(四)核貸應收帳款買方額度之承作條件，有下列欠妥情事：對應收帳款付款人為買方以外之第三人，未妥適分析並評估其合理性；對承作應收帳款案件，未落實要求徵提買方簽章之收貨單(或簽收單)，不利評估是否出貨予買方。

二、撥貸審查作業：

(一)對潤寅集團辦理無追索權之應收帳款承購業務，應加強於撥款前向買方照會，俾確認其所提供發票之交易真實性。

(二)辦理應收帳款承購撥款作業，對潤寅集團提供之出貨單、提單及銷售合約書等相關文件之查證需強化。

(三)對買方應收帳款到期未依約還款者，未加強瞭解原因並評估授信風險。

法令依據：行為時銀行法第129條第7款。

繳款方式：

一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。

二、請依本會銀行局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。

注意事項：

一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。

二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。

正本：王道商業銀行股份有限公司（代表人駱○○先生）

副本：中央銀行、中央存款保險股份有限公司(代表人林○○先生)、本會檢查局、銀行局